工作报告之审计问题整改报告Word下载.docx

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目前仍欠缴国土出让收入

　　391437万元，其中2012年以前欠缴202937万元，欠缴单位

　　12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。

14个欠缴单位

　　中有两个欠缴大户即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占

　　欠缴总额的26%;

湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。

10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，

　　逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置

　　业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

　　（三）关于国土出让收入1337496万元未及时清算缴入国库作政府

　　性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。

2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专

　　户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收

　　入分解、净收入上缴国库”征管模式。

从2012年起，市级国土出让

　　收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡

　　镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结

　　算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算

　　管理。

至2012年

　　12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的1083049万元，主要

　　是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未

　　及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未

　　及时缴入国库作政府性基金收入。

今年以来，加大了这部分资金的

　　清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政

　　专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后

　　类似问题将不会出现。

至2012年12月，存放在市非税收入征收管

　　理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的

　　土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理

　　局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影

　　响了及时上缴。

以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认

　　并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

　　（四）关于国库集中支付指标结余挂账23859万元问题。

主要是特

　　设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。

这部分结

　　余主要包括以下几个方面一是工程在建、项目未完工或已完工但

　　未办理结算形成的结余;

二是特设专户项目进度过慢形成的结余;

三是

　　零星指标未及时清理使用形成的结余;

四是待付的往来资金或代管资

　　金结余;

五是非税收入结余;

六是项目完工结算后形成的专项净结余;

　　七是正常经费结余。

　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局

　　多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行

　　了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。

一是加

　　强专项资金管理;

二是及时清理零星指标;

三是加强往来资金清算;

四

　　是加强财政监督检查;

五是统筹安排结余资金。

同时，拟在编制2014

　　年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由

　　市财政收回统筹安排。

对已完工结算项目产生的净结余，由市财政

　　收回，统筹安排用于下年度新增项目;

对纳入预算管理，实行以收定

　　支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定

　　拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7

　　月1日仍有结余的指标，由市财政收回;

有正常经费结余的单位，原

　　则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余

　　的指标，由市财政收回。

　　（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。

近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公

　　厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政

　　部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政

　　专户管理工作。

一是狠抓财政专户清理整改;

二是狠抓财政专户归并、撤销;

三是狠抓财政专户归口国库管理。

印发了相关文件，明确了工

　　作职责，分工协作，逐步推进。

同时，按照上级文件精神，建立健

　　全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，

　　确保财政专户资金安全高效运行。

至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

篇二全面审计工作整改落实情况汇报

　　全面审计工作整改落实情况汇报

　　审计办

　　为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下

　　一、工作开展情况。

（一）领导重视,部门协调配合。

为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。

（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。

　　二、整改落实情况

　　我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查

　　1、基建工程项目投资管理问题。

　　2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。

　　3、职工入股问题。

　　4、工商之间不规范交易问题。

　　5、职工薪酬方面的问题。

。

　　6、跨期收入问题。

　　7、假发票问题。

　　我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规

　　范流程，全面落实严格规范要求。

（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。

对

　　涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。

安排专人负责办理

　　我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。

（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强

　　费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据

　　充分、报销合规。

对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销

　　的问题，一经查实将追究相关人员的责任。

　　（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。

（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。

进一步完善

　　制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。

加强制度执行的

　　过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督

　　结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。

　　关于对体育馆暨图书馆工程建设审计整改情况汇报

　　市审计领导小组

　　根据审计结果，我局高度重视，对每笔需要整改的都进行了认真整改，现将整改情况报告于后

　　的整改说明，向海侨分2次借款第一次2009年11月13日直接汇

　　入了县土地统一征用办公室征地费用100万元，第2次借款70万元

　　用于了前期其他费用的开支，由体育局自筹资金在2009年12月29

　　日偿还清了海侨公司170万元本金和14333利息。

（已向审计组复

　　印了相关复印件）

　　二○一二年四月十六日

　　【篇二关于2013年审计工作报告中指出问题整改情

　　况的报告】

　　关于2013年审计工作报告中指出问题整改情况的报告

　　——2013年10月29日在市四届人大常委会第十二次会议上

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员

　　二、审计整改落实情况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。

（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入415994万元问题。

一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；

二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；

三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。

对无任何理由长期拖欠国

　　土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强

　　制收缴。

在今年5月份以前收回11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款24557万元。

　　目前仍欠缴国土出让收入391437万元，其中2012年以前欠缴202937万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴

　　单位2个。

14个欠缴单位中有两个欠缴大户即小埠投资开发集团

　　公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；

湖南中宁置业有限公司

　　欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。

10月8日和10月17日，

　　市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单

　　位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠

　　投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清

　　欠款。

　　（三）关于国土出让收入1337496万元未及时清算缴入国库作政

　　府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局

2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立

　　专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、

　　收入分解、净收入上缴国库”征管模式。

从2012年起，市级国土出

　　让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市

　　乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴

　　结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预

　　算管理。

　　至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的1083049

　　万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及

　　部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。

今年以来，加大了这

　　部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274

　　万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管

　　理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

　　至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余

　　额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税

　　收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。

以上“待查

　　收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性

　　基金收入，已整改落实到位。

主要是

　　特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。

这部分

　　结余主要包括以下几个方面一是工程在建、项目未完工或已完工

　　但未办理结算形成的结余；

二是特设专户项目进度过慢形成的结余；

三是零星指标未及时清理使用形成的结余；

四是待付的往来资金或

　　代管资金结余；

五是非税收入结余；

六是项目完工结算后形成的专

　　项净结余；

七是正常经费结余。

　　强专项资金管理；

二是及时清理零星指标；

三是加强往来资金清算；

四是加强财政监督检查；

同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余

　　资金由市财政收回统筹安排。

对已完工结算项目产生的净结余，由

　　市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；

对纳入预算管理，实

　　行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下

　　一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；

有正常经费结余

　　的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1

　　日仍有结余的指标，由市财政收回。

　　件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。

同时，按照上级文件

　　精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计

　　提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强

　　化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信

　　息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。

至10月底止，除根

　　据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非

　　税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖

　　国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并

　　到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让

　　收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政

　　专户归口管理已整改到位。

　　这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专

　　户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例

一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、

　　墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；

二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非

　　税收入项目省级分成的通知》（湘财综[2013]17号）规定，自2013

　　年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。

今后将进一步规范项

　　目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持

　　力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。

　　三、下一步的工作措施

（一）进一步完善预算管理机制。

一是推行预算绩效管理。

坚持绩

　　效优先理念，强化部门预算支出主体责任。

从2014年起凡是向市本

　　级财政申报50万元以

　　【篇三稽核整改报告】

　　篇一稽核整改意见书

　　社会保险事业管理局

　　稽核整改意见书

　　社险稽改[]号

　　我局于年月日至月日对你单位缴费年度有关社会保险参保缴费

　　情况实施了实地稽核检查。

根据《社会保险稽核办法》（原劳动和

　　社会保障部令第16号）第十条

　　第五款规定，现提出如下意见

　　针对上述整改意见，请你单位于十日内纠正违规行为，否则将根据《社会保险稽核办法》第十一条规定，提请人力资源和社会保障行

　　政部门依法处罚。

　　二〇一〇年八月十二日

　　送达人接收人年月日年月日

　　（一式二份市社会保险事业管理局和被稽核单位各留存一份）篇二审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的

　　成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。

可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的

　　差距和一些问题。

为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在

　　的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加

　　快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。

现将有关自查报告及整改情

　　况汇报如下。

　　一、活动开展情况

　　为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建

　　设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密

　　部署，扎实有效地加以推进。

活动开展以来，我局按照区委确定的

　　工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大

　　讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快

　　跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新

　　崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新

　　机制，提高抓落实的能力”阶段工作。

局全体同志围绕单位职能和个

　　人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等

　　形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位

　　和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思

　　想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存

　　在的问题进行了认真梳理和深入剖析。

在此基础上，我局经研究制

　　定了整改方案，

　　二、关于存在的主要问题和差距

　　通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。

但是，与领导和群众的要求，与形

　　势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。

审计工作思路、工

　　作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题

　　过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。

习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。

工作事项多时，缺乏统筹

　　兼顾合理安排。

　　（三）、工作作风不够深入、不够扎实。

存在以会议落实会议、以

　　文件落实文件的问题，抓落实不够；

主动提出工作意见和建议、当

　　好领导参谋不够；

认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

　　（四）工作的前瞻性不够、不足。

在实际工作中，往往只习惯于领

　　导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建

　　和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼

　　界不够开阔。

　　三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。

工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清

　　醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备

　　不够充分。

（二）主观努力不够。

工作中往往强调客观原因多，认为局机关人

　　员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

　　（三）缺乏忧患意识和危