易迅空间销售管理系统需求分析对供应商价保返利部分Word文档下载推荐.docx
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需要分摊到门店。
2、在价保单生成(库存解冻后)后,即产生暂估库存成本,在库存解冻到供应商确认前,销售出去的在价保范围内的商品,都使用暂估销售成本。
3、如果库存解冻到供应商确认,则在供应商确认后,按确认的价保范围将暂估销售成本转为正式销售成本。
厂家确认价保后,如果有差异,通过补差的方式,调整库存成本和当期销售成本。
1.1.1.3.报表表单(forms)
价保调整单
在进行供应商调价后,自动生成未确认的价保调整单,等供应商确认价保商品和库存数量后,再按确认的商品和数量修改调整单后,确认此张调整单。
位置
内容
描述
表头
供应商编号
供应商信息
调价时间
调价人部门编码/名称
调价人工号/姓名
确认时间
得到供应商确认价保商品和库存数量后,确认此张调整单。
状态
已提交,已确认
确认人工号/姓名
价保总数量
价保总差额
表体
商品名称及代码
颜色
商品描述
价保数量
调后单价
调后金额
调前单价
调前金额
调整差额
IMEI码
1.1.1.4.价保相关报表(Report)
对进销存报表的格式要求
为了准确反映商品的进销存报表
要求将对外用作审计的报表与对内管理的进销存报表分开显示
对外用作审计的进销存报表,期初金额、本期入金额、本期出金额、结存金额,将正常经营的数据与价保数据合并,不分开显示。
商品
期初金额
本期入金额
本期出金额
结存金额
正常经营数据指除价保数据外的日常出入库单据成本计算的结果。
对内管理的进销存报表,除期初数据外,本期入、本期出、结存数
价保有效期之前3天或10天,系统列出3天后或10天就要过价保期的商品存货清单,供商品管理部参考。
如,查询条件为:
3天后要过价保期的存货报表。
或在调价后,列出本次进行调价尚在价保期内的商品存货清单。
报表:
未过价保期的存货报表
日期:
2007.1.9
供应商编码
供应商名称
品类
品牌
商品代码
商品名称
价保到期时间
仓库编号
仓库名称
数量
成本单价
库龄
上次调价时间
上次单价
1
天天
手机
诺基亚
123
诺基亚6650红色
2007.1.18
2007.2.1
…
已过价保期的存货报表
价保期之后,厂家调价没有价保的存货报表
2007.1.1
123
A
4
50
12
价保盘点报表(提供给供应商确认)
20
价保备注说明:
1、系统提供盘库操作界面,冻结库存与解封库存的操作可以具体针对某一品类、某一品牌、某一型号和具体的单品;
2、系统生成价保单的时间点应为库存解封的时间点,生成的价保单在系统存为可修改、可调整的半完成状态,当新商品价格政策在系统调整后,价保单自动关联新价格,自动生成价保清单;
3、系统需要支持非盘库价保(例如:
按规定时间提货量进行价保,不需要对商品库存进行盘库;
同一商品部分实行库存价保,部分不价保)方式的价保单的生成。
建议实现方式:
要求新系统对此类商品进行属性标识,并设定价保发生的条件,当发生价格调整时,系统自动根据条件生成价保单;
1.1.2.供应商返利
1.1.2.1.过程、工作流(Process&
返利是供应商及厂商为了刺激和鼓励客户多采购和销售商品,而定期对客户作出的让利行为。
首先,商品管理部与供应商签订返利合同。
根据返利是按采购量来返,还是按销售量来返,可以将返利分为采购返利和销售返利。
生成返利单后,财务部门可以根据返利单生成财务凭证,返利单不影响存货成本,要求返利不影响存货成本,应反映到品牌、门店等的毛利报表中。
1.1.2.2.业务规则(Businessrules)及业务逻辑(BusinessLogic)
1.1.2.2.1.返利方
采购返利可以是从供应商那里采购,从供应商那里拿返利;
可以是直接从厂商那里采购,从厂商那拿返利;
还可以是从供应商那里采购,然后跟厂商拿返利。
供货方
提供返利方
供应商
厂商
1.1.2.2.2.返利合同
返利合同的起始有效期和终止有效期,作为统计采购量和采购金额的时间范围。
当合同中期失效,就全部采用新合同来计算,合同暂停时,可以转结到新合同上。
当合同作废时,全部采用新合同来计算返利。
1.1.2.2.3.返利周期
返利可以是按单张采购单来返,即采购当时立即返利,也可以是按一个星期、一个月度、季度或一个年度累计汇总的采购单来返利。
按这种不同时间周期,返利有如下几种。
返利周期
周期(天)
采购单PO返利
按每张采购单分别返利(即每次采购即刻返利)
2
周返利
7
按每个星期的采购单来汇总返利
3
月度返利
30
按每个月度的采购单来汇总返利
季度返利
90
按每个季度的采购单来汇总返利
5
年度返利
365/366
按每个年度的采购单来汇总返利
(例如:
参加周返利后的采购单可以继续参加其它的月度返利、季度返利、年度返利,也可以不再参加其它的任何返利。
)
1.1.2.2.4.返利的计算对象
从返利的计算对象看,返利可以是只对一个商品返利、对品牌的所有商品返利(或一个品牌中的部分商品)、对一个供应商的所有供应商品返利(或一个供应商的部分商品返利)、对一个厂商的所有商品返利(或一个厂商某种商品的某个或某几个型号的商品返利)。
返利对象
型号
返利的分摊实现要准确地反映到单一机型。
注意:
返利对象中删除了ITEM商品。
1.1.2.2.5.返利的内容
返利可以是钱、百分比、商品,还可以是在下次采购时的采购进价进行优惠
返利内容
现金
赠品
百分比(折扣)
1.1.2.2.6.获得采购返利的条件
1、金额条件:
假设汇总采购总金额为M元,(m0=0<
m
<
m2<
m3……)
2 、按百分比计算返利(条件不能有重叠,各个分段条件内以相应的百分比来返利)
条件
条件描述
(0-∞)
百分比[0-100%)
返利总金额(元)
条件1
[m0~m
a
%
*a
%+(m2-m
)*a2%+……+(M-mn-1)*an%
条件2
[m1~m2)
a2%
……
条件n
[mn-1~mn)
an%
3、按固定金额算
返利总金额
+A2+……+An
A2
An
这样分段计算返利,可以实现
例1,采购金额5万元以下无返利,5万元-10万元部分以金额的5%返利,10万元-20万元的部分以6%返利,20万元以上的部分以金额的7%返利。
假设汇总采购金额为25万元,则返利金额应为:
5*0+(10-5)*5%+(20-10)*6%+(25-20)*7%(万元)
例2,无论实际采购总金额为多少,统一按实际采购总金额的5%来返利,那么可以只要一个条件,即:
(0~∞),百分比为5%,若实际采购总金额为25万元,则返利金额为:
25*5%(万元)
2、数量条件
假设汇总采购总数量为S个(单位),(s0=0<
s
s2<
s3……)
按百分比算(条件不能有重叠,各个分段内以相应的金额或百分比来返利)
百分比
[s0~s
%+(s2-s
)*a2%+……+(S-sn-1)*an%
[s1~s2)
[sn-1~sn)
1.1.2.2.7.返利款支付方式
返利方式
返采购商品总金额的百分比,如若总共采购了500万,返利5%,则返利金额为25万
直接返现金
指向供应商以0成本价格采购一定量的商品
1.1.2.2.8.返利在商品、门店间的分摊,对财务结算的影响
1、返利不计成本,计到销售成本,作为销售成本冲减,不影响存货成本,体现在品牌或商品毛利报表,营业点毛利报表
2、返利按合同规定的周期和条件与供应商进行结算
3、如果是销售返利:
a)按商品返利,计算到商品收入,并按门店销售商品比例摊分到门店;
b)按品牌返利,计算到品牌收入,并按门店销售品牌比例摊分到门店;
赠机,所赠商品按正常商品处理,作为正常商品入库(供应商不区分是购入或是赠品,价保等照旧),正常进价进入系统正常销售,利润体现到销售门店。
所抵的金额,按门店销售比例摊分到门店。
1.1.2.2.9.销售返利与采购返利的区别
销售返利,同采购返利的计算方法基本相同,只是将采购量变为销售量,采购金额变为销售金额。
以促销形式销售的商品可以不计入销售返利。
采用促销价的商品,可以分摊返利,也可以不分摊返利。
还可以专门针对以促销价销售的商品来单独返利。
销售返利,一般是至少针对一个月来返利,很少针对一天或一星期来返利。
还可以是季度返利或年度返利。
返利的金额有两种计算方法:
按一个固定金额返或按商品金额的百分比返。
(一个供应商同一时间只有一个有效合同)
1.1.2.3.返利相关的报表、表单
门店销售成本报表
门店1
销售数量
销售金额
销售成本
业务员
毛利
毛利率
销售日期
返利:
合计:
4、提示采购部,还需要采购多少就可以得到什么样返利
依据的反利合同
当前已经采购量
当前已经采购的金额
待采购量
待采购金额
可获得的返利金额
5、提示销售部,还需要销售多少,就可以得到什么样的返利
当前已销售量
当前已销售的成本金额
待销售量
待销售金额
6、提示财务部:
根据目前采购和销售情况,可以分别得到多少采购返利,
多少销售返利
当前已采购量
当前已采购的金额
当前已销量
当前已销总金额
1.2.财务管理中对供应商返利价保的需求
1.2.1.返利业务财务处理
返利的三种形式:
目前易迅空间主要返利形式包括:
现金、折扣和赠品返利。
对于现金返利,易讯方必须开出劳务发票。
(一)折扣形式的返利
返利确认后,返利按合同和数量(库存数量和已销售的数量)平摊到库存和损益,损益全部在当期调整。
该返利形式下供应商的返利发票格式通常如下:
A产品 4000元
B产品 7000元
返利项目 -2000元(负数项)
录入发票时,对以上负数项-2000元指定存货A、B、C,需要按照该商品在各门店的销售纪录进行门店间的分摊,生成损益调整依据及毛利分析的来源数据。
门店一
门店二
本月销售数量
本月销售成本
返利积数(数量)
返利
返利后销售成本
10
100
-1
B
20
200
-10
C
15
300
-30
关键需求:
本部与分公司间返利的分配,分公司没有返利发票。
在销售给地市时,调整内部结算单价(使用返利后的销售成本),用内部调拨成本分下去。
返利的标识:
要求已经摊过返利的的单据上的存货,打上已摊返利的标识。
下次再摊时,不再摊。
返利确认的时点:
返利单写明算到几号,按照合同的约定,由业务部门确定。
相关的凭证:
×
因为折扣金额一般与正常的采购发票同时开俱,故折扣返利形式需要与普通采购流程同时考虑!
一、单到回冲模式下的应用
1、在暂估时,单据类型为采购入库单
生成凭证:
借:
库存商品
应交税金-暂估税金进项税
贷:
暂估应付款
2、单到回冲时,红采购入库单单生成凭证
库存商品
应交税金-暂估税金进项税
3、单到回冲时,应付单生成凭证
应交增值税-进项税。
应付帐款
返利,采购发票上的负数项—>
应付单
借:
主营业务成本红字
应交增值税-进项税红字
贷:
应付帐款红字
(二)赠品的返利形式
把赠品业务当作特殊的返利。
赠品以最新进价入库,返利金额等于入库金额。
首先,赠品按照最新进价入库。
对应凭证:
借:
库存商品―门店(赠品)
库存商品―门店(返利对应的商品分摊数)
(贷:
主营业务成本-销售成本―当期(考虑两种情况:
本部门店、分公司门店)
返利分摊内部交易与折扣形式返利处理相同。
(返利对应的商品分摊数)
(系统操作流程,解决方案中定)系统中做一张虚拟的采购发票
发票格式如下:
A 4000元
B 7000元
-11000元(负数项)
特例:
对于A、B产品的返利,如果以新机型G的赠品形式返利。
需要在返利单上指定有销售记录的返利商品,A、B(引用返利合同的返利产品,这样就不需要重新指定AB),并且按A、B将返利分分摊到门店。
对于销售赠品的门店A,销售收入与赠品成本的差价作为门店A的毛利。
对于贡献返利的门店B,赠品相当的返利金额,也就是赠品的入库成本用来冲减B门店的销售成本。
(三)现金返利
两种情况:
1、易讯方开出费用发票。
按发票种类,列相应收入。
2、供应商直接给现金,不需要单据。
(视同第一种情况)
相关凭证如下:
银行存款/应收帐款/现金
主营业务收入-XX收入―门店。
门店收入分摊与折扣形式返利的处理相同。
本部与分公司分别开服务发票,列收入。
现金的返利作为其它收入。
表格:
收入
成本
返利
其它收入
A
以上返利是折扣、赠品部分, 其它收入是现金返利部分。
1.2.2.价保业务财务处理
本业务与普通采购业务属同一种业务,在此单独描述。
在收到供应商调价通知后,易讯方盘点提出价保单后,在供应商确认前,易讯方先对价保单进行暂估,并调整当月存货成本。
问题:
补差部分和跨期问题同时出现。
(一)当期
1、当期确认调价,未收到采购发票
调价单->
价保入库单
应交税金--暂估税金进项税
贷:
2、发票结算 (正常发票和价保发票会一起开过来,在同一个节点处理。
)
要求
库存商品红字
应交税金--暂估税金进项税红字
暂估应付款红字
应交增值税--进项税。
(二)确认时间差问题
1、当期收到厂家调价通知,已盘点完毕,但当期厂家未确认调价。
门店盘点单送达供应商确认,在供应商反馈前,先进行初步库存成本调整:
业务流程如下:
调价单未确认稿(内部确认)—>价保入库调整单->调整单(存货核算)
库存商品 -3000
暂估进项税 -900
暂估应付款 ―3900
2、厂商确认调价
调价单未确认稿(供应商确认)—>价保入库调整单(补差原调整单与确认调整差额部分)->调整单(存货核算)
(1)库存调整凭证如下:
(2)对已经卖出的部分,调整当期销售成本。
不影响库存成本,反映毛利分析。
调整凭证如下:
主营业务成本 +(—)1000元
应交增值税--进项税红字 +(—)100元
贷:
暂估应付帐款 +(—)1100元
凭证中视初步调价单与确认后的调价单的差异方向确定红字或蓝字。
影响毛利分析报表分配逻辑如下:
价保积数(数量)
价保
价保后销售成本
3、发票结算 (正常发票和价保发票会一起开过来,在同一个节点处理。
发票描述如下:
商品 数量 含税金额
A 1 7000元
B 2 12000元
价保金额 -4000元
此时要通过与调价单调价过程的对应,生成如下凭证,冲回累计暂估及相关调整:
应交税金-进项税 -400
应付账款 -4000
应交税金-暂估进项税
正常发票部分与普通采购流程相同,不再描述。