ERP常用会计分录Word文件下载.docx
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已作暂估外协发票
—委托加工材料（1251）
委托加工材料（1251）
8.
付款单
付款单
打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。
付货款
应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：
银行存款
9.
退货
发票接收（当月作废）（次月红字）
打印红字采购入库单作为凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
退货退票
—应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）
—应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：
10.
退款
付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件
退货款
—银行存款
11.
预付款
借方科目由供应商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。
预付货款
预付账款（1151）此科目辅助帐：
12.
预付冲应付
借方科目由供应商号对应的应付科目决定，贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。
预付核销
13.
包装物
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类（包装物）的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
采购入库
包装物（1121）
14.
低值易耗品
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类（低值易耗品）的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
摘要：
低值易耗品（1231）
15.
固定资产
借方科目由物品号对应物品分类（固定资产）的科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的科目决定。
购入固定资产
固定资产-明细
贷方：
16.
日用品、办公用品、零星费用、差旅费用
与出入库流程分开使用，出入库只登记数量帐。
应付发票
打印应付发票作为凭证附件
具有现付功能。
从凭证模板选择生成不同的凭证。
借方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的科目决定。
大额专用发票
管理费用/制造费用-明细
此科目辅助帐：
项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）
大额普通发票
小额专用发票
现金/银行存款
小额普通发票
现金/银行存款
17.
应付转应付
应付转换单
打印应付转换单作为凭证附件
供应商置换
二、
销售与应收
1.
成品出库
提货确认
打印出库单作为凭证附件
借方科目由事务类型对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。
销售出库
主营业务成本（5401）
库存商品-库存（124301）
按仓库号和物品类型决定科目明细。
2.
成品出库（美元）
主营业务成本（5401）
由仓库号和物品类型决定科目明细。
3.
销售开票
单据名称：
销售开票
原始发票作为凭证附件
借方科目由客户号对应应收科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。
应收账款-应收账款（113101）
客户往来
主营业务收入-产品销售收入（510101）此科目辅助帐：
应交税金-应交增值税-销项税额（21710105）
4.
销售开票（美元）
打印发票作为凭证附件
应收账款-应收账款美元户（113102）
主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口（51010301）
5.
预收款
打印收款单作为凭证附件
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。
收货款
银行存款
按结算方式和银行帐户决定明细科目
预收款（2131）
收款
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目
美元收款
打印收款单作为原始附件
预收冲收款
借方科目由客户主文件对应预收科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
预收核销
应收转应收
客户转换单
客户置换
应收发票
应收发票
具有现收功能。
贷方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，借方科目由客户对应的科目决定。
应收账款-应收货款（11301）此科目辅助帐：
其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额（21710105）
应交税金-应交增值税-销项税额（21710105）
三、
存货与成本
车间领料
资料来源：
车间成本计算汇总表本月投入部分。
其中借方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料（物料）、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
贷方科目是本月投入的合计值，按原材料、人工费用、制造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。
本月投入
生产成本-原材料费用（410101）
此科目项目核算
生产成本-人工费用（410102）
生产成本-制造费用（410103）
生产成本-半成品费用（410104）
生产成本-产成品改装费（410105）
应付工资（2151）
自制半成品-库存（124101）
库存商品-库存（124301）
制造费用-明细（4105）
按部门明细
完工入库
车间成本计算汇总表本月完工部分。
其中借方自制半成品-库存、库存商品-库存按本月完工数量的合计值输入，贷方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料（物料）、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
本月完工
自制半成品-库存（12401）
生产成本-产成品改装费（410105）此科目项目核算
委托加工领料（印字类）
多项发料
原因码：
外协多项发料
委托加工发料
委托加工材料（1251）
此科目供应商往来
委托加工入库（印字类）
生产接收
印字类外协接收
外协加工入库
自制半成品-库存（124101）
委托加工材料（1251）（材料费）
委托加工材料（1251）（加工费）
委托加工领料（正原、斯比泰）
转移
外协转移
委托加工入库（正原、斯比泰）
带多项发料接收
委托加工发票
外协加工费
委托加工材料（1251）（加工费）
四、
其他
1、借款
借款单
借款单由申请人输入，经相应领导审核后转入财务凭证。
个人借款
其他应收款-个人应收款（人民币户）（113301）
此科目个人往来
现金-人民币户（100101）
2、还款
还款单
还款单经财务人员输入，生成财务凭证。
个人还款
其他应收款-个人应收款（人民币户）
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