总帐的系列注意事项.docx

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总帐的系列注意事项

总帐

业务---财务会计一总帐

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在财务会计中没有总帐？

原因：

总帐没有启用

解决方法：

设置---基本信息一系统启用

一、总账的参数设置：

A、选项：

设置参数（业务---财务会计---总帐一设置一选项）

B参数：

凭证、帐簿、会计日历、其他

帐簿：

打印设置

凭证：

制单控制（序时控制-按照时间的先后顺序进行业务处理

凭证日期必须大于或等于最后一笔业务日期

支票控制-登记的、核销）

允许修改、作废他人的凭证--不允许

凭证控制（出纳凭证必须出纳签字----收款、付款：

指定会计科目

自动填补凭证断号--适用手工输入的凭证号）

编辑--修改相应的选项--确定

二、期初余额***

账套的启用日期：

1月期初数据

（年初数据---年初的科目余额、年初的数量）

2---12月期初数据和启用月份之前的本年累计发生数据

（期初余额、期初的数量；从年初到启用月份之间的发生额、发生的数量）

年初（自动计算）=期初+-借方-+贷方

借方：

期初=年初+借方-贷方年初=期初-借方+贷方

贷方：

期初=年初-借方+贷方年初=期初+借方-贷方

借方：

6001000800400

注意事项：

1、输入的数据输入到该科目的最末级，其他级次自动计算

是白色光条的需要输入数据灰色的不需要输入自动计算

1002--银行存款

100201-工行存款

-人民币户

-美元户

100202-建行存款

1009-其他货币资金

哪些是明细科目：

100201、、、100202

哪些是最末级科目：

、、100202、1009

100201=+

1002=100201+100202

2、往来、部门及个人往来核算科目

需要输入期初的具体业务（是启用日期之前发生业务）

能否修改科

如果科目增加时没有选择辅助核算，但是科目有辅助核算，并且已经输入余额,

目及输入期初业务？

具体操作？

余额是双倍：

辅助核算没有处理前数据没有清除辅助核算的期初数据

操作步骤：

清除期初业务

修改科目一取消辅助核算

清除期初数据

修改科目---增加辅助核算

输入期初业务

3、外币科目要输入外币金额

外币科目：

先输入人民币然后输入外币

先删除外币再删除人民币

外币的是二行数据一是本位币二是外币

出现一行就是本位币，没有出现外币？

原因：

建帐时没有选择”有无外币核算”（修改账套ADMIN）

科目增加时没有选择”外币核算”（修改科目）

4、注意科目的借贷方向

（无余额时可以修改方向并且仅能修改总帐级的科目方向，下级科目要与总帐级科目的方向相同。

特另幾注意的是资产类科目中的减值准备的科目即备抵帐户---8个）

5、输入完毕要进行试算平衡

公式：

借方合计=贷方合计

资产+成本=负债+所有者权益+-损益

资产=负债+所有者权益

6、对账上下级会计科目之间的对帐

总帐与辅助帐之间的对帐

7、清零：

总帐科目的余额是0，明细科目的余额不为0。

把明细科目的余额变成0

55020

550201200

550202-200

注意：

凭证记帐后期初余额变为只读状态，不能在修改

试算不平衡可以输入凭证，但是不能进行记帐处理

三、日常处理

（一）、填制凭证

1增加日常凭证***

A、方法一：

凭证-填制凭证-“增加”----输入凭证内容-“制单”-----“生成常用凭证”-输入凭证号及说明（摘要）

金额输入后该凭证自动保存（金额为不等此时该张凭证没有保存）

B方法二：

凭证-“常用凭证”--增加--输入凭证号及说明

-输入凭证（详细）--保存

作用：

可以把经常使用的凭证定义为常用凭证，减少输入的工作。

如何使用常用凭证？

填制凭证-制单-调用常用凭证-选择凭证--选入--修改信息

2、增加新的凭证（业务--财务会计---总帐---凭证-填制凭证）

A、选择“凭证类型”（3种收、付、转）、没有保存凭证前能修改保存后不能修改）

保存时出现：

不满足借方必有！

不满足贷方必有！

不满足凭证必无！

说明凭证的类型出现错误！

如果更改后还是出现错误一定是“凭证类别”设置出现错误！

处理方法：

设置--财务-凭证类别

（限制类型是否正确：

收-借方必有付-贷方必有转--凭证必无））

B输入日期

（合法的日历日期、大于或者等于启用日期、小于或者等于系统日期--修改系统日期、序

时控制---必须等于或大于最后一笔业务的日期）

C摘要：

第一行必须输入，其他行自动复制（选择常用摘要F2）

D输入的是科目编码或科目名称----参照输入F2

必须是科目的末级（最明细级）、

数量核算的科目要输入数量和单价、

银行科目要输入结算方式和票号、日期领用人和用途、

部门核算及个人往来的科目要输入相应的部门及相应的人员、

往来科目要输入往来单位的信息

项目核算的要输入项目编码、

外币核算的要输入外币金额和汇率自动折算成本位币（互算用F11进行）

注意：

如果没有输入相应的辅助信息可以修改或删除该科目再重新输入科目即可输入辅助核算信息

E、金额仅存在一个方向、最后一个科目的金额（“=”）可以倒挤

F、保存（凭证类型发生错误时在未保存前可以修改）

（二）修改凭证（填制凭证）

注意：

在下列情况下可以修改：

1、没有进行出纳签字和主管签字及没有审核

2、没有记账前

凭证类型不能更改，其他的都可以处理。

（三）出纳签字***

出现没有符合条件的记录***

原因：

1、不存在收款或付款凭证

2、所有的凭证已经记账

**3、没有指定现金和银行存款科目

目的：

a、可以查询现金和银行存款日记帐

b、可以进行出纳人员的操作即进行出纳签字

c、可以进行银行对账

操作步骤：

设置---基础档案---财务----会计科目

编辑指定科目

（仅使用

CTRL+Z进行签字并且可以输入和检查银行结算方式及日期等信息是否输入齐全。

具有银行存款科目的凭证）

（四）、主管签字

1操作员必须具有主管权限

2、某个账套主管填制的凭证不能自己签字，换其他的主管进行签字。

（五）、审核凭证（必须制单人与审核人不能是同一人，需要重新注册

企业门户系统重新注册操作员更换）

取消签字和审核前提条件是没有记账

取消签字：

出纳签字----取消

取消审核：

审核凭证---取消

（六）查询凭证

1未记账之前的查询

A、在“填制凭证”中查询

B“查询凭证”中查询

2、记账之后的查询“查询凭证”

因为记账后凭证不保存在凭证文件中，而在帐簿中

（七）、记账（期初必须试算平衡）

必须审核、出纳签字、主管签字完成后可以进行记账处理

如何取消记账？

“期末”-“对账”

CTRL+H（恢复记账前状态激活、隐藏）

操作员必须是账套主管

（八）账表的查询（科目账）

日记帐：

1、现金和银行存款日记帐在出纳中进行查询

2、科目设置时设置为日记帐形式的科目

明细帐：

存在的所有科目都能查询明细账（1001、1002）

总帐：

序时帐：

余额表：

试算平衡表

多栏账：

*增加查询

增加----选择科目---项目---查询

（九）删除凭证（填制凭证）

1、“制单”---“作废/恢复”（对当前凭证处理）

2、“制单”----“整理凭证”可以删除凭证

选择月份选择凭证删除

如何冲销凭证？

必须是记账完毕的凭证

直接生成红字凭证

（十）出纳管理------银行对账

指定科目：

现金总账银行存款总账

10011002

没有银行科目？

原因：

指定科目时把银行存款科目放到现金总账中没有放到银行存款总帐

中。

1银行对账期初录入（启用前的期初）

日记帐的期初余额对账单的期初余额

未达账项：

企业未达银行已收企业未收

银行已付企业未付

银行未达企业已收银行未收

企业已付银行未付

调整后的余额：

自动生成

注意：

对账单的方向

借与企业方向相同贷与企业的方向相反

未达账项企业未达银行未达

时间一定在银行对账的启用日期之前

2006年3月1日启用银行对账2006-3-1前

2、输入本期银行对账单

选择银行科目、输入要进行录入的日期范围（当前月份）

3、银行对账

银行日记帐的数据---本期录入凭证已经记帐

日记帐中没有票号及结算方式是由于填制凭证时没有输入辅助信息（填制凭证出现错误的，CTRL+Z银行科目出纳签字）

4、查询

查询余额调节表、勾对情况、未达账项

5、核销银行账（不需要做）

6、查询支票情况

（十一）期末处理

1、定义转帐凭证（英文状态）

1）、定义转帐凭证

金额来源：

QC（1131，年，借方）

公式：

QC（）----取某个科目的期初余额

时间：

省略---本月

年、季、月、具体的月份

QM（）----取某个科目的期末余额

CEO-----取借贷的差额

输入转帐序号、转帐说明（摘要）、凭证类型、科目方向金额来源

2）、生成转帐凭证

注意：

所有的凭证已经记帐（审核、签字）

3）、审核、签字（主管、出纳）

4）、记帐

2、定义期间损益凭证

输入要结转的本年利润科目（3131）

注意：

进行生成转帐凭证

顺序是：

先生成自定义的转帐凭证

然后进行审核、记账

最后生成损益结转的凭证

需要审核、记账

3、汇兑损益

4、对账

CTRL+H选择对账月份才能对账

5、***结帐

结帐要满足那些条件？

试算平衡

所有损益类科目结转完毕

账账之间核对正确

所有本期的凭证已经记账完毕

其他系统已经结帐完毕

6、反结帐的功能键：

CTRL+SHIFT+F6

先选择反结帐的月份（最后一个结帐月）操作员应该为账套主管。