奶茶可行性项目评估.docx

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奶茶可行性项目评估

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奶茶可行性项目评估

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田甜奶茶项目可行性研究报告

内容提要

《城市学院田甜奶茶项目可行性研究报告》是对我校田甜奶茶项目所作的可行性研究报告。

该项目是由我们小组设计完成。

项目地址在浙江大学城市学院舟山东路。

该可行性研究报告通过项目建设必要性分析，项目市场分析，项目店址选择，投资估算与资金筹措，财务费用效益估算，财务效益分析，不确定性分析和风险分析等，表明了其写作目的和实际应用中的作用是为了考察该项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性，进而得出该项目是可行的。

最后得出结论，该项目的项目投资税后财务净现值为11.89万元，财务内部收益率为88%,投资回收期为1.12年，借款偿还期为1年。

说明该项目有较好的财务收益。

不确定性分析表明该项目有较强的抗风险能力。

关键词：

田甜奶茶可行性研究市场分析风险分析财务分析

TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc325404263"内容提要PAGEREF_Toc325404263\h2

HYPERLINK\l"_Toc325404264"一、总论PAGEREF_Toc325404264\h5

HYPERLINK\l"_Toc325404265"1.项目背景PAGEREF_Toc325404265\h5

HYPERLINK\l"_Toc325404266"2.项目概况PAGEREF_Toc325404266\h5

HYPERLINK\l"_Toc325404267"3.店面概况PAGEREF_Toc325404267\h6

HYPERLINK\l"_Toc325404268"4.投资方概况PAGEREF_Toc325404268\h7

HYPERLINK\l"_Toc325404269"5.编制依据PAGEREF_Toc325404269\h7

HYPERLINK\l"_Toc325404270"二、项目市场分析PAGEREF_Toc325404270\h7

HYPERLINK\l"_Toc325404271"1.舟东奶茶市场环境分析PAGEREF_Toc325404271\h7

HYPERLINK\l"_Toc325404272"2.舟东奶茶市场现状与预测PAGEREF_Toc325404272\h8

HYPERLINK\l"_Toc325404273"3.田甜奶茶项目的竞争优势分析PAGEREF_Toc325404273\h8

HYPERLINK\l"_Toc325404274"4.田甜奶茶产品项目分析PAGEREF_Toc325404274\h9

HYPERLINK\l"_Toc325404275"5.项目市场营销策略分析PAGEREF_Toc325404275\h11

HYPERLINK\l"_Toc325404276"三、田甜奶茶项目的店址选择PAGEREF_Toc325404276\h12

HYPERLINK\l"_Toc325404277"四、投资估算与资金筹措PAGEREF_Toc325404277\h12

HYPERLINK\l"_Toc325404278"1.投资估算PAGEREF_Toc325404278\h12

HYPERLINK\l"_Toc325404279"2．资金筹措PAGEREF_Toc325404279\h14

HYPERLINK\l"_Toc325404280"五、财务费用效益估算PAGEREF_Toc325404280\h15

HYPERLINK\l"_Toc325404281"1．计算期估算PAGEREF_Toc325404281\h15

HYPERLINK\l"_Toc325404282"2、销售收入和销售税金及附加PAGEREF_Toc325404282\h15

HYPERLINK\l"_Toc325404283"3．总成本费用估算PAGEREF_Toc325404283\h16

HYPERLINK\l"_Toc325404284"4.利息支出与摊销折旧PAGEREF_Toc325404284\h17

HYPERLINK\l"_Toc325404285"5.利润及利润分配估算PAGEREF_Toc325404285\h18

HYPERLINK\l"_Toc325404286"六、财务分析PAGEREF_Toc325404286\h19

HYPERLINK\l"_Toc325404287"1.现金流量分析PAGEREF_Toc325404287\h19

HYPERLINK\l"_Toc325404288"2.静态投资收益率分析PAGEREF_Toc325404288\h20

HYPERLINK\l"_Toc325404289"3.债务清偿能力分析PAGEREF_Toc325404289\h20

HYPERLINK\l"_Toc325404290"七、不确定性分析PAGEREF_Toc325404290\h20

HYPERLINK\l"_Toc325404291"1.盈亏平衡分析PAGEREF_Toc325404291\h20

HYPERLINK\l"_Toc325404292"2.敏感性分析PAGEREF_Toc325404292\h20

HYPERLINK\l"_Toc325404293"八、风险分析PAGEREF_Toc325404293\h21

HYPERLINK\l"_Toc325404294"1.资源（原材料，供应商）PAGEREF_Toc325404294\h21

HYPERLINK\l"_Toc325404295"2.市场不确定性分析PAGEREF_Toc325404295\h21

HYPERLINK\l"_Toc325404296"3.竞争风险PAGEREF_Toc325404296\h22

HYPERLINK\l"_Toc325404297"4.破产风险PAGEREF_Toc325404297\h22

HYPERLINK\l"_Toc325404298"九、结论与建议PAGEREF_Toc325404298\h22

HYPERLINK\l"_Toc325404299"1．结论PAGEREF_Toc325404299\h22

HYPERLINK\l"_Toc325404300"2．建议PAGEREF_Toc325404300\h22

田甜奶茶项目可行性研究报告

一、总论

1.项目背景

现如今，奶茶不再仅仅是一种饮料，它逐渐与时尚、品味紧紧联系在一起，它就是高品质的现代生活；或是交友谈心，或是商务会谈，或是休闲怡情，尽在一杯音乐弥漫的奶茶中。

本店店面设置在舟山东路上，此地高校云集。

随着学生群体的时尚导向，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。

特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事。

总体来说，由于舟山东路上学校群集，奶茶消费前景看好，本店的奶茶特色将在舟东占有重要地位。

2.项目概况

项目名称：

舟东田甜奶茶店项目

项目地址：

位于浙江大学城市学院舟山东路某巷

建设内容：

便捷式奶茶，

项目建筑面积：

总建筑面积：

20平方米。

投资与收益概况：

该项目总投资4.55万元，其中，建设投资1.56万元，流动资金2.99万元。

正常运营期年营业收入25.92（销售收入）万元，年平均净利润（净利润）2.594万元。

主要经济指标见下表。

主要技术经济指标表

3.店面概况

（1）企业的宗旨

我们的目标：

致力于为浙大城市学院广大师生及周边人群提供优质的奶茶、优雅的环境、周到的服务。

（2）企业的简介资料

我们田甜奶茶店有商学院三名成员构建而成，分别是：

钱艺璇，陈玥，陈佳琪。

我们奶茶店平时需要四个职工来负责其日常经营。

其地址将会选择在城市学院的周边。

（3）各部门职能和经营目标

我们奶茶店需要一个店长，三个店员。

店长负责进货和管理，三个店员，两个负责奶茶的制作和销售，另外一个负责糕点的制作和销售，实行日事日毕、日清日理的原则。

我们的营业时间是从早上8点到晚上11点，通过调查我们知道，有84.66%的消费者会选择下午或晚上购买奶茶，所以我们的主营业时间为下午和晚上，上午只需俩个职员就可以了，下午和晚上则需要4个职员。

4.投资方概况

●名称：

个人

●法人代表：

陈佳琪陈玥钱艺璇

●投入资本：

1.99万元

●经营概况：

田甜奶茶店主要提供产品：

奶茶类、沙冰类、果汁类、双皮奶、烧仙草、咖啡、三明治、手抓饼等学生喜欢的热门产品。

我们将在不久的将来在舟东外开一家别具特色、适合广大师生的新兴奶茶店。

5.编制依据

根据中华人民共和国的有关法律、法规和政策规定，结合该项目的具体情况，本可行性研究报告的编制依据主要有：

工商的《营业执照》、税务的《税务登记证》、卫生局的《卫生许可证》、《健康证》。

二、项目市场分析

1.舟东奶茶市场环境分析

我们田甜奶茶店是一家致力于为浙大城市学院广大师生及周边人群提供优质的奶茶、优雅的环境、周到的服务的新兴店面。

田甜奶茶厅以全新奶茶概念和设计模式，将现代休闲方式和异域文化理念融入奶茶之中。

适合于城市大学生活区、居民区、商业区、院校聚集地、市民娱乐休闲等地段独立门面。

舟东处奶茶市场的消费人群随着近年来的大学扩招而日益增加，这类消费者追求健康饮食，尤其是求新、求异的心理特征非常明显。

学生、居民、老师都是田甜奶茶厅的主流消费人群，他们并不仅仅满足于寻求美味的食物，对消费环境的要求也越来越高。

田甜奶茶厅不仅提供健康搭配的学生套餐，还拥有丰富的甜点和周到专业的服务——送货上门，就算是一个小型聚会的光临也可以满足每一位成员的需求。

田甜奶茶厅将是举办朋友聚会、生日party、聚餐会等的首选去处。

田甜奶茶厅让消费者感受到的不仅仅是一杯奶茶，一份可口的美食，它所营造的文化氛围，提倡的享受方式，才是最能吸引消费者的独到之处。

2.舟东奶茶市场现状与预测

通过调查分析，我们了解到浙大城市学院及周边地区，每周消费的奶茶数量大约为6878杯，大多数消费者对目前奶茶的价格可以接受，小半部分觉得有点贵或者偏贵。

3.田甜奶茶项目的竞争优势分析

3.1田甜奶茶的竞争对手

3.1.1与HYPERLINK"\t"_blank"强势老牌奶茶店的间接竞争

目前舟东有几十家餐饮店。

虽然其主流是提供餐饮，但在田甜奶茶的发展初期，周边客源将被这些间接对手分流。

3.1.2直接HYPERLINK"\t"_blank"竞争对手

本区域的一些特色奶茶店，在浙大城市学院及周围已有独立奶茶店5家：

茶桔梗，花哥，果麥田甜田甜。

这五家中以花哥和茶桔梗最为畅销。

这五家店都是纯奶茶销售方式。

这几家规模都不太大，具有一定特色，环境和奶茶口味都不错。

通过调查我们发现舟东的奶茶市场还未全部开发利用，我们准备通过创新和多角度为消费者着想，是可以拥有很大的市场份额的。

3.2田甜奶茶的优势

①价格优势：

田甜奶茶店推出的产品大都在5-10元，价格略低于一般奶茶店。

②产品优势：

产品种类多样，在产品上我们融合了市场上各种奶茶，取其精华，在原有的产品上，制作新型奶茶，并为顾客提供糕点。

③服务优势：

田甜奶茶店的服务注重给顾客一种轻松浪漫的氛围，强调顾客满意度，努力给顾客提供最优质的服务。

与花哥的低调，果麥的花哨相比，田甜岛的简约时尚更能迎合高校群众的消费理念，拥有更大的消费群体和消费市场，比其他奶茶品牌更胜一筹。

田甜奶茶店优势分析

4.田甜奶茶产品项目分析

4.1田甜的简约高贵

舒适的沙发，典雅的吊灯，轻柔的音乐，简欧式的装修让你感受到一种完美的温馨与浪漫。

奶茶有着悠久的历史，20世纪三四十年代，台湾开始流行奶茶，将奶茶发展成一种平民饮料，加入粉圆，并给粉圆取了一个颇有意思的名字：

珍珠。

命名为珍珠奶茶。

中国大陆的奶茶市场于2007年开始进入高发展阶段，随着人们生活质量和消费能力的不断提高，使得他们对饮料产品的口味、时尚要求更高，而奶茶这一在全世界都很流行的新口味的时尚产品，受到了消费者特别是青少年消费群体的喜爱，已形成了稳定的消费习惯。

主要产品目录

1珍珠奶茶类

田甜珍珠奶茶：

中杯5元大杯7元

奶茶味和茶味平衡，茶中有奶。

奶中有茶，茶叶不可压过奶味。

奶味亦不可压过茶味。

具体的口感要求是：

入口顺滑，奶茶至口腔中呈明显得扩散感和饱满感，入喉后有茶叶的香味和奶精的油脂自然上返回旋，回味。

珍珠的特色煮法，让人吃起来感觉有韧性珍珠奶茶的品种有芋香奶茶、椰香奶茶、杏仁奶茶、木瓜奶茶、花生奶茶、芒果奶茶、草莓奶茶、柠檬奶茶、香蕉奶茶、水蜜桃奶茶、青苹果奶茶、绿豆沙奶茶、红豆沙奶茶、哈密瓜奶茶、百香奶茶、薰衣草奶茶

2沙冰类：

田甜水晶沙冰：

中杯6元大杯8元

漂亮美观又富含营养，是消暑解渴的不二选择。

水晶苣蒻，芒果沙冰花生沙冰，红豆沙冰，红豆刨冰，珍珠沙冰。

3果汁类：

田甜果珍：

：

中杯8元大杯9元

鲜橙汁：

性寒，可解热化痰，防便秘，生津止渴，擦皮肤有止痛消炎之效，亦有美容之效

红梅汁：

又称酸梅汤，消暑解渴味道美

柠檬汁：

含丰富维他命C，止咳化痰，有助排除体内毒素

草莓汁：

利尿止泻，强健神经，补充血液

4双皮奶：

田甜双皮奶：

5元一杯

双层凝固，上层奶皮甘香，下层奶皮香滑润口，色洁白，膏状，呈半固体，光洁平滑，奶皮不离碗边，风味甜香软滑，营养丰富，别具一格，具润肺养颜之效。

加价3元HYPERLINK"\t"_blank"：

依个人口味可以加葡萄干，花生、椰果、珍珠等

5烧仙草

田甜烧仙草：

5元一杯

烧仙草（又名仙人草、凉粉草）主含粘多糖，丰富的微量元素和生物活性碱。

具有口感好等特点，有“天然果冻”美誉，是一种纯天然的绿色饮品。

烧仙草口感柔软、凉爽、香甜鲜嫩。

不但能消暑止渴，又可美容养颜、降火护肝、清凉解毒。

它富含果胶，人们戏称为天然果冻，是一种老少皆宜的绿色食品

加价3元：

HYPERLINK"\t"_blank"依个人口味可以加葡萄干，花生、椰果、珍珠等

6．咖啡

田甜咖啡：

7元一杯

咖啡可以提神醒脑 、消食强筋骨、利腰膝强筋骨、 开胃、活血化瘀、平肺定喘，可护肝，解酒，减肥 有效改善低血压。

 咖啡也有抗氧化作用，有助于防癌、抗衰老。

咖啡可以消除疲劳等诸多作用。

意式咖啡，冰拿铁咖啡，卡布基诺。

7糕点类

田甜糕点：

本店将推出十几种健康美味的中外糕点来满足广大顾客朋友的需求，价格2到8元。

凤梨酥，蛋挞，草莓仙子，雪顶泡芙。

4.2田甜的细节音符

田甜奶茶讲究茶糕搭配，这样搭配起来不仅美味，更加营养。

这里的水果、奶粉、茶叶的采购品质都非常安全。

体现了田甜奶茶店对客人健康的关怀其名符其实的美味甜品，将令顾客食欲大开。

4.3田甜开业所需设备

用于奶茶制作：

刨冰机、制冰机、砂冰机、奶茶桶、勺子数个、吧匙、微波炉一台、开水器一台、果粉盒子、果汁盒子、杯子、盎司杯一个、`吸管、货品（包括要用的浓缩果汁、珍珠奶茶的珍珠、茶粉、奶精等）、直饮净水器、摇杯、手动封口机、封口膜、大摇盅、450毫升杯、320毫升杯、密封罐、珍珠匙、大量杯、搅拌器、饮料机，果汁机等等；制作糕点：

专用烤箱、发酵箱、多功能搅拌机、展示保温柜、烤盘等

店内需要：

茶吧必备桌椅等

5.项目市场营销策略分析

5.1市场策略

目标市场

舟东高校圈的消费者，月消费1500元以上，多数受过良好教育，追求时尚和品位，以青、少年为主。

HYPERLINK"\t"_blank"营销规划

以短期的行为（如让利，买一送一，营销现场气氛等等）促成消费的增长，吸引其他的消费者或导致提前消费来促进销售的增长。

5.2市场定位

我们的目标是：

让舟东的师生喝道优质美味的奶茶。

田甜奶茶店面对的是消费者是整个舟东的广大师生，目标市场具有很强的针对性，目标市场不再细分，运用统一的营销组合，满足尽可能多的消费需求。

在定位策略上，田甜奶茶店采取填补空缺式的定位方式。

目前来看，“花哥”“果麥”等老牌奶茶店在学生市场中具有良好的口碑，大学生对这些老牌奶茶店有一定的忠诚度。

田甜奶茶店扩展了产品种类，及饮品和点心与一体，注重顾客的整体感受一度，提供给顾客一种不一样的服务，是一种相对与“花哥”“果麥”来说更具有浪漫气息对顾客来说更贴心的奶茶店。

5.3推广计划

在田甜奶茶店的运行初期，广告和宣传是提高本店知名度的捷径：

◆在店铺内安装电视投播田甜奶茶店的广告，广告重点突出田甜奶茶店的文化理念，发展潜在的消费者。

◆在校报及在浙大城市学院比较有影响力的期刊杂志上刊登广告。

◆在食堂等人口密集的地区发放传单。

这种宣传方式效果显著而且持久，借其庞大的人口流动量，田甜奶茶店这一品牌文化理念能深入到消费群体之中。

◆在各大节假日前期，制作精美的相关主题明信片，送给前来消费的顾客，并附以微笑与问候，让顾客真切感受到田甜奶茶店传载的问候与温情。

◆派发传单，初期举办活动，如买一赠一，一次性消费满十元赠送会员卡等。

凸显本店特色。

5.3.1广告宣传

广告词：

“我们有着天空一样的颜色，怀着天空一样的梦想走到了一起”。

5.3.2事件营销

①  学生派对、读书活动。

联系本区域几个重要高校的学生会组织，举行一些沙龙派对、读书活动，照样有利于提升品位，吸引学生和年轻人消费。

②  时机成熟的时候，也可以举办一个以“奶茶和生活”为主题的征文活动。

5.3.3服务营销

①  建立会员卡制度。

卡上印制会员的名字，像银行卡一样。

会员卡的优惠率并不高，如9.8折。

但一方面，这可以给消费者受HYPERLINK"\t"_blank"尊重感，另一方面，也便于服务员对于消费者的称呼

②  个性化服务。

在桌上放一些宣传品，内容是关于奶茶的知识、故事等，一方面可以提升品位，烘托气氛，也增加消费者对本店的品牌好感。

为多位一起来的消费者配备专门的讲解人员。

如果他们感兴趣，可以向他们介绍各种奶茶的名称、来历等相关知识。

也可以让其参观某种奶茶的制作过程。

三、田甜奶茶项目的店址选择

鉴于田甜奶茶的产品定位分析与舟东奶茶市场现状及商业地段的考虑，店址选择在舟东某巷一楼。

该区紧邻浙大城市学院，浙大城市学院学生多，市场大、学生消费程度高、品味高、服务要求高。

旁边还有树人大学和之江学院两所高校作为学生客源支撑，具有得天独厚的人文环境和消费群体。

四、投资估算与资金筹措

1.投资估算

1.1建设投资估算

设备价格参照淘宝网相关报价。

建设投资估算1.56万。

其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。

建设投资汇总表计量单位：

万元

1.2流动资金估算

流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。

1.3建设期利息

该项目建设投资借款1.56万元，借款年利率8%，建设期利息合计为1248元。

长期借款一年即可归还

2．资金筹措

资金来源：

项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。

自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

五、财务费用效益估算

1．计算期估算

该项目计算期5年，其中装修期1个月，营业期4年11个月。

2、销售收入和销售税金及附加

每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。

销售税金及附加估计值为1.3608万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=25.92*5%=1.296万元

㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元

㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。

如下表：

3．总成本费用估算

详见下表：

①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。

4.利息支出与摊销折旧

1.长期借款还本付息表如下表：

2.摊销及折旧如下表：

5.利润及利润分配估算

利润总额为营业收入扣除总成本费用和营业税金及附加后的余额。

所得税按利润总额的25%计算。

如下表：

六、财务分析

1.现金流量分析

根据不同角度编制的财务现金流量表估算的经济指标见表8-1。

（折现率12%）

该项目从不同角度计算的财务净现值均大于零，税前及税后内部收益率均高于基准折现率12%；另外，该项目税前后投资回收期各为1.12年和1.45年。

因此，该项目具有较强的盈利能力。

2.静态投资收益率分析

该项目投资产生的利润为日常营业产生的利润。

该项目静态指标计算过程中采用的利润为综合考虑的年平均值。

总投资收益率：

84.29%

资本金净利润率：

139.84%