中国石化财务管理信息系统建帐流程Word文档格式.docx

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导入时已经存在，键入时应遵循既定标准。

助记码：

给会计科目起个别名，便于会计人员操作。

（可以不输入）

科目性质：

根据该科目属三栏式还是多栏式予以指定。

多栏式还应指定记帐方向。

总帐科目都为三栏式，即普通科目。

帐页格式：

根据该科目有无外币、数量核算的要求进行定义。

余额方向：

一般根据科目属性已确定，对于一些明细科目的特殊要求，可以自己指定。

现金科目：

此项属性的指定与现金流量表如何生成直接联系。

当采用现金流

量专项核算时，无须该项的指定。

当采用现金流量表模块，由专人事后分析编制现金流量表时，应在该项根据科目与现金、银行存款、现金等价物、非现金等价物的关系予以指定。

台帐类别：

指定与该科目联系的那一种台帐（先定义台帐）。

外币核算：

要先在“帐务处理一初始一外币”中进行设置，然后确定该项的定义。

辅助核算：

定义该科目是否进行个人往来核算、单位往来核算、专项核算、部门核算。

只有在这里进行了定义，才能将各项辅助核算与科目建立起对应关系。

日记帐、银行帐：

对于有日结要求的科目定义为日记帐。

需产生对帐文件的科目定义为银行帐。

期末结平检查：

对于在报告期末必须结平帐户记录的会计科目在此指定

—初始一系统设置”中的“辅助核算”中定义。

B、金额初始工作：

录入启用日期所有帐户的人民币期初金额、外币当前金额

（设置了外币核算的帐户）、当前数量（设置了数量核算的帐户）。

在设置了辅助核算以后，各辅助核算项目的金额初始也在此处完成。

科目

3、定义凭证类别包括设置凭证类型、输出格式、常用摘要、原始凭证等工作。

功能定位：

凭证

4、结算方式定义定义银行结算方式，针对银行帐性质的科目起作用。

初始>

出纳

5、外币管理只有有外币核算业务的单位才需要进行外币管理的设置，主要完成两项工作：

一是外币币种的定义，包括外币的增加、修改及删除等。

要求使用标准外币设置。

二是设置外汇汇率。

外币

三、辅助核算初始

使用辅助核算的各科目必须设置相应辅助核算项目的属性，才能使用相应的辅助核算功能，此项工作在科目设置中完成。

1、系统设置用于设置各项辅助核算的数据结构。

包括部门结构及专项结构。

部门结构可以自行定义，标准专项核算对结构的要求是采用44结构。

辅助管理系统>

系统>

系统设置

2、部门核算部门核算的主要初始工作为部门目录设置，即录入部门信息。

部门核算>

部门目录设置

3、专项核算专项核算主要用于对某些业务的资金运行情况进行控制与核算。

专项核算定义主要包括以下工作：

设置项目类别、设置项目结构（是对核算项目的详细说明，不是必须内容）、设置核算项目、设置核算科目。

对专项核算的内容要求引用标准数据（标准数据转入后要对应其核算科目），在标准数据要求以外可以根据需要自行增加。

专项核算>

专项目录设置

核算项目转入转出

4、个人往来用于核算与个人有关的经济业务。

主要工作是个人目录设置，系统要求此项工作要在部门设置完毕后才可进行。

个人往来>

个人目录设置

5、单位往来单位往来的初始工作主要包括单位所属集团定义、单位性质定义、单位专业。

标准单位管理用往来单位设置。

所属集团定义、单位性质定义及标准单位引入都要求使用标准数据。

往来单位设置时要求引用标准单位，标准单位以外的单位可以自行增加，单位引用或增加后，还要定义其对应所属集团、单位性质及单位专业等信息。

单位往来>

往来初始

6、台帐台帐主要是根据经营管理的需要而设立的。

其主要初始工作包括台帐类别、台帐项目及对应科目的设置，可根据需要自行设置。

台帐>

台帐要素设置

四、报表及汇总报表系统

1、报表系统主要初始工作是转入下发的标准报表。

报表管理系统>

报表>

转入转出

2、汇总报表系统主要初始工作包括：

定义帐套信息、单位字典定义、类别字典定义，转入下发的标准报表。

五、本建帐流程只是一套基于软件功能处理的流程，基本不涉及建帐过程中的业务规范

附件：

系统初始化方案

1、标准专项核算的引入（本项为标准内容，要求各企业必须统一执行）

根据标准编码统一定义的专项核算：

现金流向：

涉及的科目

1001现金

1002银行存款

1009其他货币资金

物资类别：

1201在途物资

1203材料采购

1211原材料

1225周转材料

12320001物资成本差异-原材料差异

12320005物资成本差异-周转材料差异

1251委托加工物资

12810001存货跌价准备-原材料

12810003存货跌价准备-周转材料

12810007存货跌价准备-委托加工物资产品或商品：

12320004物资成本差异-库存商品差异

1243库存商品

1244商品进销差价

1261委托代销商品

1271受托代销商品

12810006存货跌价准备-库存商品

12810008存货跌价准备-委托代销商品

1291分期收款发出商品

1292发出商品

1293待转库存商品差价

51010001主营业务收入-产（商）品销售

54010001主营业务成本-产（商）品销售劳务服务：

涉及的科目：

51010002主营业务收入-劳务服务

54010002主营业务成本-劳务服务金融机构：

涉及的科目2101短期借款

2301长期借款

2、非标准专项核算的建立：

根据会计核算的具体情况由企业自定标准定义的专项核算：

如：

短期投资种类：

1101短期投资

5201投资收益

股票、股权投资：

1401长期股权投资

债券、债权投资：

1411长期债权投资

内部产品劳务：

5104内部产品劳务结算

3、部门核算的建立：

部门核算的内容属非标准内容，由企业根据情况自定。

一般来说，涉及的科目主

要有：

4101

生产成本

4102

辅助生产成本

4105

制造费用

4107

劳务成本

5101

主营业务收入

5102

其他业务收入

5105

内部产品劳务结算

5401

主营业务成本

5405

其他业务支出

5501

营业费用

5502

管理费用

4、单位往来核算的建立，主要涉及的科目有（本项为标准内容，要求各企业必

须统一执行。

除统一要求的科目外，各企业如对其他科目有此要求，可自行定义）：

1111

应收票据

1121

应收股利

1122

应收利息

1131

应收帐款

11330001其他应收款-单位欠款

1151

预付帐款

1171

应收内部单位款

1401

长期股权投资

1402

长期债权投资

14210001长期投资减值准备-长期股权投资

14210002长期投资减值准备-长期债权投资

1431

委托贷款

2111

应付票据

2121

应付帐款

2125

应付内部单位款

2131

预收帐款

2135

内部存入款

2141

代销商品款

2161

应付利润

21810001其他应付款-单位欠款

23210001长期应付款-应付补偿贸易引进设备款

23210002长期应付款-应付融资租赁款

5、个人往来核算的建立（本项为标准内容，要求各企业必须统一执行。

除统一

要求的科目外，各企业如对其他科目有此要求，可自行定义）：

涉及的科目：

11330002其他应收款-个人欠款