专利评估报告Word文件下载.docx
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同评报字[2007]第042号
北京同力和财产评估有限责任公司（以下简称同力和公司）受泷泰生物研究所的拜托，对史秀生先生的发明专利“一种芦荟白酒”进行价值评估。
依据国家有关评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，依照公认的评估方法，进行了评估工作。
评估人员依照必需的评估程序，依据拜托人供应的资料，经过市场检查与剖析，供应评估报告以下：
一、拜托方及财产占有方
本次评估的拜托方为泷泰芦荟生物研究所
公司名称：
莱州市泷泰芦荟生物研究所
通信地点：
莱州市南苑路836号
注册时间：
2002年4月
注册资本：
9万9千元
公司登记注册种类：
私营独资公司
财产占有方为专利发明人史秀生先生
史秀生先生为高级工程师、中国管理科学研究院研究员，中国亚太
经济发展研究中心高级研究员。
发明人近15年来专心研究芦荟，在芦
荟产品领域获得明显收效。
2000年被湖南东方名人文化研究院兴国英才联谊会汲取为会员；
2001年被香港国际新技术新产品投资开发有限公司聘为高级工程
师；
2001年被中国管理科学院公司创新研究所聘为高级研究员；
2001被中国管理科学院聘为特约研究员（聘期为三年）；
2002被中国科技与人材开发中心聘为特邀技术顾问；
2003年被中国管理科学院改聘为终生研究员；
2005年被中国亚太经济发展研究中心聘为高级研究员；
2006被中国保健营养理事会吸纳为理事会会员。
二、评估目的
评估史秀生先生的发明专利——“一种芦荟白酒”在评估基准日的价值，作为专利融资或专利转让的价值参照。
三、评估对象
本次拜托评估对象为史秀生先生获取的发明专利。
发明专利名称为
“一种芦荟白酒”；
专利号，另一个是发明专利名称为“一
种芦荟白酒”；
专利号。
申请两次专利的目的是为了更好
的保护知识产权。
本可行性剖析报告从前者即ZL98110273.5为主，后
者为辅。
专利号：
专利申请日：
1998年6月8日
专利权人：
史秀生，
1998年7月31日
史秀生
本专利的专利权限期为二十年，自申请日起算，专利节余法律保护期为11年。
（一）专利产品特色
本发明专利主要原料为日本木立芦荟和美国库拉索芦荟，该产品对便
秘、腹泻、痔疮、风湿、头晕、头痛、胃病、胃溃疡、十二指肠溃疡、
神经痛、肿瘤、癌症、感冒、低血压、肩周炎、腰腿痛、寒症、哮喘等
症状有必定的克制及协助治疗作用。
同时拥有延缓衰老、清血解毒、软
化血管、防备动脉硬化、减肥、美容等功能。
其特色是；
1、不受年纪、体质限制，适合所有人饮用，无毒、无副作用，是绿
色食品之高档酒品；
2、解决了纯真为饮酒而饮酒的问题，令人们在饮酒的同时，可自然
地、很好的起到保健作用
3、牢固了白酒的基调、度数，口味好
4、外观体现洋酒或果酒的颜色
5、拥有其余白酒没法比较的药物保健功能
6、产品生产厂无环境污染
芦荟酒与部分同类保健酒的比较
一般性能
芦荟酒
耶岛鹿龟酒
四世同堂海狗鞭特
补酒
口
感
优异
一般
较差
色
泽
较好
绿色标准
好
适用性
各样人群、各季节
老人、冬春
老人、体弱者、冬春
特别性能
美
容
无
延缓衰老
抗疲劳
改良肠胃
稍微不良
改良睡眠
治疗疾病
治疗十几种疾病
无殊效
治疗风湿
（二）发明专利所获奖项
1、1999中国顶尖专利技术大奖赛金奖；
2、国际发明金奖；
3、世界医学奖──紫荆花医学发展成就奖；
4、2000年9月20日被美国国际发明发展中心就一个省的销售状况
作了价值为173.5220万美元的知识产权国际评估，并邀我方49％
股份入股。
（评估当天比值为1：
）
5、专利发明人被邀请参加第一届国际东西方医药优异成就商讨
会，并被中国医学部门定为“科学可行性、临床实效性、社会推
广性”之金奖产品项目；
6、2001伦敦国际专利技术成就展览会金奖；
21世纪中国首届“华佗
医圣杯”金奖；
7、2001年香港国际中国传统医学新产品金奖及国际医药发展大会
国际医药金象大奖；
8、2001日内瓦国际专利技术成就展览会优异金奖；
9、被收入《中国药品专利》、《中国与国际专利》；
10、本专利发明人被收入《中国人材大典》、《中国科技人材大典》、《中华魂、中国百业英才大典》、《世纪语录──专家5000言署名大典》、《中国高级专家与学者》、《中国今世创业英才》、《华夏英杰》、《中国世纪专家》、《国魂》、《世界科技专家》（中国卷）等20多部大型文件词典；
11、该项目被列为“创新科技产业化试点工程”要点推行项目和人民
日报社介绍为国家要点专利技术推行项目；
12、中国保健科学技术学会、国际沟通部、国家知识产权局信息中心共同以为是“拥有较高的理论水平及学术价值的优异成就”；
13、2002年4月经科技局、工商局、卫生局、技术监察局、税务局
赞同正式成立“泷泰芦荟生物研究所”，专利产品正式投放市场，商标为“耀泰”牌
14、2002年5月25日，本专利产品被莱州市定为2002年中国莱州月
季花节宴用酒
15、2002年8月被英国医学院天然药物认证发展中心授与“天然药
物”称呼
16、2002年12月被中国商业结合会授与2003年质量抽查供货合格达
标单位
17、2003年1月被中国国情检查研究中心资质鉴定为“中国国情·
明星公司全世界推介品牌”
18、2003年12月被中国保健科技学会授与“中国名优保健精选著名
品牌”
19、2004年9月15日被中国中轻产质量量保证中心授与“国家合格评
定质量达标放心食品”
20、2004年9月22日授与人民大礼堂“中华老年佳侣纪念婚庆典”国
宴指定用酒
21、2005年4月被中国国际行业研究会授与发明人由胡锦涛题辞的
“中国百名行业创新优异人物金像奖”
22、2005年5月被中国科学院第九届国际气象科学大会鉴定为大会
指定用酒
23、2005年9月被中华首届传统医药名家大会鉴定为大会指定用酒
24、2005年12月被国家健康委员会鉴定为：
国家健康采纳产品
25、2006年3月被中国保健营养理事会认定为会员单位
（三）耀泰牌商标
2003年年芦荟酒向国家商标局申请到耀泰牌商标。
（四）质量标准
2002年芦荟酒质量标准经国家技术监察局赞同，存案标准代号为
Q/LL001。
专利产品——耀泰牌芦荟白酒是经过批量生产，质量靠谱、有商标、
有质量标准的保健酒。
四、评估基准日
评估基准日为2007年3月31日，依照评估对象在评估基准日的状态进行评估，全部取价标准均为评估基准日有效的价钱标准。
五、评估原则
（一）依照独立性、客观性和科学性的工作原则；
（二）依照财产连续经营原则、代替性原则和公然市场原则；
（三）依照保护经济行为有关各方的合法利益原则。
六、评估依照
（一）1991年11月16日国务院第91命令《国有财产评估管理方法》；
（二）国资办发[1992]36号《国有财产评估管理方法实行细则》；
（三）中国财产评估协会1996年5月7日公布的《财产评估操作规范建议（试行）》；
（四）财政部财评字[1999]91号《财产评估报告基本内容与格式的暂行规定》；
（五）财政部财会[2001]1051号《财产评估准则—无形财产》；
（六）国家、有关部委及地方政府有关部门对于委估财产波及的政策和规定；
（七）拜托方供应的发明专利证书；
（八）拜托方供应的技术说明资料及有关资料；
（九）评估人员采集、掌握的有关剖析及价钱资料。
七、评估方法
本次对史秀生先生获取的发明专利价值评估，采纳利润现值法。
八、评估过程
评估的主要步骤以下：
（一）依据评估目的、评估对象及范围，制定评估方案；
（二）向拜托人供应评估所需资料清单；
（三）讨取评估对象必需的有关资料；
（四）对委估的财产进行检查和剖析；
（五）依据现场勘探结果及采集的各样数据、资料进行剖析、整理，按制定的评估方法，选择评估参数，计算评估值；
（六）撰写评估报告书，进行自审、首席评估师审察和公司审察。
九、评估说明
（一）市场剖析
1、白酒市场
中国白酒业在经过一个大发展以后，既而陪伴的是“寒流季节”的
到来。
从产酒总量比重来看，白酒所有产量在整个饮猜中的比重降落为2001年的5％，销售收入不足400亿元。
据威望人士剖析，2004年上半年整个白酒产销量有所上涨，但整年整体场面不振没有获取截止。
1）白酒业市场营销环境日趋恶化；
酒类市场竞争日趋强烈，表现为市场次序杂乱、营销手段相同、品牌个性不突出、个别以假乱真。
2）国家产业政策难以有效整改目前白酒杂乱的失态次序；
从2000年国际有关部门出台了“酒税调整“和生产允许证”等两
项产业政策，旨在整改和规范白酒产业，但这两项政策的出现，都没有
达到目的，使得整个行业堕入利润降落的场面，一时间整年行业报亏的
公司超出百分之五十。
从近来《新财产》报道，酒税调整最直接的是反
映在13家白酒上市公司的业绩，从2001年开始出现了显然的下滑。
3）营销观点陈腐和营销手段单调
厂商之间缺少创新、合作体制。
观点抄作，包装比秀、品牌装酷和
模拟秀、价钱战、终端战成为白酒公司习用的营销模式，加上产品同质
化，白酒业营销堕入了一个怪圈。
所以，此刻整个白酒业都在找寻一个增加点，这个增加点是保健
酒，保健酒是白酒的延长。
在这样的市场背景下，世界公认的无毒、无
副作用的天然良药──芦荟酒应运而生，使一般白酒变为了预防疾病、
协助治疗疾病、延缓衰老、美容的高档保健酒，对拯救白酒在市场上被
冷淡的场面拥有必定意义。
2、保健酒市场
保健酒由白酒、食用酒精、葡萄酒或黄酒与药材配置而成，酒精含
量在20－40度左右。
因为保健市场的高利润的迷惑，国内曾掀起了一
股保健浪潮，保健品年销售额达300亿元。
保健品生产厂家增至28000个。
保健品市场出现了无序竞争场面。
1995年国家对保健品市场严肃整改，全国人大经过了《食品卫生法》，1996年3月卫生部又宣布了《保健食品管理方法》。
进行大浪淘沙。
1999年保健品市场失掉了当年的喧闹，却走上了有序安稳的轨道。
保健品家族之一的保健酒在正常的市场里，显现出它的风范。
目前中国保健酒公司已有上百家，保健酒的功能各异，波及加强免疫力、改良消化功能、调理体内血脂、改良睡眠、抗衰老、抗氧化、抗辐射等方面。
酒的种类也有好多种之分，而此中特别以调理人体免疫功能、抗衰老等保健酒最受欢迎。
1998年保健酒的销售额占整个保健品市场销售额的1/8强。
自1999年以来，保健酒的年销售总数向来保持2位数的增加。
2005年保健酒的年销售额比2004年增加20％。
3、保健酒市场的发展趋向
1）花费者的品牌花费意识不停加强；
2）名优酒数目成快速增加态势；
名优公司骨干作用进一步获取确认，这些公司占保健酒行业公司总
数的比重固然不足1％，但在保健酒行业中，已成为全行业的支柱。
3）酒的度数由高度向低度转变；
4）保健酒公司体现少而精、公司化、规模化发展态势；
逐渐从无序
向有序转变；
从以上剖析可知，芦荟酒在市场的远景将比较乐观。
（二）芦荟酒的市场定位
本专利产品的发明完全打破的中国白酒业千年来向来是以口味，香
型为轴心的约束，成功的解决了过去以单用一种中草药达不到的多种保
健功能和多种中草药复合配伍易产生毒副作用的问题，既适合现代“富
贵病”患者的滋补，又适合体质强健的正常人饮用，不会惹起反补为克
或致使其余不良症状，是一种不受年纪、体质限制，适合所有人饮用，
无毒、无副作用的纯天然高档酒品。
芦荟酒产品牢固了白酒的基调、度数，口味好，外观体现洋酒或果
酒的颜色，拥有其余白酒没法比较的药用保健功能，既可作为饮料酒，
又可作为保健酒。
本产品的市场定位应为所有饮酒的人群。
（三）荟酒市场需求剖析
1、保健酒将有较大发展
目前我国饮料酒年花费量大概在2800万吨左右，此中啤酒约2000万吨、白酒近600万吨、黄酒130万吨、葡萄酒和果露酒50余万吨，还有一些入口的成品酒。
啤酒、葡萄酒和黄酒在城市花费占较大比重。
白酒（除名优白酒外）在乡村花费占较大比重。
占有关专家剖析，在我
国年花费2800万吨饮料酒中，城市花费了约1800万吨，而有近
亿人口的广大乡村花费了1000万吨。
据2000年主要百货商铺零售统计，食品（不含酒类）的零售额增加了28.5％，而酒类增加了36.1％。
以浙江省乡村人均酒花费量
公斤计算，全国农民每年的酒类花费需求为2000多万吨，乡村还有1000万吨酒类花费市场的潜力。
我国城市的酒类花费水平还远远低于世界均匀水平，因而可知，我国酒类市场潜力很大，饮料酒的发展有着广阔的天地。
保健类酒将会有更大的发展。
2、保健酒买方市场已经形成
人们花费观点日异月新的今日，林林总总的酒袍笏登场，并快速的在酒市场上占据一席之地，这也是保健酒发展的大好机遇。
饮酒是我们几千年的生活习惯，人们既要挥洒尽兴，又要有利健康，保健酒将是人们的首选目标
3）连续倡议健康饮酒理念，宣传健康饮酒，花费买健康；
在社会竞争强烈，人们愈来愈重视工作效率的加强，一些人用酒来减缓精神压力，保健酒正是逢迎这类需求而走向市场。
4）芦荟酒切合发展绿色酒业的目标；
国家八部委结合展开“三绿工程”，倡议生产绿色产品，成立绿色通道，倡议绿色花费。
综上所述，整个保健酒的市场潜伏需求量将会出现显然的增加。
引进资本、引进人材、扩大规模、创立名牌是芦荟保健酒的发展道路。
（四）芦荟酒需求量的展望
1、国内市场
本专利产品作为一种保健酒或饮料酒，其市场为所有年纪、性其余
人群。
能够说全国几乎每一个人都是本专利产品的潜伏花费者。
据检查，
国内饮料酒的年花费量为5600万吨，约合1120亿瓶。
本专利产品国内
市场需求量按0.5－1.0市场占有率展望见表；
年份第1年第2年第3年第4年第5年
市场总需求量1120
1120
展望（亿瓶）
市场占有率
（％）
5600
11200
需求量（瓶）
2、国际市场
中国酒业历史悠长，跟着中国的传统医学逐渐的到世界的认可，以中医为理论依照的保健酒的销量在世界范围内定会稳固上涨。
依占有关资料显示2000年我国酒类总出口量高达8442万吨，比同期增加39.88％，出口总数为3960万美元，因为保健药酒拥有必定的保健、强身的功能，据预计，保健药酒的出口总量占到酒类出口总量的0.5％—1％。
以后每年的出口额均以15％—20％增加。
芦荟酒以2000年出口量8442万吨的0.5％市场占有率计算，出口量为42.21万吨左右，约合8.442亿瓶。
国内外市场空间十分巨大。
（五）生产公司收入及成本剖析
1、销售收入剖析
生产能力：
依据目前已运行的试验厂是年产5万瓶芦荟酒，评估以稳重性原则，采纳适量的经济规模为年产1,200万瓶芦荟酒。
生产期：
2008年建厂，2009年达到生产能力的30％，2010年达产60％。
2011年－2017年达产100％，含建设期共生产十年。
产品价钱：
出厂价每瓶17元，按10年不变价。
不计出口产品增值。
增值税：
税率17%；
所得税：
税率33%；
详见附表1，销售收入及销售税金展望表。
2、成本剖析
表2
生产成本
单位：
万元
序号
项目名称
单位
年耗费量
年生产成本
说
明
（万元）
一
主要资料
1
酒基
吨/年
5,000
6000元/吨
2
芦荟
4,500
1500元/吨
3
辅料
4
包装物
元/瓶
3.2元/瓶
二
燃料动力
水
40,000
3元/吨
电
度/年
360,000
每度1元
汽
1200
850元/吨
8
人工
人
60
1600元/人月
三
不行预示
共计
8000
固定财产明细表
名称
数目
金额
一、设施
榨汁机、胶体机等
套
热办理等
10
50吨不锈钢罐等
10个套
100
过滤器
5
台套
灌装流水线
15
6
配送货车
5部
28
7
小轿车
3部
32
办公设施
小计
232
9
二、征地
20
亩
200
三、生产厂房厂
2000
平米
11
办公室、生活间
1000
80
700
销售花费：
按出厂价由销售公司销售，广告费3%计算；
管理花费：
按销售收入的5%计算；
财务花费：
主假如汇兑花费。
折旧花费：
固定财产均匀折旧年限15年折旧率6％，回收残值率10％。
流动资本：
800万
详见附表2，总成本花费估量表。
（六）评估参数选择
1、确立利润分享率
按国际技术贸易的经验，一般以为利润是资本、管理、劳动和技术
四个方面的综合成就，因此利润分享率应占新增利润的1/4份额；
也有
人以为利润是由资本、经营能力和技术三者作用而得，故技术的利润分
享率应为1/3左右。
结合国工业发展组织在对印度等发展中国家引进技
术的价钱进行统计剖析后以为，利润分享率β应在16～27%较为合理；
1972年在挪威召开的允许贸易履行协会上，多半代表提出利润分享率
为25%左右较为合理，美国一般以为在10～30%之间是合理的。
一般掌握在15～30%范围内均属合理。
按本项目技术要素占的比重较大，技术成熟，含有商标，β值取27%。
2、确立折现率
折现率即股权回报率，反应资本的时间价值及公司经营的所有业务
风险。
采纳希望的投资回报率，其确立一般依照以下的基根源则：
一定
大于安全利率；
参照同行业均匀利润率水平，考虑交易两方利益上的对
立及各方自相矛盾的心理状态，依照两方均能接受的原则等。
折现率计
升级会员 