中国中铁2019年财务状况报告.docx
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中国中铁2019年财务状况报告
中国中铁2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
中国中铁2019年资产总额为105,618,592.7万元，其中流动资产为70,953,048.1万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的28.15%、22.29%和14.62%。
非流动资产为34,665,544.6万元，主要分布在长期投资和其他非流动资产，分别占企业非流动资产的29.32%、27.1%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
总资产
105,618,59
2.7
70,953,048.
1
10,162,782.
8
6,054,774.8
100.0094,267,610.
1
100.0084,408,352.
9
100.00
流动资产
67.1865,168,163.
5
69.1366,008,385.
5
78.20
长期投资
9.625,799,346.5
6.156,229,998.3
7.38
固定资产
5.735,587,202.9
5.935,236,818.7
6.20
其他
18,447,987
17.4717,712,897.
2
18.796,933,150.4
8.21
资产构成表
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的28.15%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的23.52%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
内部资料，妥善保管
9
9
第 页
共 页
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
流动资产
70,953,048.
1
19,973,891.
6
10,371,210.
3
100.0065,168,163.
5
100.0066,008,385.
5
100.00
存货
28.1516,524,125.
9
25.3624,246,309
36.73
应收账款
14.6210,590,947.
3
16.2515,780,484.
7
23.91
货币资金
15,815,843.
4
23,918,838.
8
22.2913,447,637.
7
20.6413,039,240.
3
19.75
其他
33.7123,817,901.
7
36.55 6,020,605
9.12
流动资产构成表
其他应收款
0
0.00
0
0.004,442,270.6
6.73
交易性金融资产
544,084
0.77
429,486.6
0.66 0
0.00
应收票据
329,180
0.46
358,064.3
0.552,479,475.9
3.76
3、资产的增减变化
2019年总资产为105,618,592.7万元，与2018年的94,267,610.1万元
相比有较大增长，增长12.04%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
长期投资增加4,363,436.3万元，存
货增加3,449,765.7万元，货币资金增加2,368,205.7万元，其他非流动资产增加1,995,707.3万元，固定资产增加467,571.9万元，其他流动资产增加325,011.2万元，一年内到期的非流动资产增加150,759.1万元，交易性金融资产增加114,597.4万元，递延所得税资产增加114,550.9万元，商誉增加14,109.3万元，开发支出增加5,129.3万元，固定资产清理增加917.5万元，共计增加13,369,761.6万元；以下项目的变动使资产总额减少：
长期待摊费用减少41万元，工程物资减少6,337.4万元，应收票据减少28,884.3万元，应收账款减少219,737万元，在建工程减少318,418.2万元，预付款项减少1,389,662.2万元，无形资产减少2,033,866.4万元，共计减少3,996,946.5万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长9,372,815.1万元。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
流动资产
70,953,048.
1
10,162,782.
8
6,054,774.8
19,973,891.
6
10,371,210.
3
16,689,107.
4
8.8865,168,163.
5
-1.2766,008,385.
5
0
长期投资
75.245,799,346.5
-6.916,229,998.3
0
固定资产
8.375,587,202.9
6.695,236,818.7
0
存货
20.8816,524,125.
9
-31.8524,246,309
0
应收账款
-2.0710,590,947.
3
-32.8915,780,484.
7
0
货币性资产
17.2414,235,188.
6
-8.2715,518,716.
2
0
主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
中国中铁2019年负债总额为81,071,093.1万元，资本金为
2,457,092.9万元，所有者权益为24,547,499.6万元，资产负债率为
76.76%。
在负债总额中，流动负债为67,603,419.2万元，占负债和权益总额的64.01%；短期借款为7,425,444.1万元，非流动负债为13,467,673.9
万元，金融性负债占资金来源总额的19.78%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
负债及权益总额
所有者权益
105,618,59
2.7
24,547,499.
6
67,603,419.
2
13,467,673.
9
100.0094,267,610.
1
100.0084,408,352.
9
100.00
23.2422,214,402.
8
23.5716,971,961.
5
20.11
流动负债
64.0162,246,061.
1
66.0358,171,628
68.92
非流动负债
12.759,807,146.2
10.409,264,763.4
10.98
负债及权益构成表
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的42.58%，资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的20.7%。
3、负债的增减变化情况
2019年负债总额为81,071,093.1万元，与2018年的72,053,207.3万元相比有较大增长，增长12.52%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
负债总额
81,071,093.
1
12.5272,053,207.
3
6.8567,436,391.
4
0
负债变动情况表
短期借款
7,425,444.1
2.27,265,569
33.395,446,963.4
0
应付账款
28,753,941
0.828,525,200.
0
13,467,673.
9
31,424,034.
1
0
4
0
-1.0928,840,718.
2
0
其他应付款
-1004,895,578
0
非流动负债
37.339,807,146.2
5.859,264,763.4
0
其他
18.7826,455,291.
7
39.3218,988,368.
4
0
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
长期借款增加1,901,704.7万元，应付债券增加1,031,878.8万元，一年内到期的非流动负债增加718,861.5万元，应付票据增加716,944.9万元，其他流动负债增加455,776.2万元，应付账款增加228,740.6万元，短期借款增加159,875.1万元，递延所得税负债增加62,143.8万元，应交税费增加11,841.4万元，交易性金融负债增加8,526.8万元，应付职工薪酬增加6,194.8万元，预计负债增加5,107.7万元，预收款项增加1,018.3万元，共计增加5,308,614.6万元；以下项目的变动使负债总额减少：
其他非流动负债减少12,571.1万元，共计减少12,571.1万元。
增加项与减少项相抵，使负债总额增长5,296,043.5万元。
5、权益的增减变化情况
2019年所有者权益为24,547,499.6万元，与2018年的22,214,402.8
万元相比有较大增长，增长10.5%。
所有者权益变动表
项目名称
数值
2019年
增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
所有者权益合计
24,547,499.
10.522,214,402.
30.8916,971,961.
0
6
8
5
资本金
2,457,092.9
7.562,284,430.2
02,284,430.2
0
资本公积
5,545,595
19.594,637,062.9
5.254,405,792.1
0
盈余公积
973,801
16.24 837,786.3
15.42 725,851
0
未分配利润
9,766,589.2
21.99 8,006,248
196,728,106.2
0
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加1,760,341.2万元，资本公积增加908,532.1万元，实收资本增加172,662.7万元，盈余公积增加136,014.7万元，其他综合收益增加5,734.5万元，共计增加2,983,285.2万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2019年流动比率为1.05，与2018年的1.05相比略有增长。
2019年流动比率比2018年提高的主要原因是：
2019年流动资产为70,953,048.1万元，与2018年的65,168,163.5万元相比有所增长，增长8.88%。
2019年流动负债为67,603,419.2万元，与2018年的62,246,061.1万元相比有较大增长，增长8.61%。
流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。
2、速动比率
2019年速动比率为0.75，与2018年的0.78相比略有下降。
2019年速动比率比2018年下降的主要原因是：
2019年速动资产为50,979,156.5万元，与2018年的48,644,037.6万元相比有所增长，增长4.80%。
2019年流
动负债为67,603,419.2万元，与2018年的62,246,061.1万元相比有较大增长，增长8.61%。
速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。
速动资产偏少，速动比率偏低。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。
4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
项目名称
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率
2019年
2018年
2017年
1.05
0.75
6.34
0.77
1.05
0.78
4.27
0.76
1.13
0.72
6.52
0.8
偿债能力指标表
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为6.34倍。
从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
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