整理内部会计控制制度.docx
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整理内部会计控制制度
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主机安装场所应干燥、灰尘小、且通风良好
设计方案。
4
（3）三角形的外心的性质:
三角形外心到三顶点的距离相等.
站点基础信息所属分公司
1、会数、会读、会写100以内的数;在具体情境中把握数的相对大小关系;能够运用数进行表达和交流，体会数与日常生活的密切联系。
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批准单位名称及文件文号：
内部会计控制制度
内部会计控制制度
xx公司
内部会计控制制度
第一章总则
第一条为了加强本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，结合本单位业务特点和管理要求，制定本制度。
第二条本规定所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第三条本规定适用于xx公司的工程项目。
第四条本单位各项货币资金及其收支，由本单位财务部门统一核算和管理。
第五条单位负责人对本单位货币资金的安全负责。
第二章岗位分工及授权批准
第六条货币资金的管理岗位，由取得会计从业资格的在编职工担任，根据“不相容职务分离”的原则，本单位货币的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核会计和出纳的岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务，并定期进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第八条单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
第九条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
XX的部门和人员一律不得办理货币资金业务。
第十条单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严格禁止收款不入账的违法行为。
第十一条严格按照下列规定的程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（二）支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。
（三）支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（四）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
第十二条单位办理重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批制度，任何个人都无权决定划转巨额货币资金，严防货币资金的挪用、贪污、侵占、外逃等非法行为。
第十三条严禁XX的机构或人员直接办理货币资金结算业务。
第三章现金和银行存款的管理
第十四条现金管理
一、单位应当加强库存现金库存限额的管理，在银行核定的库存限额内支付现金，不得任意超过库存现金的限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。
二、单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金使用范围：
1．支付职工（含临时工）的工资补贴、津贴、奖金、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；
2．个人劳务报酬；
3．出差人员必须随身携带的差旅费和备用金；
4．支付总额在一千元以下的零星开支。
不属于上述范围的开支，一般应使用银行转账支票结算。
三、单位应当加强现金的管理，明确收款、付款、记录等各个环节出纳人员与相关人员的职责权限。
四、单位现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，严禁座支现金。
五、出纳人员应当依据审核无误的收付款凭证收支现金，设置现金日记账，逐笔登记现金收支，账目应当做到日清月结，账款相符。
出纳人员、相关部门及人员必须牢固地树立安全意识，时时提高警惕，加强库存现金的保管，保险箱钥匙必须随身携带，确保现金的安全。
六、单位应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查并作好记录，确保现金账面余额与实际库存相符。
不得白条抵库和
挪用现金。
第十五条银行存款管理
一、单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
银行账户统一由财务部门开立，其他部门一律不得开立银行账户。
二、银行开户，必须按有关规定经市人民银行审批同意。
三、一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。
根据实际需要可以在其他银行开设一般专用帐户，但不得提取现金。
四、单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
五、单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
六、财务部门应当建立健全银行存款日记账，逐笔登记银行收支情况，每月必须与银行对账，对账由指定的会计人员和出纳共同进行，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。
对银行账户核对过程中发现的未达账项，应查明原因，及时处理。
七、严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律，不准出租、出借和套用银行账号；不得将收入的款项”公款私存”或借用、套用其他单位的银行账户存储。
第四章票据及有关印章的保管
第十六条支票、印鉴管理
一、支票的管理和签发，由出纳人员担任，其他会计人员不能兼任支票的签发工作
二、出纳人员在签发支票前，必须先查明银行存款的余额，严禁签发空头支票和远期支票。
三、支票必须依据经会计审核无误、并经复核与按权限签批的支付申请签发。
签发时，应当详细填写签发日期、收款单位（或收款人）、款项的用途和金额，不准签发没有真实业务或无日期、无用途、无限额的支票；控制签发限额支票。
收款人或经办人支取支票时，应当在支票存根上签字。
四、签发的支票必须交单位财务负责人或指定的印鉴保管人审核，加盖印鉴章后生效；支票存根应附在记账凭证上。
五、银行出纳负责保管空白支票，必须设立支票登记薄，及时登记支票的购入、使用和注销情况。
财务机构负责人应指定专人定期核对支票情况。
六、写错或退回作废的支票，须逐张登记，每本支票用完时，由财务负责人或指定人员进行核销。
七、预留银行的财务印鉴必须分人管理，财务专用章由出纳保管，非上班时间应当存放在保险柜内。
保险柜钥匙要随身携带。
单位负责人名章由本人或授权指定专人保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
八、支票发生遗失，应及时向领导报告，采取果断措施，并追究有关人员责任。
第十七条收据管理
各种收据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是审计、稽查的重要依据。
单位应加强对各类收据的使用管理，堵塞漏洞，防止贪污、挪用、伪造、冒领、盗窃、毁损等给单位带来不必要损失。
一、单位必须指定专门人员负责票据管理，建立健全票据收发、领用、核销的制度和手续。
二、各类票据必须妥善保管，保证票据完整，不受损失，并定期进行盘点。
三、收据在使用过程中，不得跳号、拆号使用。
开具收据时必须一次复写。
对作废的收据应把各联完整地粘贴在存根上，不得私自销毁。
四、每本收据使用结束后，必须进行销号，注明每张收据的使用情况。
第五章往来款项的管理
第十八条本办法所指往来款项包括：
“预付工程款”、“预付备料款”、“其他应收款”等应收与暂付类款项；“应付工程款”、“其他应付款”、“应交税金”、“保留金”等应付与暂存款。
一、应收与暂付类款项管理。
1．应收与暂付类款项，主要指单位暂时垫付或预付给有关单位或个人而形成的一种停留在结算过程中的资金。
包括预付给各施工单位的动员预付款、材料预付款等预付款项，垫付的差旅费借款、暂付给上级单位或所属单位的各种款项及应当收取但尚未收到的其它各类款项。
2．由于应收款项与暂付款项特点不同，单位应采取不同的管理措施和方法进行管理：
（1）对动员预付款和预付备料款，严格按照有关规定和合同条款进行拨款和扣回。
对于预付的征地拆迁款，各单位必须严格按专款专用的原则进行使用和管理，严禁移作他用。
（2）除“预付工程款”、“预付备料款”以外的其它暂付款，应遵循按时清理及结算原则。
（3）所有暂付款原则上必须一事一借，一事一清，不能一借多用，长期挂账，以免造成债权关系的混乱。
（4）对金额较大的暂付款管理应遵循预算控制原则，不得支付无资金来源，无预算计划或超预算的暂付款；
（5）所借款项必须限期结算，前账不清，后账不借。
如有特殊情况，须经领导批准。
（6）所借款项须及时办理报销结算手续。
所借个人差旅费，应在返回单位五日内到财务部门办理报销结算手续（节假日顺延）。
3．暂付款管理应遵循公款公用原则，严禁挪作他用，违者以挪用公款论处；除个人借支的差旅费，不能支付其他个人借支款。
4．对于无法收回的款项，应查明原因，分清责任，报领导批准后，方可在支出中列支。
5．所有借款应按规定程序办理借款手续，在借款单上须写明借款事由，按经济合同或有关工程进度预付的款项，须附有关经济合同或工程资金计划的复印件。
所有借款应建立明细账，及时清理核对，对超过期限的及时打印催收单催结。
二、应付与暂存款项的管理。
1．“应付及暂存款”是指在日常结算过程中，与其他单位或个人未结清有关债务而形成的负债。
包括按规定从计量款中暂扣的保留金、测量等工程款项及其他暂收、应付而未付的款项等。
2．单位应加强对“应付及暂存款”的管理，每年年底进行全面清理，对挂账三年以上的应逐项查明原因，提出处理意见，报领导审批后处理。
第十九条所有往来款项年终前应清理完毕，按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算；确定清理不完的，应分析未能清理的情况和原因，并编制情况说明书。
第二十条本规定从20xx年1月1日起试行。
一、奖励：
1、对村（居）的工作完成情况按项计分、按月考核、按季奖惩兑现。
2、考核实行百分制。
除了计划生育、招商引资、发展民营经济等每月均要列入考核外，其它考核项目按当月工作重点，由考核领导小组提出，经集体研究后确定。
3、当月考核项目的分值比例，由考核领导小组根据当月中心工作或重点工作的重要程度提出，经集体研究后确定。
4、支部书记、驻村领导、驻村干部各每月150元考核，个人实得奖金按所驻村当月得分比例计算，当月得分低于85分的取消当月奖金。
5、未驻村领导按驻村领导的平均得分计奖。
6、未驻村的在岗在职财政拨款人员按每月100元考核,自收自支参照执行。
7、重要中心工作原则上均设奖，奖金额度和具体考评办法由集体研究确定。
8、各村（居）年终考评名次由12个月考核分相加所得总分排定。
9、年终考评全面先进单位第一名奖4000元,第二名3000元,第三名XX元,完成全年工作目标的奖800元。
支部书记、驻村干部各得总奖金额的20%、15%。
10、计划生育和筹款事项对全年考评工作具有一票否决权。
11、镇政府工作人员分管或负责的部门工作获上级党委政府表彰，获得奖匾奖牌可作为政府年终考核加分依据的应予奖励。
其中，国家级表彰的奖5000元，省级表彰奖3000元，市委、市政府表彰的奖给XX元，区委、区政府表彰奖给1000元，创新工作成果被区以上党委政府推广的奖给XX元，计划生育工作不是重管的奖XX元。
奖金分配比例由考核领导小组决定。
二、惩罚：
12、因工作失职、失误分管或负责的工作形成落后局面，使党委政府受到上级追究造成影响或损失的，扣除全年考核奖，取消年度评优资格;违反十条禁令被督查通报的扣除半年考核奖，取消年度评优资格;违反政府管理若干规定的，扣除当月考核奖，并在全体工作人员会议上检讨。
13、违反效能建设相关制度和规定被上级督查通报造成恶劣影响的，扣除全年考核奖，取消年度评优资格，年度考评为不合格。
是公务员身份的，按相关规定处理;事业单位人员一律解聘，临用人员一律辞退。
14、未完成全年目标任务的村（居）年度考核倒数后三名的分别罚支部书记、驻村领导、驻村干部各500、400、300元，支部书记在兑现大会上检讨。
15、政府工作人员年度累计缺席迟到5次以上或事假10天以上，或被责成在工作人员会议上检讨二次以上者，年终一次性扣除本人一个月工资标准的考核奖。
电力公司班组建设安全管理考核标准
1,总则
1.1为了加强班组建设,规范班组安全管理,特制定本标准.
1.2本标准作为湖南省电力公司班组建设规范化管理系列标准的组成部分,该部分内容考核总分为200分.评选安全先进班组的必备条件不少于180分.
1.3本规定适应于湖南省电力公司系统生产营销班组,基建、多经班组可以结合实际、参照执行.
2,编制依据
2.1国家电网公司《安全生产工作规定》（国家电网总号）
2.3湖南省电力公司《安全性评价实施管理办法》（湖南省电力公司安号）安全管理（200分）序号考核项目具体内容标准分评分标准实得分备注安全目标与责任制（20分）1,安全目标与控制措施:
（1）结合实际制定班组安全目标,
（2）结合实际制定控制异常和未遂,不发生障碍和轻伤及以上事故的具体措施.
5分
（1）班组无安全生产目标扣5分;
（2）无控制异常、障碍、人身轻伤事故具体措施扣5分;
2.责任制:
（1）建立和健全适合本班组岗位的安全生产责任制,并严格执行;
（2）班组成员都明白自己应负的安全责任;
（3）班组安全员（安全性评价专责）应做到人员落实,履行职责.7分
（1）未结合班组工种和岗位建立安全生产责任制全扣,缺一个岗位扣2分;
（2）个人与班组未签订安全生产责任书,每发现1人扣1分;
（4）班组无安全员,安全性评价专责扣4分,安全管理不到位、责任不落实酌情扣分;
（4）对本岗位安全生产责任制,安全职责不熟知,每人每次扣1分.
3,安全先进班组必备条件;
（1）不发生轻伤和责任的一类障碍及以上的事故;
（2）不发生严重违章违纪行为;
（3）不发生严重影响的事件;
（4）班组安全管理合格.8分
（1）发生无人员责任的障碍一次扣4分,事故扣8分.
（2）任一项必备条件不满足扣30分.例行工作和日常管理（80分）安规培训.
（1）每年由上级组织进行一次安规考试,参考率,合格率均达100.保管好试卷.考分记录在安全合格证内.
（2）培训计划含安全内容8分
（1）安规考试每缺考1人扣1分,合格率每下降1扣1分;
（2）无安全合格证、每缺1人扣1分;
（3）培训计划没有安全内容扣4分,未按计划组织培训每次扣2分;
（4）对本岗位安规有关条文,不熟悉每人每次扣1分.
2.安全活动:
每月进行四次安全活动,做到人数,时间,内容、发言记录四落实.安全小结可以结合当月最后一次安全活动进行.
安全日活动内容:
（1）联系实际学习安全方面文件,规程制度,三措和相关的安全通报快报;
（2）班组全员参加的事故预想活动和反事故演习活动;
（3）班组全员参加的安全培训活动;
（4）未遂,异常及以上事件的专题分析;
（5）作业前、班组70及以上人员参加的危险点分析和讨论.16分
（1）班组长对安全学习不召集,主持（出差除外）每次扣1分;
（2）每月4次安全活动,每缺1次扣1分;
（3）安全活动内容不具体,记录不详实,一言谈,走过场、每次扣0.5分;
（4）安全活动弄虚作假每发现1次全扣;
（5）月末无安全小结和分析,每缺1次扣1分;
（6）对本专业发生的事故通报未进行学习并制订相应的防范措施扣2分次.
1,学习安全方面文件以本单位的安全文件为主,其他方面为辅.
2,相关的安全通报快报:
指上级要求发到班组必须学习的安全通报,快报和本专业的安全通报,快报.
3,安全性评价:
一年开展一次,安全性评价应有汇报（不评分）.整改项目应有据可查.10分
（1）每年1次有记录,有汇报.无记录全扣;
（2）发
现问题未按批准的计划整改扣2分项.
4,危险点分析和事故预想:
（1）班组应有日常工作中危险点分析和预控的范本;
（2）作业前必须结合实际进行危险点分析和讨论、并按要求填写卡片;（3）运行班组应根据设备,人员素质和天气变化情况,结合实际定期进行事故预想,调度班组应有事故应急预案.
16分
（1）班组没有危险点分析和预控的范本扣10分;
（2）班组没有建立危险点分析与预控的制度扣10分;
（3）,运行班组未按要求进行事故预想,每缺1次,扣4分,事故预想不联系工作实际、每次扣2分.调度班组没有制定事故应急预案扣5分;
（4）作业前未进行危险点分析和讨论、一次扣30分（在现场作业部分扣）.
（5）危险点分析与预控内容不具体,与作业现场实际不相符,每次扣4分.
5,安全大检查:
（1）按上级要求进行季节性安全大检查,在检查中发现的设备缺陷和事故隐患要归类整理,上报,并采取具体的预防措施.
（2）安
全大检查整改项目完成率应为100.10分
（1）班组安全大检查无计划,安排扣2分次;
（2）未按要求进行安全大检查,每缺1次扣4分;
（3）对检查出的设备缺陷,事故隐患未及时上报和采取防范措施,每项扣1分.
（4）整改项目按计划时间一项未完成扣2分.
6,坚持四不放过原则
（1）对本班异常、未遂及以上不安全事件认真执行四不放过原则,做到事件分析要认真,原因要清楚,责任要明确,防范措施要具体,上报要及时.
10分
（1）本班发生不安全事件未进行分析,每次扣4分;
（2）不安全事件原因不清、责任不明,未落实到人、每次扣2分;
（3）发生不安全事件,未作详细记录,或不实事求是扣4分;
（4）未按规定及时上报扣2分次.
7,两票管理:
两票合格率达100,并保管好工作票,操作票和危险点分析卡（继电保护安全措施票）.10分
（1）两票合格率每下降1扣1分;
（2）两票未按规定要求保管每缺1份扣1分.两票保管期为一年现场安全管理（65分）1,完成保证安全的组织措施.20分
（1）无票作业扣30分;
（2）大型工作必须有三措.无三措,每发现1次扣30分;
（3）开工前无危险点分析和预控措施,每次扣30分;现场作业人员对危险点与控制措施不熟悉、每人次扣2分.
（4）无人监护扣30分;
（5）安全措施,危险点分析内容不具体,可操作性不强、每次扣4分.
（6）工作结束记录不清楚,结论不明确,未满足安规要求,每次扣1分.未签名每次扣0.5分.
大型工作:
一般指输,变电设备技术改造项目,变电站全站停电预试工作,主设备的大修等、2,完成保证安全的技术措施.15分
（1）检修现场发现停电,验电,装设接地线不符合要求,每次扣30分
（2）设置的安全措施不符合现场要求,每发现1处扣2分;
3,正确使用安全防护用品和工具10
（1）未戴好安全帽,高空作业未使用双保险带每人次扣30分;
（2）使用不合格的安全工器具,每次扣2分;
（3）未正确使用防护用品、每人次扣1分
⑷大型电动工具,现场无使用管理规定每件扣2分.
（5）要求接地的电动工具与试验设备未接地,发现一处扣1分.
4,生产场所安全标志10
（1）开关,刀闸未按规定双重编号,发现一处扣1分.
（2）生产场所未按规定设置安全标志,发现一处扣0.5分.
5,电缆防火和现场其他安全管理10
（1）电缆防火未按规定,发现一处扣1分.
（2）没有录音一次,扣4分.没有按要求下达和接受调度命令扣2分.
（3）临时工未经安全培训和考试合格,未持证或佩带标志上岗,每人次扣2分.
4工,器具管理（25分）1.按规定配齐安全工,器具,做到保管完好,定期检查测试有记录,安全工,器具,按三十二字原则管理.10分
（1）没有安全用具管理制度扣5分;
（2）安全工,器具未按规定配齐,每缺1项扣1分,扣完为止;
（3）工,器具未按期测试或无记录可查,每件扣1分;
（4）不合格工,器具未封存,好坏混放,每发现1件扣1分;
（5）起重工具没有吨位标示扣0.5分.
（6）未按规定接地的电动工具和试验设备,每发现一处扣一分.2.班员熟悉各种安全器材的性能和使用方法5分
（1）不熟悉安全工,器具性能和使用方法,每发现1人扣1分.3.工作现场的消防器材应落实到班组,保管完好,齐全.并熟练掌握消防器材的使用方法.5分
（1）消防器材未保管好,未定期检查试验和更换,每发现1处扣2分;
（2）不熟悉消防器材的使用方法,每发现1人扣1分.4.接地线和移动电源开关板管理5分
（1）接地线无编号,摆放不整齐,有破损,未按规定管理,每件扣1分.
（2）移动电源开关板不合格,未装漏电保护器,每件扣1分.1.5基础资料和其他.
（10分）1.班组必需的安全规程制度齐全.
2,其他有关安全规定.10分①缺一种必备安全规程制度扣1分.
②其他不满足安全工作要求的事项酌情扣分-1-
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