会计信息化系统财务部分上机题汇编Word文档格式.docx
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财务部
0102
李刚
0201
赵斌
市场部
0103
李一
0202
宋佳
0104
王晓
0301
孙建
开发一部
0105
刘明
0302
张红
开发二部
6．设置客户分类如下：
01--长期客户02--中期客户03--短期客户
7．设置客户档案如下：
中期客户：
02001-玉溪运算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司
短期客户：
03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通运算机学校
8．设置供应商分类如下：
01--工业02--商业03--事业04—其他
9．设置供应商档案如下：
工业：
01001-玉溪万科软件、01002-玉溪中天工贸
商业：
02001-昆改日利公司、02002-玉溪通达运算机公司
10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：
要求：
1.指定现金总账、银行总账科目；
指定现金流量科目；
2.进行成批复制科目。
科目编码
科目名称
辅助类型
方向
期初余额
1001
现金
借
6775.70
217110
应交土地使用税
贷
1002
银行存款
159488.89
217111
应交车船使用税
100201
工商银行
217112
应交个人所得税
2176
其他应交款
1009
其他货币资金
2181
其他应对款
100901
外埠存款
2191
预提费用
100902
银行本票
2201
待转资产价值
100903
银行汇票
2211
估量负债
100904
信用卡
2301
长期借款
100905
信用证保证金
2311
应对债券
100906
存出投资款
231101
债券面值
1101
短期投资
231102
债券溢价
110101
股票
231103
债券折价
110102
债券
231104
应计利息
110103
基金
2321
长期应对款
110110
其他
2331
专项应对款
1102
短期投资跌价预备
2341
递延税款
1111
应收票据
3101
实收资本〔或股本〕
1500000
1121
应收股利
3103
已归还投资
1122
应收利息
3111
资本公积
1131
应收账款
客户往来
157600
311101
资本〔或股本〕溢价
1133
其他应收款
个人往来
3800
311102
同意捐赠非现金资产预备
1141
坏账预备
788
311103
同意现金捐赠
1151
预付账款
311104
股权投资预备
1161
应收补贴款
311105
拨款转入
1201
物资采购
311106
外币资本折算差额
1211
原材料
186894.97
311107
其他资本公积
1221
包装物
3121
盈余公积
1231
低值易耗品
312101
法定盈余公积
1232
材料成本差异
312102
任意盈余公积
1241
自制半成品
312103
法定公益金
1243
库存商品
199976
312104
储备基金
124301
多媒体教程
3142册
87976
312105
企业进展基金
124302
多媒体课件
3200套
112000
312106
利润归还投资
1244
商品进销差价
3131
本年利润
1251
托付加工物资
3141
利润分配
-120922.31
1261
托付代销商品
314101
其他转入
1271
受托代销商品
314102
提取法定盈余公积
1281
存货跌价预备
314103
提取法定公益金
1291
分期收款发出商品
314104
提取储备基金
1301
待摊费用
642
314105
提取企业进展基金
130101
报刊费
314106
提取职工奖励及福利基金
1401
长期股权投资
314107
140101
股票投资
314108
应对优先股股利
140102
其他股权投资
314109
提取任意盈余公积
1402
长期债权投资
314110
应对一般股股利
140201
债券投资
314111
转作资本的一般股股利
140202
其他债权投资
314115
未分配利润
1421
长期投资减值预备
4101
生产成本
17152
1431
托付贷款
410101
直截了当材料
152
143101
本金
410102
直截了当人工
15000
143102
利息
410103
制造费用
2000
143103
减值预备
4105
制造费用
1501
固定资产
1260680
410501
工资
部门核算
1502
累计折旧
197584.84
410502
福利费
1505
固定资产减值预备
410503
加班费
1601
工程物资
410504
折旧费用
160101
专用材料
410505
办公费
160102
专用设备
410599
160103
预付大型设备款
4107
劳务成本
160104
为生产预备的工具及器具
5101
主营业务收入
1603
在建工程
510101
册
1605
在建工程减值预备
510102
套
1701
固定资产清理
5102
其他业务收入
1801
无形资产
58500
5201
投资收益
1805
无形资产减值预备
5203
补贴收入
1815
未确认融资费用
5301
营业外收入
1901
长期待摊费用
5401
主营业务成本
1911
待处理财产损溢
540101
191101
待处理流淌资产损溢
540102
191102
待处理固定资产损溢
5402
主营业务税金及附加
2101
短期借款
200000
5405
其他业务支出
2111
应对票据
5501
营业费用
2121
应对账款
供应商往来
276850
5502
治理费用
2131
预收账款
550201
2141
代销商品款
550202
2151
应对工资
550203
2153
应对福利费
10209。
03
550204
2161
应对股利
550205
2171
应交税金
-13000
550206
车辆费用
217101
应交增值税
55020601
云F00001
部门项目
21710101
进项税额
55020602
云F00002
21710102
已交税金
55020603
云F00003
21710103
转出未交增值税
55020604
云F00004
21710104
减免税款
55020605
云F00005
21710105
销项税额
55020606
云F00006
21710106
出口退税
55020607
云F00007
21710107
进项税额转出
55020608
云F00008
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
55020609
云F00009
21710109
转出多交增值税
55020610
云F00010
217102
未交增值税
550207
招待费
217103
应交营业税
5503
财务费用
217104
应交消费税
550301
手续费
217105
应交资源税
550302
利息收入
217106
应交所得税
550303
利息支出
217107
应交土地增值税
5601
营业外支出
217108
应交都市爱护建设税
5701
所得税
217109
应交房产税
5801
往常年度损益调整
11.〝系统菜单—>
设置—>
编码档案—>
项目名目〞菜单中设置项目名目如下：
A.项目大类：
大类名称：
〝车辆费用项目〞，选择〝一般项目〞，项目级次：
2-2，项目结构为默认值
选择核算科目：
全部车牌号码
项目分类定义：
01-保险费02-燃料费03-审验费04-停车过路费
05-修理费06-保养费
项目名目（在爱护中录入）：
0101-保险费〔保险费〕0201-燃料费〔燃料费〕0301-审验费〔审验费〕
0401-停车过路费〔停车过路费〕0501-修理费〔修理费〕0601-保养费〔保养费〕
B．设置现金流量项目
12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
（1）录入会计科目余额〔参见：
会计科目表中的科目期初数据〕
（2）录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
金额
200X-XX-XX
玉溪运算机实验学校
销售商品
90000.00
玉溪实达科技公司
30000.00
玉溪科迪软件公司
28000.00
玉溪仕通运算机学校
9600.00
（3）录入1133其他应收款——个人明细余额表
部门
职员
出差借款
3800.00
（4）录入2121应对账款明细余额表
供应商单位名称
玉溪万科软件
购买商品
100000.00
玉溪中天工贸
76850.00
昆改日利公司
52000.00
玉溪通达运算机公司
48000.00
期初余额录入时，白色的界面直截了当录入会计科目的数据；
灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动运算的；
淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请试算平稳，对账。
第三部分：
本月总账日常业务处理
一、填制凭证〔在〝系统菜单—>
凭证—>
填制凭证〞菜单中〕
1．1月1日，从工商银行提取现金10000元
借：
现金10000.00
贷：
银行存款/工商银行10000.00
2．1月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元
治理费用/办公费（总经理办公室）3600.00
现金200.00
贷：
其他应收款〔肖剑〕3800.00
3．1月4日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：
205
治理费用/招待费1200.00
银行存款/工商银行1200.00
4．1月5日，市场部宋佳收到玉溪运算机实验学校转来转账支票1张，用以归还货款
银行存款/工商银行90000.00
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕90000.00
5．1月6日，市场部赵斌收到玉溪仕通运算机学校转来转账支票1张，用以归还货款
银行存款/工商银行9600.00
应收账款〔玉溪仕通运算机学校〕9600.00
6．1月9日，市场部宋佳归还欠玉溪万科软件部分货款32000元，转账支票号为201
应对账款〔玉溪万科软件〕32000.00
银行存款/工商银行32000.00
7．1月11日，市场部宋佳报销业务招待费500元。
借：
营业费用500.00
现金500.00
8．1月16日，市场部赵斌向玉溪运算机实验学校售出«
多媒体教程»
600册，单价32元，货税款尚未收到〔适用税率13%〕
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕21696.00
主营业务收入/多媒体教程19200.00
应交税金/应交增值税/销项税2496.00
9．1月17日，市场部宋佳从玉溪万科软件购入«
多媒体课件»
3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库〔税率13%〕
库存商品/多媒体课件105000.00
应交税金/应交增值税/进项税13650.00
货：
应对账款〔玉溪万科软件〕118650.00
10．1月20日，同意玉溪中云投资公司一笔投资款。
银行存款/工商银行500000
实收资本500000
11．1月21日，用银行存款支付2020年四季度短期借款利息2500元。
财务费用/利息支出2500
银行存款/工商银行2500
12．1月22日，将办公楼出租，收到租金8900元
银行存款/工商银行8900
其他业务收入8900
13．1月24日，提取备用金25000元，现金支票号206865785
现金25000
银行存款25000
14.1月25日，用现金报销公司本月车辆费用〔费用明细见后〕。
车辆
保险费
燃料费
审验费
停车过路费
修理费
保养费
云F00001
2000
390
20
58
云F00002
1450
1500
1568
云F00003
1980
230
1768
云F00004
2345
126
90
2068
云F00005
1230
768
云F00006
658
289
云F00007
2045
158
1890
云F00008
1199
156
366
云F00009
2609
380
2680
1868
云F00010
2006
300
698
用科目和项目核算结合方式进行凭证填制〔提示：
填制一整张凭证或者按车辆填制〕。
例：
报销云F00001本月车辆费用
治理费用/车辆费用/云F000012468
现金2468
注：
车辆费用按部门分类云F0001-云F00007为总经理办公室使用，其余作为财务部使用。
15．1月26日，用银行存款支付本月借款利息786元
财务费用/利息支出786
银行存款/工商银行786
16．1月28日，市场部赵斌向玉溪运算机实验学校售出«
2000套，单价50元，对方用银行存款支付货款110000，其余款项作为应收账款〔适用税率13%〕。
银行存款/工商银行110000
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕3000.00
主营业务收入/多媒体课件100000.00
应交税金/应交增值税/销项税13000.00
17.1月30日，本月生产的多媒课件已全部完工，共计536件已验收入库，请结转生产成本；
第四部分期末业务
1．出纳签字
凭证出纳签字
2．凭证审核
凭证审核与取消审核〔注：
凭证审核人与制单人不能想同〕
3．记账
4．查询账表
①现金日记账②银行日记账③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐⑦多栏帐
⑧辅助帐〔客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目〕
5．月末结转
A．转账定义
〔1〕用自动结转销售成本方法生成如下凭证：
〔结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账〕
借;
主营业务成本/多媒体教程
/多媒体课件
贷;
库存商品/多媒体教程
/多媒体课件
〔2〕进行期间损益结转设置并结转。
B．期末对账
C．结账
工资治理上机题〔操作环境：
工资初始化
一、启用工资套：
选择单个工资类别，代扣税、人员编码5位
二、基础档案〔关闭所有工资类别〕
1.设置部门档案：
〔差不多在总账初始化中录入现在不需再录入〕。
2.修改代发银行名称：
〝工商银行〞，银行账号长度为默认值。
3.设置人员类别：
增加〝治理人员、开发人员、营销人员〞。
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