理财规划师三级09年理论基础真题+答案.docx
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理财规划师三级09年理论基础真题+答案
第二部分理论知识
(26~125题,共100道题,W分为100#)
一、单项选择题(第26~85题,每题1分,共60分。
)
26、个人理财规划要解决的首要问题是(C)
A)财务预算B)收支相抵C)财务安全D)财务自由
解析:
财务安全是个人理财规划要解决的首要问题,只有实现财务安全,才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
所谓财务安全,是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心,认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
相关:
理财规划的目标分为两个层次:
财务安全与财务自由,但最终的目标是要达到财务自由。
27、在表示收入与支出的坐标轴中。
当(A)位于支出线的上方时,我们说该客户实现了财务安全。
A)总收入B)投资收入C)工资收入D)其他收入
解析:
财务安全表现为总收人大于总支出,此时总收入曲线位于总支出曲线的上方。
P7
28、理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是(D)
(A)投资规划(B)养老保障
(C)教育保障(D)现金保障
解析:
六大理财规划原则中的家庭现金保障优先原则P11
29、应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于(A)日常生活覆盖储备(B)意外现金储备
(C)投资资金储备(D)风险覆盖储备
?
30、会计信息的目的在于使用,只有清楚地反映经济活动的各种比例关系,反映经济业务的来龙去脉,才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息,所以关干会计信息质量要求,必须坚持().
(A)真实性原则(B)相关性原则(C)明晰性原则(D)可比性原则
P51
31、对会计要素中资产理解正确的是(A)。
A)资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源
B)未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认
C)企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权
D)不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账
解析:
资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
P5253
1、资产的实质是经济资源。
2、资产
B、不符合定义中“企业过去的交易或者事项形成的”
C、企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权,如或有资产等
D、不正确,资产应是可以用货币计量的
32、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的(B)
A应收账款周转天数B应收账款周转率
C总资产周转率D存货周转天数
解析:
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
存货周转率=销售成本/平均存货
存货周转天数=360/存货周转率
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
33、在企业财务比率分析中,不属于反映偿债能力指标的是(D).
A)流动比率B)速动比率
C)己获利息倍数D)存货周转率
解析:
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
己获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率,它可以反映获利能力对债务尝付的保证程度般情况下,已获利息倍数越高,企业长期偿债能力越强。
国际上通常认为,该指标为3时较为适当,从长期来看至少应大于1
34、杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价,该体系中的龙头指标为(A)。
(A)权益净利率B)资产净利率C)销售净利率(D)权益乘数
解析:
,P104权益报酬率是一个综合性最强最具有代表性的财务分析指标,是杜邦财务分析体的龙头指标。
权益报酬率,又称权益净利率,净资产收益率,是指每一元钱投资每年带来多少经营收益
35、个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的。
下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是(C)。
(A)资产、负债(B)净资产
(C)所有者权益(D)收入、支出
解析:
C指企业投资人对企业净资产的所有权
36、关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是(D)
AGDP是一个市场价值的概念,各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品乘以相对应产量然后加总
BGDP不包含中间产品价值
CGDP是计算期内生产的最终产品价值
DODP属于存量而不是流量
解析:
记住书上p129关于GDP的关键点
37、工业增加值的计算方法中,(C)是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度,对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。
A)生产法B)投资法C)收入法D)支出法
解析:
工业增加值有两种计算方法:
生产法,收入法,
生产法:
从工业生产过程中产品和劳务价值形成角度入手,剔除生产环节中间投入的价值,从而得到新增价值的方法。
收入法公式:
工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
38、某国总人口为15亿,其中劳动力人数为8000万,失业人数为500万,则该国的失业率为(B)
(A)5.33%(B)6.25%(C)3.33%(D)5.25%。
解析:
失业率=适龄失业人口/适龄总人口=500万/8000万=6.25%
39、在经济出现衰退,国民收人降低时。
财政政策制度会自动引起政府支出的(B)和税收的()
A)增加;增加B)增加减少C)减少增加D)减少减少
解析:
国民收入降低,失业增加,政府支出失业救济和其它福利开支自动增加,税收自动减少P153
40、从理论上来说,(D)是中央银行调整货币供给量最简单的办法,但却因效果十分猛烈并不轻易使用。
A公开市场操作B调整再贴现率
C调整国债利率D变动法定存款准备金率
解析:
变动法定准备率,虽然是中央银行调整货币供给量的最简单最有力的办法,但一般并不轻易实行。
这是因为准备率变动引起的作用较为激烈,因而一般几年才更动一次。
P159
41、某国流通中的现金总量3万亿元,城乡存款悬万亿元企业活期存款95万亿元,企业定期存款3万亿元。
在途资金2000亿元。
则该国的MZ是()万亿元。
(A)3(B)20.5
(C)23.5(D)23.7
解析:
本题题面不全,题义是考M2的算法
M2=M1+城儿储蓄+企业等定期存款
M1=流通中的现金(M0)+企业等活期存款+农村活期存款+其它活期存款
42、一股来说.物价指数越高,货币的购买力(D)
A波动越剧烈B越高C波动越不剧烈D越低
解析:
货币购买力=1/物价指数
43、(C)不是货币当局投放基础货币的渠道。
(A)直接发行通货(B)变动黄金、外汇储备(C)发行公债(D)实行货币政策
解析:
货币当局投放基础货币的渠道主要有如下三条:
一是直接发行通货;二是变动黄金、外汇储备;三是实行货币政策(其中以公开市场业务为最主要)。
发行公债是财政政策,在公开市场上买卖国债才是货币政策
44、根据乔顿货币乘数模型,在决定货币供应量的因素中,由公众决定的因素是(D).
(A)基础货币(B)定期存款的法定准备金率
(C)活期存款的法定准备金率(D)定期存款比率
解析:
M1=B*(1+K)/(Rd+Rt*t+e+K)
乔顿货币乘数模型是货币供给决定的一般模型。
根据该模型,货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货比率(K=C/D)。
其中,前三个因素由中央银行决定;超额准备金比率由商业银行决定,最后两个因素则由社会公众决定。
45、在国际收支中.(B)反应的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化。
它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。
(A)资本项目(B)金融项目(C)贸易项目(D)经常项目
解析:
P296金融项目反映居民与非居民之间投资与借贷的增减变化……
46、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等,下列关于超额进税率和全额累进税率的说法中正确的是(C)。
A超额累进税率累进幅度大,而全额累进税率累进幅度比较缓和
B超额累进税率计算方法比较简单.而全额累进税率计算方法比较复杂
C超额累进税率税负较为合理,而全额累进税负比笃重
D超额累进税率边际税率和平均税率一致,而全额累进税率的不一致
解析:
P324
A、B、c恰然相反,d正确
47、2009年1月,王先生领取当月工资1800元,全年一次性奖金10000元,请问,当月王先生需要缴纳()元的个人所得税.
(A)955(B)965(C)975(D)985
解析:
由于当月工资低于费用扣除额,差额为200元(2000元与1800元的差)可以在年终奖中扣除后再计算,即先用(10000-200)/12,商为816.67,确定税率为10%,速算扣除数为25;然后再计算应纳税额,应纳税额=(10000-200)×10%-25=980-25=955元。
依据:
如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
48、2009年2月,某演员出席某社会活动,分三次获得报酬,每次取得20000元,请问,该演员需要缴纳(C)元的个人所得税。
(A)9600(B)12200(C)12400(D)14400
解析,属于劳务报酬,虽分三次,但应按一次缴纳,应纳税所得额:
60000*(1-20%)=48000
48000元属超过20000元至50000元的部分,税率30%速算扣除数2000
48000*30%-2000=12400
49、2009年3月,赵先生出版个人自传,获得收入2000元.由于市场销售火爆,遂追加印数,赵先生又获得收入20000元,请问,赵先生一共需要缴纳(C)元的个人所得税.
(A)2240(B)2296
(C)2464(D)3520
解析:
个人每次以图书,报刊方式出版,发表同一作品(文字作品、书画作品、摄影作品以及其他作品),不论出版单位是预付还是分笔支付稿酬,或者加印该作品后再付稿酬,均应合并其稿酬所得按一次计征个人所得税。
(2000+20000)×(1-20%)×20%×(1-30%)=2464元
收入超过4000元,定率减除20%的费用,适用20%的比例税率,并按规定对应纳税额减征30%
50、2009年4月,李先生按照市场什格对外出租住房,取得租金收入5000元用,已经缴纳各种税,合计为370元,请问,李先生需要缴纳(C)元的个人所得税。
(不考虑修缮费用,且其年所得未超过12万元)
(A)383(B)766(C)370.4(D)740.8
解析:
财产租赁所得的个人所得税的适用税率为20%(当前暂减半征收)。
费用扣除标准为:
每次收入不超过4000元的,可以扣除800元;每次收入超过4000元的,可以扣除收入的20%。
(5000-370)*(1-20%)*10%=370.4
5l、2009年5月,张小姐购买福利彩票,获得奖金200000元,通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元.请问.张小姐最后获得的收入为(D)元.
(A)36000(B)46000
(C112000(D)14440
解析:
交税款:
(200000-20000)*20%=36000收入=20万-2万-3.6万=14.4万
52、理财规划服务合同的客体是(D)。
A)理财规划方案书B)理财规划师_
C)客户D)理财规划师制订理财规划的行为
P393:
53、(C)不是民事行为一般成立要件的基本因素。
A)行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止民事法律关系的意图
B)行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容
C)具备当事人双方意思表示达成一致
D)行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部
解析:
P400
一般成立要件包括以下要素:
1、行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止民事法律关系的意图。
2、行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容3、行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部
C为特别成立要件,适用于签订合同等民事行为
讨论54、涛涛今年12岁,在亲戚家坐客时接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部,则涛涛的这种民事行为(D)。
A)无效,涛涛未满18岁
B)无效,游戏机的价值巨大
C)有效.涛涛已满10周岁,有一定的判断能力
D)有效,属于统获利行为
解析:
十周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人,可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动;其他民事活动由他的法定代理人代理,或者征得他的法定代理人的同意。
55、(B)不是信托的作用机制.
A)风险隔离B)资产保全C)第三方管理D)权益重构
P456信托的作用机制
56、我国公司法规定,有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的(A)。
(A)30%(B)50%(C)79%(D)90%
解析:
新公司法规定“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%”
相关知识点:
全体股东首次出资额不得低于注册资本的20%,也不得低于3万元,其余部分可在公司成立两年内缴足。
57、扔一枚质地均匀的硬币,我们知道出现正面或反面的概率都是0.5,这属于概率应用方法中的(A)。
(A)古典概率方法(B)统计概率方法(C)主观概率方法(D)样本概率方法
P558
58、统计图中的(C)可以反映数据的分布,在投资实践中技演变成著名的K线图。
A)直方图B)柱形图C)盒形图D)饼状图
59、假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性,A股票指数上涨的概率为0.5,B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4,则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是(B)。
(A)0.6(B)0.7(C)0.8(D)0.9
解析:
这是一个相关事件概率的加法,若A和B至少有一个出现,是事件的和。
A和B同时出现是事件的积
P(A+B)=P(A)+P(B).-P(AB)=0.5+0.6-0.4=0.7
记住有关概率的公式:
相关事件概率加法:
P(A+B)=P(A)+P(B).-P(AB)
不相关事件概率加法:
P(A或B)=P(A)+P(B).
独立事件概率乘法:
P(A和B)=P(A)乘以P(B).
不独立事件概率乘法:
P(A和B)=P(A)乘以P(B/A).
可以看p560页的例子
60、已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4,遭遇-5%收益率的概率为0.6,则该股票的期望收益率为(A)。
(A)l%(B)2%(C)3%(D)4%
解析:
0.4*10%+0.6*(-5%)=1%
P594页公式
61、假设股票A和B的协方差为0.0006。
股票A的标准差为0.03股票B的标准差为0.04。
则可知这两只股票的相关系数为(B)。
(A)0.12(B)0.5(C)0.76(D)l
解析:
相关系数=协方差/X的标准差*Y的标准差
相关系数=0.0006/(0.03*0.04)=0.5
P578
62、关于签订理财规划服务合同,说法错误的是(A)。
A)签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义
B)理财规划师在向客户解释合同条款时,应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C)不得向客户作出收益保证或承诺
D)合同签订后应将原件交往相关部门存档
63、如果某客户的净资产占总资产比例过大,说明(B)。
A)客户家庭财务结构很合理
B)客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构
C)客户家庭支出过多,应开源节流
D)客户家庭资产配置状况良好
64、(A)不是确定客户理财目标的原则。
A理财目标应主要关注客户的期望
B理财目标必须具有现实性
C以改善客户财务状况;使之更加合理为主旨
D理财目标必须考虑客户的现金准备
p659
其它原则还有:
理财目标应具体明确;理财目标要兼顾不同期限和先后顺序
65、客户在签署授权书给理财规划师后,应出具一份关于方案实施的声明,该声明的内容不包括(D)
A)已经完整阅读理财方案B)信息真实准确,没有重大遗漏
C)客户接受理财方案D)关于实施效果的说明
P665,还有一条:
理财规划师已就重要问题进行了必要解释
66、(D)是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。
A)交易动机B)相机动机
C)投资动机D)谨慎动机
67、信用卡可以临时调高信用额度,但一般在(B)天内有效.
(A)15(B)30(C)50(D)60
68、根据经验数据显示,贷款购房价最好控制在年收入的(B)倍以下。
A5B6C10D15
69、关于住房公积金贷款的说法错误的是(c)
A各地公积金管理中心制定的是贷款期限不同,一般最长不超过30年
B公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严重
C公积金贷款还款灵活度相对较低
D公积金贷款对贷款对象有特殊要求
专业p54
70、()是指已在银行办理个人住房住房贷款的借款人在还款期间,由于房屋出售等原因,房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人,并由银行为其办理贷款转移手续的业务。
A个人住房贷款转按揭贷款B个人住房再按揭贷款
C个人住房倒按揭贷款D个人住房按揭贷款
71、若办理住房商业按揭贷款提前还款,借款人一般需提前(A)天向有活动等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。
A15B30C50D60
专业P71
72、某人驾车出游,未系好安全带,途中发生车祸,造成损失,其中风险因素是指(B)A驾车出游B未系好安全带C发生车祸D造成损失
解析:
风险因素是指促成某一特定风险事故发生,或者增加其发生的可能性,或扩大损失程度的原因和条件。
专业P160
发生车祸是风险事故
73、保险成立的前提要素是(B)
A众人协力B危险存在C损失赔偿D定期给付
专业P165
74、我国《保险法》规定:
投保人因过失未履行如实告知的义务,对保险事故的发生严重影响的,保险人对于保险合同接触前发生的保险事故,()
A承担赔偿或者给付保险金的责任
B承担赔偿或者给付保险金的责任,但单需要追加保险费
C不承担赔偿或者给付保险金的责任,也不退还保险费
D不承担赔偿或者给付保险金的责任,但可以退换保险费
解析:
投保人因过失未履行如实告知义务,对保险事故的发生有严重影响的,保险人对于保险合同解除前发生的保险事故,不承担赔偿或者给付保险金的责任,但可以退还保险费。
75、根据我国现行的奖学金制度,目前国家设立的奖学金中级别最高的是(D)
A优秀学生奖学金B博士科研奖学金C留学奖学金D国家奖学金
专业P121
76、关于教育保险说法错误的是(D)
A教育保险客户范围广泛B有些教育保险可以分红
C具有强制储蓄功能D计息比较灵活
77、如果公司获得的盈利不足以分配规定的股利,日后优先股的股东有权要求如数补给。
这种优先股被称为(A)
A累积优先股B参与优先股C非参与优先股D可追加优先股
解析:
(1)累积优先股和非累积优先股。
累积优先股是指在某个营业年度内,如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利,日后优先股的股东对往年来付给的股息,有权要求如数补给。
对于非累积的优先股,虽然对于公司当年所获得的利润有优先于普通股获得分派股息的权利,但如该年公司所获得的盈利不足以按规定的股利分配时,非累积优先股的股东不能要求公司在以后年度中予以补发。
一般来讲,对投资者来说,累积优先股比非累积优先股具有更大的优越性。
(2)参与优先股与非参与优先股。
当企业利润增大,除享受既定比率的利息外,还可以跟普通股共同参与利润分配的优先股,称为“参与优先股”。
除了既定股息外,不再参与利润分配的优先股,称为“非参与优先股”。
一般来讲,参与优先股较非参与优先股对投资者更为有利。
(3)可转换优先股与不可转换优先股。
可转换的优先股是指允许优先股持有人在特定条件下把优生股转换成为一定数额的普通股。
否则,就是不可转换优先股。
可转换优先股是近年来日益流行的一种优先股。
(4)可收回优先股与不可收回优先股。
可收回优先股是指允许发行该类股票的公司,按原来的价格再加上若干补偿金将已发生的优先股收回。
当该公司认为能够以较低股利的股票来代替已发生的优先股时,就往往行使这种权利。
反之,就是不可收回的优先股。
78、(D)属于防守型股票
A港股进口B航空股票C房地产股票D农业股票
解析:
防守型:
食品业公用事业
周期型:
日用品制造业
成长型:
新能源等
?
79、我国银行间债券市场采用的是(A)
A全价交易B竞价交易C折价交易D溢价交易
解析:
净价交易,全价结算
采用询价的方式,做市商制,上边全价交易接近正确。
80、资本来源于国外.而投资于国内的基金是(A)。
A)离岸基金B)外国基金C)国家基金D)混合基金
解析:
国际基金是指资本来源于国内,并投资于国外市场的投资基金;
离岸基金,是指资本来源于国外,并投资于国外市场的投资基金;
国内基金是指资本来源于国内,并投资于国内市场的投资基金;
国家基金是指资本来源于国外,并投资于某一特定国家的投资基金;
81、关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定:
城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险,缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的(C)
(A)8%(B)ll%(C)20%(D)24%
解析:
其中8%计入个人账户
82、企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加其中职工代表应不少于(C).
(A)l/5(B)l/4(C)1/3(D)1/2
解析:
企业年金试行办法第十六条企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加,其中职工代表应不少于三分之一。
83、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。
(A)占有权(B)使用权(C)收益权(D)处分权
解析:
所有权是所有人依法对自己财产所享有的占有,使用,收益和处分的权利
占有权:
即所有人对财产的实际控制和掌握的权利,如公民对各种家电、衣物的支配和控制。
使用权:
即所有人依法按财产的性能和用途,对财产加以利用的权利。
如公民使用家电、衣物满足衣食住行和精神消费的需要。
收益权:
即所有人对利用财产所产生的经济利益有据为已有的权利。
如公民出租房屋就有获取租金的权利。
处分权:
即所有人有决定财产的归属和命运的权利,也即所有人有处置财产的权利。
例如公民将房屋出卖、将食品食用、将物品丢弃等行为都是对财产的处置
84、无配偶的男性收养女性须有(C)周岁以上年龄差。
(A)20(B)30(C)40(D)50
85、劳动关系的补偿金属于(B)。
A)婚姻共有财产B)婚前个人财产
C)婚姻特有财产D)结婚8年后为夫妻共同财产
解析:
夫妻一方所得的解除劳动关系补偿金、用人单位发放的