固定资产管理细则及相关流程完整版Word文档下载推荐.docx
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同时须将验收单及有关物品保修卡、说明
书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅自使用。
四、固定资产编码建立：
对于新购的固定资产，资产分管部门根据
相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资
产分管部门对其进行统一管理。
五、出库及领用：
部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，
同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。
领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。
如果是部门公用物
品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
六、固定资产新增入库领用流程图:
提出物资增置申
行政部门
”1
IT部门
11
市场部门
Y
1
有库存
无库存
闲置资产向采购部门提出申
调拨调配
采购部统一购
部门资管员办理实际使用人
予以领用
公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。
一、部门内部固定资产调拨：
本部门内因人员变动或使用需求等原
因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。
部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。
二、跨部门之间固定资产调拨：
各部门之间的固定资产因人员变动
等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部
门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。
三、员工岗位调动：
员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。
四、员工离职：
员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。
退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。
五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：
公司总部与各分公司
之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，
经确认同意后办理相应的调拨手续。
六、固定资产的借用：
公司固定资产原则上不允许作为私人用途借
用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报
资产分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续。
资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。
七、处罚：
公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
固定资产调拨、转移流程图
一、资产异动流程图：
、人员异动流程图:
人员异动
岗位调动
离职
填写人员调动审批表填写人员离职表
行政类
IT类
市场类
资产分管办理离职手续
（台账、系统更新）
部门内部调拨
部门间调
部门资管员确认，台账及系
统更新。
上报资产分管部门
填写资产调拨
资产分管部门部门备案更新
调出入部门同步更新
财务存档
公司部门内部资产调拨单
申请日期
申请部门
申请人
原使用资
原使用人
产编号
资产名称
签字
现使用资
现使用人
资产调拨
原因
经办人：
经办日期：
表1:
《内部资产调拨单》
拉扎斯网络科技（上海）有限公司
资产调拨单
调出部门：
调入部门：
年月日
资产编号
名称
规格型号
单位
数量
金额
附件
备注
资产部门财务部门调出部门调入部门
经办人经办人经办人经办人
表2:
《资产调拨单》
三、资产借用流程图:
物品借用单
物品名称
物品配件
借用数量
借用原因：
本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任!
1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行理赔。
2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。
本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！
表4:
《物品借用责任书》
电脑类设备异动管理办法
为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。
一、人员调动：
凭《人员调动申请表》办理以下手续。
1、设备留用：
原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管
资产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理
电脑移机手续
2、设备回收：
原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人
员需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后
由IT技术部对其进行检验。
检验合格后由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续
二、人员离职：
凭《人员离职表》办理以下相关手续。
1、设备留用：
原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技
术部办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。
2、设备回收：
离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备
的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。
检验合格后
由信息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关离职手续。
三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资产管理部门办理
四、处罚：
公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
IT类设备异动管理流程图
IT类设备领用流程图
电脑设备验收单
原属部门
设备名称
型号
设备号
2
3
鉴定项目（IT技术部填写）
各项性能：
外观：
内部硬件：
附件：
检验人
日期
表5:
《电脑设备验收单》
、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人管理。
设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度，组织专门技术人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提供解决固定资产所必须的条件和设施，经常保持固定资产的完好。
、固定资产的专业保养：
指根据固定资产的具体使用说明或要求，必须进行的专业维护及保养。
属于专业设施设备的由相关专业部门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下：
1、电脑设备的专业维护及保养管理归口IT技术部负责，其他任
何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。
2、公司所属的各类车辆（货运汽车除外）由公司行政部统一负责维护及保养。
分公司车辆的日常维护由分公司负责，公司行政部负责监管。
3、公司办公区内所有空调、电器类设备及办公家具由行政部统一归口管理，行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及保养。
4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、电瓶更换等
5、特殊物品维护：
该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部专业公司进行。
三、分公司的固定资产保养：
由各分公司自行统一安排，资产分管
部门定期对各分公司固定资产的分布、保养、维护情况进行监督及抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。
固定资产报损管理办法
固定资产发生不能正常使用的情况后，使用部门及使用人不得善自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因，按以下各类情况进行相应的处理。
一、固定资产在使用过程中出现自然损坏：
应及时联系相关部门，
如公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点，维修所产生的一切费用由公司承担。
二、人为因素损坏：
固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产分管部门，联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定，公司无法自行维修则应送去专业维修单位。
维修所产生的一切费用由使用者个人承担。
三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值：
由专业部门出具鉴定证书，该资产使用部门应配合资产分管部门及时查清损坏原因、分清责任，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批，如无法确定责任人时，该物品的保管人（领用人）或部门领导必须承担其相应的赔偿责任。
四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的：
使用人应及
时将实际情况上报资产分管部门，由资产分管部门提出处理意
见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批。
五、固定资产超过使用年限无法正常使用：
经专业部门鉴定无法维
修或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明，
使用部门及时填写《资产报废单》，由资产分管部门会同财务部共同签署处理意见后报相关领导批准，经核准后资产分管部门
按资产报废程序做相应的处理
六、赔偿方法：
固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏等原因，一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。
有特殊情况的，说明原因上报公司领导审批。
七、其他：
因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理，参照《固
定资产报废管理办法》实施。
固定资产报损流程图
拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报损单
申请日期：
报损号：
实物照片
规格
购置日期
购置金额
报损原因：
部门确认：
财务部：
残余价值（截至月份）确认：
资产管理科：
行政部：
审计部：
分管副总：
总裁：
表6:
《资产报损单》
固定资产报废管理办法
一、固定资产报废申请：
1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请.
2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。
二、固定资产报废确认：
1、资产分管部门对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申请人、报废理由。
并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损坏痕迹应清晰显示。
2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。
3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际
原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。
如为人为损坏，则按公司相关规定追究相关责任。
4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。
三、固定资产报废的申报流程：
1、以上相关内容的填录项目，由资产管理相关人员进行监督，并对其签名确认。
2、资产管理员确认完毕后，对于该资产进行编号登记。
3、报呈资产分管部门、分管领导、总裁，申请报废。
4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值回收。
5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由资产分管部门、财务部同时确认签名。
6、将报废相关单据进行归档备份，财务部门留存一份，资产分管部门留存一份。
固定资产报废流程图
拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报废单
数量
处理结果：
已提折旧（截至月份）：
确认：
残余价值：
资产分管部门：
审计部意见：
分管副总意见：
总裁意见：
表7:
《资产报废单》
闲置固定资产管理办法
为充分有效利用公司资源，方便公司资产的流通，最大限度的
提高资产的使用价值特制定本管理办法。
一、资产使用部门（管理部门）应每季度将本部门的闲置固定资产予以整理并上报分管资产管理部门，
二、分管资产管理部门根据各部门上报的实际情况对闲置固定资
产的优化配置提出意见，并进行合理化调配，充分发挥固定资产的使用效益。
三、各部门设立兼职资产管理员，负责本部门资产的日常监督管理与协调，配合分管资产管理部门的管理工作。
闲置固定资产处理流程图
部门申请新置资产
如有库存无库存
调拨
经审核，另行购买
资产盘点管理办法
一、为确保公司固定资产的正常使用，分管资产管理部门每半年对集团固定资产进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状态，做到帐务相符，确保固定资产的保值、增值。
二、分管资产管理部门不定期的对集团各部门（各分公司）资产使
用情况进行抽查，及时发现资产日常工作中存在的问题。
三、对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合
分管资产管理部门查明具体原因，以书面形式上报集团领导。
四、固定资产的盘点数据应及时存档备案。
资产盘点流程图
部门
公司资产盘点清单
编号
科室
使用人日期：
年月
日
序号
备注
4
5
6
7
8
9
10
说明：
1.使用人在资产管理员清点资产时确认其使用的资产并签字确认。
2.使用人在资产使用期间如有资产变动应及时通知资产管理员，若不及时通知造成资产去
向
不明的损失由使用人承担。
3.在使用期间使用人承担其使用的资产切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔
偿。
4.因以上各种原因产生的罚款，本人冋意从工资中扣除。
5本清单一式三联，第一联归属资产管理员，第二联归属财务，第三联归个人保管。
6•请妥善保护设备上的资产编号及设备编码，如遇损坏请及时通知资产管理员
。
资产管理员：
使用人：
日期：
表&
《资产盘点清单》
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