工业供应链培训应用模拟练习案例教学提纲Word文件下载.docx
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注意：
采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）
一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：
工业企业）
二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）
1、启用年度：
2001年启用期间：
第九期
2、税率：
17%
3、核算方式：
数量、金额核算
4、库存结余控制：
不允许负结存
5、库存更新控制：
单据保存后立即更新
6、销售模块设置：
销售模块不区分内外销
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
三、系统维护
（一）系统设置
1、单据编码规则（按系统默认设置）
2、其他：
（对以下选项打“√”）
①审核人与制单人可为同一人
②金额在仓库可见
③暂估凭证冲回方式：
单到冲回
四、资料维护
（一）基础资料
1、会计计科目：
科目代码
科目名称
核算项目
123
原材料
物料
137
产成品
501
产品销售收入
401
生产成本
401.01
直接材料（fhrusfou）
401.02
直接人工（fhruwa）
401.03
制造费用（rmtfxjet）
401.04
成本汇总（dnsgianukn）
2、币别：
人民币（系统默认）
3、凭证字：
记（yn）
4、计量单位
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
是否默认
数量组
（ovjgxeg）
Z
支（fc）
1
是
H
盒（wgkl）
10
个（wh）
G
5、结算方式
代码
名称
JF06
支票（fcsfiu）
6、核算项目
（1）客户资料：
01
天河区（gdiskaq）
01.01
科达公司（tudpwcng）
01.02
恒利公司（ngjgtjhwcng）
02
荔湾区（alliyocaq）
02.01
宏丰公司（pdcdhwcng）
02.02
安迅公司（pvnfpwcng）
（2）部门资料
采购部（esmquk）
销售部（qiwyuk）
03
生产一部（tguguk）
04
生产二部（tgufguk）
05
仓管部（wbbtpuk）
（3）职员资料
部门
采购部
002
黄平（amwgu）
003
赵立（fhquu）
销售部
004
吴天（kgdgd）
005
张恒（xtngjg）
生产一部
006
王和（gggt）
生产二部
007
陈力（bailt）
仓管部
（4）供应商资料
佳和公司（tffgtwcng）
新达公司（usrdpwcng）
永益公司（yniuwlwcng）
（5）物料资料
物料类别（设置为上级组）
原材料（drisfou）
半成品（ufdnkkk）
产成品（udnkkk）
名称
物料属性
计量单位
计价方法
存货科目代码
销售收入科目代码
销售成本科目代码
001.01
笔芯（ttanu）
外购
支
加权平均法
511
512
001.02
笔壳（ttfpm）
（1）政策优势外购
个
月生活费人数（频率）百分比加权平均法
001.03
（二）大学生对DIY手工艺品消费态度分析笔帽（ttmhjj）
１９９６年“碧芝自制饰品店”在迪美购物中心开张，这里地理位置十分优越，交通四通八达，由于位于市中心，汇集了来自各地的游客和时尚人群，不用担心客流量的问题。
迪美有３００多家商铺，不包括柜台，现在这个商铺的位置还是比较合适的，位于中心地带，左边出口的自动扶梯直接通向地面，从正对着的旋转式楼梯阶而上就是人民广场中央，周边４、５条地下通道都交汇于此，从自家店铺门口经过的９０％的顾客会因为好奇而进去看一下。
自制性手工艺品。
自制饰品其实很简单，工艺一点也不复杂。
近两年来，由于手机的普及，自制的手机挂坠特别受欢迎。
十几年的学校教育让我们大学生掌握了足够的科学文化知识，深韵的文化底子为我们创业奠定了一定的基础。
特别是在大学期间，我们学到的不单单是书本知识，假期的打工经验也帮了大忙。
（一）对“漂亮女生”饰品店的分析001.04
弹簧
（xujtamw）
自制饰品一反传统的饰品消费模式，引导的是一种全新的饰品文化，所以非常容易被我们年轻的女生接受。
年轻有活力是我们最大的本钱。
我们这个自己动手做的小店，就应该与时尚打交道，要有独特的新颖性，这正是我们年轻女孩的优势。
分批认定法
（1）价格低123
半成品
002.01
笔身组件
（tttmdxegwrh）
自制
135
003.01
单色圆珠笔
（ujfjqclkmigritt）
502
003.02
三色圆珠笔
（dgqclkmigritt）
（6）仓库资料
仓库类型
原材料仓（drisfouwbb）
实仓
半成品仓（ufdnkkkwbb）
产成品仓（udnkkkwbb）
代管物资仓（watptruqwbb）
待检仓
受托代销仓（epcrtawaqiewbb）
（二）BOM单（即产品结构清单）
单色圆珠笔：
笔身组件（1支）=笔芯（1支）+笔壳（1个）
单色圆珠笔（1支）=笔身组件（1支）+笔帽（1个）
三色圆珠笔：
三色圆珠笔（1支）=笔芯（3支）+笔帽（1个）+笔壳（1个）+弹簧（3个）
1、新增组别
单色圆珠笔（ujfjqclkmigritt）
三色圆珠笔（dgqclkmigritt）
2、新增BOM单
①单色圆珠笔：
BOM编号
B001
物料代码
物料名称
物料单位
物料规格
成品率
100%
数量
状态
使用
子项目编码
单位
用量
损耗率（%）
笔芯
笔壳
B002
98%
0.03
笔帽
0.02
②三色圆珠笔：
B003
95%
3
0.01
001.04
0.05
五、初始数据录入
结存数量
结存金额
仓库
3,000
30,000
原材料仓
3,600
90,800
5,800
70,000
6,000（合计）
80,000（合计）
批号001
4,000
40,000
批号002
2,000
6,500
35,000
产成品仓
9,600
67,000
六、录入初始单据并进行单据审核
1、2001年8月14日收到佳和公司发来（001.02）笔壳2000个,暂估价为3元（材料仓）。
2、2001年8月30日向科达公司发出商品（003.01）单色圆珠笔1000支,单价为5元（从产成品仓发出）。
七、启用业务系统
第二部分工业进销存业务练习
练习一采购管理系统
掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程
根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作
进行采购发票审核
掌握各种帐表的查看技巧
1、货到单未到
采购部采购人员李明于2001年9月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。
2001年9月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库（材料仓）。
2001年9月8日新达公司开出增值税发票。
2、暂估入库
采购部采购人员黄平于2001年9月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元（不含税价）；
笔壳2000个，单价0.3元（不含税价）。
2001年9月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库（原材料仓）。
3、单货同到
采购部采购人员黄平于2001年9月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元（不含税价）。
2001年9月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库（原材料仓）。
同日收到佳和公司开出的增值税发票。
4、单先到货后到
采购部采购人员黄平于2001年9月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元（不含税价）。
2001年9月27日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。
5、退货业务
仓管人员陈力发现2001年9月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2001年9月29日从原材料仓退货。
2001年9月30日永益公司开出红字增值税发票。
业务流程：
红字外购入库单→红字采购发票
6、收到部分货物
采购部采购人员黄平于2001年9月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。
2001年9月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。
12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）
2001年9月30日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔1000支，入代管物资仓。
13、受托代销业务
2001年9月5日收到委托代销单位新达公司发来的产品：
单价
1000
5000
2.5
9月10日向宏丰公司销售商品：
600
1.5
4500
3.5
9月31日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。
练习二销售管理系统
掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程
根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作
进行销售发票审核
（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
1、开票与发货同时进行
科达公司于2001年9月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。
2001年9月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。
2、先开票后发货
安迅公司于2001年9月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；
单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。
2001年9月17日销售部开具销售发票，2001年9月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
3、销售退货
安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2001年9月23日退货，同日仓库将退回货物入库。
销售部于2001年9月24日开出红字发票。
4、现销
2001年9月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。
同日销售部开具销售发票并发货。
货款即时支付。
5、销售分次发货
2001年9月27日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。
货物分别在9月28日发出500支、在9月30日发出1500支。
月末开出销售发票。
6、分期收款销售业务
2001年9月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；
三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。
并约定2001年10月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售发票。
练习三仓存管理系统
掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；
库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法
根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作
对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整
1、生产领料单
生产一部张恒于2001年9月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。
2、生产领料单
生产二部王和于2001年9月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。
3、生产退料（红字生产领料单）
生产一部于2001年9月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。
4、产品入库单
生产二部王和于2001年9月20日入库半成品笔身组件100个。
5、委外加工出库单
2001年9月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。
6、委外加工入库单
2001年9月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库。
7、产品入库单
生产一部张恒于2001年9月22日入库产成品单色圆珠笔300支。
8、调拨单
2001年9月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。
9、盘盈、盘亏单
企业于2001年9月30日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。
10、其他出库单
销售人员赵立于2001年9月31日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。
练习四存货核算系统
掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；
凭证制作；
期末结帐等处理方法
根据以下资料进行存货系统各种出入库核算
制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证
进行期末结帐、期末存货的金额调整
④掌握各种帐表的查看技巧
1、企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。
（外购入库核算）
2、确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：
单色圆珠笔3元，三色圆珠笔5元。
（自制入库核算）
3、企业2001年9月25日委外加工后物料入库，确定其成本5元。
（委外加工入库核算）
4、计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为5元。
（红字出库核算）
5、财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。
6、计算本月发出材料的成本。
（材料出库核算）
7、计算本月发出产品的成本。
（产品出库核算）
8、生成本期发生的物流业务的凭证。
（记帐凭证管理）
9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
企业于2001年9月31日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了300元，而数量正确。
补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总帐中做一张凭证：
借：
生产成本—成本汇总（下挂物料核算项目）
贷：
生产成本—直接材料
生产成本—直接人工
生产成本—制造费用
将所有的生产成本转入成本汇总。
因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。
设定产品入库单凭证模板时分录为：
生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物料项目。
②在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。
分录为：
原材料（半成品）
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
贷：
应付帐款
银行存款
外购入库单模板设定为
科目来源
科目
借贷方向
金额来源
摘要
单据上物料的存货科目
借
外购入库单实际成本
外购材料
凭证模板
应交税金—进项税
采购发票税金
采购发票运费税金
贷
采购发票价税合计
供应商
银行存款
采购费用
9、期末结帐
升级会员 