Excel常用财务函数和统计函数文档格式.docx

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计算一个期间内某项资产的直线折旧值

SYD

计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值

VDB

计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值

（3）偿还率计算函数

IRR

计算某一连续现金流量的内部报酬率

MIRR

计算内部报酬率。

此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算

RATE

计算某项年金每个期间的利率

（4）债券及其他金融函数

ACCRINTM

计算到期付息证券的应计利息

COUPDAYB

计算从付息期间开始到结算日期的天数

COUPDAYS

计算包括结算日期的付息期间的天数

COUPDAYSNC

计算从结算日期到下一个付息日期的天数

COUPNCD

计算结算日期后的下一个付息日期

COUPNUM

计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数

COUPPCD

计算结算日期前的上一个付息日期

CUMIPMT

计算两期之间所支付的累计利息

CUMPRINC

计算两期之间偿还的累计本金

DISC

计算证券的贴现率

DOLLARDE

转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值

DOLLARFR

转换十进制形式表示的货币分数表示的数值

DURATION

计算定期付息证券的收现平均期间

INTRATE

计算定期付息证券的利率

ODDFPRICE

计算第一个不完整期间面值$100的证券价格

ODDFYIELD

计算第一个不完整期间证券的收益率

ODDLPRICE

计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格

ODDLYIELD

计算最后一个不完整期间证券的收益率

PRICE

计算面值$100定期付息证券的单价

PRICEDISC

计算面值$100的贴现证券的单价

PRICEMAT

计算面值$100的到期付息证券的单价

PECEIVED

计算全投资证券到期时可收回的金额

TBILLPRICE

计算面值$100的国库债券的单价

TBILLYIELD

计算国库债券的收益率

YIELD

计算定期付息证券的收益率

YIELDDISC

计算贴现证券的年收益额

YIELDMAT

计算到期付息证券的年收益率

　　在财务函数中有两个常用的变量：

f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；

按半年期支付，则f=2；

按季支付，则f=4。

b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则b=0或省略；

如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；

如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；

如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。

　　下面介绍一些常用的财务函数。

　　1．ACCRINT（is,fs,s,r,p,f,b）

　　该函数返回定期付息有价证券的应计利息。

其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。

　　例如，某国库券的交易情况为：

发行日为95年1月31日；

起息日为95年7月30日；

成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；

票面价值为￥3,000；

按半年期付息；

日计数基准为30/360，那么应计利息为：

=ACCRINT（"

95/1/31"

"

95/7/30"

95/5/1"

0.08,3000,2,0）计算结果为：

60.6667。

　　2.ACCRINTM（is,m,r,p,b）

　　该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINTM就会自动将p为￥1000，b为日计数基准类型。

　　例如，一个短期债券的交易情况如下：

发行日为95年5月1日；

到期日为95年7月18日；

息票利息为9.0%；

票面价值为￥1,000；

日计数基准为实际天数/365。

那么应计利息为：

=ACCRINTM（"

95/7/18"

0.09,1000,3）计算结果为：

19.23228。

　　3．CUMPRINC（r,np,pv,st,en,t）

　　该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。

其中r为利率，np为总付款期数，pv为现值，st为计算中的首期，付款期数从1开始计数，en为计算中的末期，t为付款时间类型，如果为期末，则t=0，如果为期初，则t=1。

　　例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：

年利率为9.00%；

期限为25年；

现值为￥110，000。

由上述已知条件可以计算出：

r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。

那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为：

CUMPRINC（0.0075,360,110000,7,12,0）计算结果为：

-384.180。

该笔贷款在第一个月偿还的本金为：

=CUMPRINC（0.0075,360,110000,1,1,0）计算结果为：

-60.0849。

　　4．DISC（s,m,pr,r,b）

　　该函数返回有价证券的贴现率。

其中s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，m为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为“￥100”的有价证券的价格，r为面值为“￥100”的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。

　　例如：

某债券的交易情况如下：

成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日，价格为￥45.834，清偿价格为￥48，日计数基准为实际天数/360。

那么该债券的贴现率为：

DISC（"

95/3/18"

95/8/7"

45.834,48,2）计算结果为：

0.114401。

　　5．EFFECT（nr，np）

　　该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。

其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。

EFFECT（6.13%,4）的计算结果为0.062724或6.2724%

　　6.FV（r,np,p,pv,t）

　　该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

其中r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，p为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常P包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，t为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。

FV（0.6%,12,-200,-500,1）的计算结果为￥3,032.90；

FV（0.9%,10,-1000）的计算结果为￥10,414.87；

FV（11.5%/12,30,-2000,,1）的计算结果为￥69,796.52。

　　又如，假设需要为一年后的一项工程预筹资金，现在将￥2000以年利4.5%，按月计息（月利为4.5%/12）存入储蓄存款帐户中，并在以后十二个月的每个月初存入￥200。

那么一年后该帐户的存款额为：

FV（4.5%/12,12,-200,-2000,1）计算结果为￥4,551.19。

　　7．FVSCHEDULE（p,s）

　　该函数基于一系列复利返回本金的未来值，它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

其中p为现值，s为利率数组。

FVSCHEDULE（1,{0.08,0.11,0.1}）的计算结果为1.31868。

　　8．IRR（v,g）

　　该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。

这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。

内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。

其中v为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，v必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；

g为对函数IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从g开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM！

，在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供g值，如果省略g，假设它为0.1（10%）。

如果函数IRR返回错误值#NUM！

，或结果没有靠近期望值，可以给g换一个值再试一下。

　　例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为今后五年的净收益为：

￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。

　　在工作表的B1：

B6输入数据“函数.xls”所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR（B1：

B5）为-3.27%；

计算此项投资五年后的内部收益率IRR（B1：

B6）为8.35%;

计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g，即IRR（B1：

B3，-10%）为-48.96%。

　　9．NPV（r,v1,v2,...）

　　该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。

投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。

其中，r为各期贴现率，是一固定值；

v1,v2,...代表1到29笔支出及收入的参数值，v1,v2,...所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末，NPV按次序使用v1,v2，来注释现金流的次序。

所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。

如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；

如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。

忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。

　　例如，假设第一年投资￥8,000，而未来三年中各年的收入分别为￥2,000，￥3,300和￥5,100。

假定每年的贴现率是10%，则投资的净现值是：

NPV（10%,-8000,2000,3300,5800）计算结果为：

￥8208.98。

该例中，将开始投资的￥8,000作为v参数的一部分，这是因为付款发生在第一期的期末。

（“函数.xls”文件）下面考虑在第一个周期的期初投资的计算方式。

又如，假设要购买一家书店，投资成本为￥80,000，并且希望前五年的营业收入如下：

￥16,000，￥18,000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。

每年的贴现率为8%（相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率），如果书店的成本及收入分别存储在B1到B6中，下面的公式可以计算出书店投资的净现值：

NPV（8%,B2:

B6）+B1计算结果为：

￥6,504.47。

在该例中，一开始投资的￥80,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。

假设该书店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥11,000，则六年后书店投资的净现值为：

B6,-15000）+B1计算结果为：

-￥2,948.08

　　10．PMT（r,np,p,f,t）

　　该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。

其中，r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），t为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

如果省略t，则假设其值为零。

　　例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：

PMT（8%/12,10,10000）计算结果为：

-￥1,037.03。

　　又如，对于同一笔贷款，如果支付期限在每期的期初，支付额应为：

PMT（8%/12,10,10000,0,1）计算结果为：

-￥1,030.16。

　　再如：

如果以12%的利率贷出￥5,000，并希望对方在5个月内还清，那么每月所得款数为：

PMT（12%/12,5,-5000）计算结果为：

￥1,030.20。

　　11．PV（r,n,p,fv,t）

　　计算某项投资的现值。

年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。

如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。

　　例如，借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。

其中r（rage）为各期利率。

如果按10%的年利率借入一笔贷款来购买住房，并按月偿还贷款，则月利率为10%/12（即0.83%）。

可以在公式中输入10%/12、0.83%或0.0083作为r的值；

n（nper）为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。

对于一笔4年期按月偿还的住房贷款，共有4*12（即48）个偿还期次。

可以在公式中输入48作为n的值；

p（pmt）为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常p包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。

例如，￥10，000的年利率为12%的四年期住房贷款的月偿还额为￥263.33，可以在公式中输入263.33作为p的值；

fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。

　　例如，如果需要在18年后支付￥50,000，则50,000就是未来值。

可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额；

t（type）为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。

　　例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥500。

此项年金的购买成本为60,000，假定投资回报率为8%。

那么该项年金的现值为：

PV（0.08/12,12*20,500,,0）计算结果为：

-￥59,777.15。

负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。

年金（￥59，777.15）的现值小于实际支付的（￥60,000）。

因此，这不是一项合算的投资。

在计算中要注意优质t和n所使用单位的致性。

　　12．SLN（c,s,l）

　　该函数返回一项资产每期的直线折旧费。

其中c为资产原值，s为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），1为折旧期限（有时也称作资产的生命周期）。

　　例如，假设购买了一辆价值￥30,000的卡车，其折旧年限为10年，残值为￥7,500，那么每年的折旧额为：

SLN（30000,7500,10）计算结果为：

￥2,250。

统计函数

函数说明

语法形式

AVEDEV

返回一组数据与其均值的绝对偏差的平均值，即离散度。

AVEDEV（number1,number2,...）

AVERAGE

返回参数算术平均值。

AVERAGE（number1,number2,...）

AVERAGEA

计算参数清单中数值的平均值（算数平均值）。

不仅数字，而且文本和逻辑值（如TRUE和FALSE）也将计算在内。

AVERAGEA（value1,value2,...）

BETADIST

返回Beta分布累积函数的函数值。

Beta分布累积函数通常用于研究样本集合中某些事物的发生和变化情况。

BETADIST（x,alpha,beta,A,B）

BETAINV

返回beta分布累积函数的逆函数值。

即，如果probability=BETADIST（x,...），则BETAINV（probability,...）=x。

beta分布累积函数可用于项目设计，在给定期望的完成时间和变化参数后，模拟可能的完成时间。

BETAINV（probability,alpha,beta,A,B）

BINOMDIST

返回一元二项式分布的概率值。

BINOMDIST（number_s,trials,probability_s,cumulative）

CHIDIST

返回γ2分布的单尾概率。

γ2分布与γ2检验相关。

使用γ2检验可以比较观察值和期望值。

CHIDIST（x,degrees_freedom）

CHIINV

返回γ2分布单尾概率的逆函数。

CHIINV（probability,degrees_freedom）

CHITEST

返回独立性检验值。

函数CHITEST返回γ2分布的统计值及相应的自由度。

CHITEST（actual_range,expected_range）

CONFIDENCE

返回总体平均值的置信区间。

置信区间是样本平均值任意一侧的区域。

CONFIDENCE（alpha,standard_dev,size）

CORREL

返回单元格区域array1和array2之间的相关系数。

使用相关系数可以确定两种属性之间的关系。

CORREL（array1,array2）

COUNT

返回参数的个数。

利用函数COUNT可以计算数组或单元格区域中数字项的个数。

COUNT（value1,value2,...）

COUNTA

返回参数组中非空值的数目。

利用函数COUNTA可以计算数组或单元格区域中数据项的个数。

COUNTA（value1,value2,...）

COVAR

返回协方差，即每对数据点的偏差乘积的平均数，利用协方差可以决定两个数据集之间的关系。

COVAR（array1,array2）

CRITBINOM

返回使累积二项式分布大于等于临界值的最小值。

此函数可以用于质量检验。

CRITBINOM（trials,probability_s,alpha）

DEVSQ

返回数据点与各自样本均值偏差的平方和。

DEVSQ（number1,number2,...）

EXPONDIST

返回指数分布。

使用函数EXPONDIST可以建立事件之间的时间间隔模型。

EXPONDIST（x,lambda,cumulative）

FDIST

返回F概率分布。

使用此函数可以确定两个数据系列是否存在变化程度上的不同。

FDIST（x,degrees_freedom1,degrees_freedom2）

FINV

返回F概率分布的逆函数值。

FINV（probability,degrees_freedom1,degrees_freedom2）

FISHER

返回点x的Fisher变换。

该变换生成一个近似正态分布而非偏斜的函数。

FISHER（x）

FISHERINV

返回Fisher变换的逆函数值。

使用此变换可以分析数据区域或数组之间的相关性。

FISHERINV（y）

FORECAST

根据给定的数据计算或预测未来值。

FORECAST（x,known_y'

s,known_x'

s）

FREQUENCY

以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。

FREQUENCY（data_array,bins_array）

FTEST

返回F检验的结果。

F检验返回的是当数组1和数组2的方差无明显差异时的单尾概率。

可以使用此函数来判断两个样本的方差是否不同。

FTEST（array1,array2）

GAMMADIST

返回伽玛分布。

可以使用此函数来研究具有偏态分布的变量。

伽玛分布通常用于排队分析。

GAMMADIST（x,alpha,beta,cumulative）

GAMMAINV

返回伽玛分布的累积函数的逆函数。

GAMMAINV（probability,alpha,beta）

GAMMALN

返回伽玛函数的自然对数，Γ（x）。

GAMMALN（x）

GEOMEAN

返回正数数组或数据区域的几何平均值。

GEOMEAN（number1,number2,...）

GROWTH

根据给定的数据预测指数增长值。

GROWTH（known_y'

s,new_x'

s,const）

HARMEAN

返回数据集合的调和平均值。

调和平均值与倒数的算术平均值互为倒数。

HARMEAN（number1,number2,...）

HYPGEOMDIST

返回超几何分布。

HYPGEOMDIST（sample_s,number_sample,

population_s,number_population）

INTERCEPT

利用已知的x值与y值计算直线与y轴的截距。

INTERCEPT（known_y'

KURT

返回数据集的峰值。

KURT（number1,number2,...）

LARGE

返回数据集里第k个最大值。

使用此函数可以根据相对标准来选择数值。

LARGE（array,k）

LINEST

使用最小二乘法计算对已知数据进行最佳直线拟合，并返回描述此直线的数组。

LINEST（known_y'

s,const,stats）

LOGEST

在回归分析中，计算最符合观测数据组的指数回归拟合曲线，并返回描述该曲线的数组。

LOGEST（known_y'

LOGINV

返回x的对数正态分布累积函数的逆函数。

LOGINV（probability,mean,standard_dev）

LOGNORMDIST

返回x的对数正态分布的累积函数。

LOGNORMDIST（x,mean,standard_dev）

MAX

返回数据集中的最大数值。

MAX（number1,number2,...）