废旧物资管理制度.docx

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废旧物资管理制度

试行版

废旧物资管理制度

1.目的

为规范公司废旧物资的管理，特制定本制度。

2.范围

厂部各车间生产废料、报废生产性物料、委托加工点生产废料、报废固定资产、废旧低值易耗品等。

3.职责

公司各部门、各车间均需按本制度执行。

4.废旧物资的分类及分工

4.1废旧物资的分类

●报废固定资产：

已符合报废条件的或在使用过程中已丧失了使用功能或使用价值，经检测后确认报废的固定资产。

●废旧低值易耗品：

符合报废条件且已丧失使用功能或使用价值的工具、器皿、办公类用具等物资。

（低值易耗品的定义和范围参见《低值易耗品管理制度》）

●生产废料：

车间在生产过程中产生的蔗糖编织袋、包装用纸箱、塑胶袋、纸芯等。

●报废库存原辅料、包材、中间产品、成品：

符合报废条件且已丧失使用功能或使用价值的原辅料、包材、中间产品、成品等。

●其他废料：

以上未包含的其他废旧物资。

●可用废旧物资：

可使用或可回收利用的废旧物资。

●不可用废旧物资：

不可使用或不可回收利用的废旧物资。

4.2废旧物资管理的分工

●报废申请：

使用部门或专业归口管理部门；

●报废确认（鉴定）：

使用部门或专业归口管理部门；

●废物回收利用：

专业归口管理部门；

●报废审批：

按《支出审批权限规定》和集团公司有关规定的权限审批；

●废品处理执行（变卖、赠送、销毁）：

生活服务部；

●废品处理（变卖、赠送、销毁）监督：

质量管理部（药品类废品）、市场监察部/督导组。

4.3废旧物资的归口管理部门

4.3.1本制度中，IT类固定资产的专业归口管理部门为信息开发部，其他固定资产的专业归口管理部门为工程部，具体详见《固定资产管理制度》5.2资产管理分工。

4.3.2本制度中，低值易耗品具体归口管理部门如下：

（参见《低值易耗品管理制度》）

●工程部负责劳保用品、设备、工具、仪器仪表（工艺）、管理用具中的办公器具及设备的管理。

●质量管理部负责化验器具、仪器仪表（GMP）的管理。

●生活服务部负责办公日用品（除电器用品外）、办公家具的管理。

●信息开发部负责计算机外围设备、IT配件及耗材的管理。

●仓储部负责库存低值易耗品及在用包装容器的管理。

●保卫部负责消防、监控、安防类低值易耗品的管理。

●总裁办负责公司制服的管理。

5.废旧固定资产的管理

5.1报废申请：

，可申请办理报废：

（一）经长期使用，主要部件已严重损坏，无法修理或修理后技术性能达不到使用要求；

（二）设备老化、技术性能落后，能耗高、效率低、经济效益差，维修成本过高的；

（三）机型已被淘汰，性能低劣，又不能降级使用的；

（四）严重污染环境，危害人身安全与健康，改造又不经济的；

（五）长期闲置，预计不再使用，除报废外无法处理的。

，由使用部门提出申请，负责填写《固定资产报废（核销）申报及审批表》，不能归属到具体使用部门的公共固定资产由专业归口管理部门提出申请，负责填写《固定资产报废（核销）申报及审批表》。

（《固定资产报废（核销）申报及审批表》见附表一）

5.2报废确认（鉴定）：

由专业归口管理部门对拟报废的固定资产进行检测鉴定，并签署处理意见或建议。

专业归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对人为原因造成固定资产损坏、丢失进行鉴定，并提出对直接责任人追究其经济责任的建议。

5.3废旧固定资产的回收利用：

，拟报废的固定资产整体设备仍有使用价值或经维修后仍可使用则由专业归口管理部门统筹调剂，安排使用部门继续使用。

，则在经报废审批流程后，由专业归口管理部门将有利用价值的零配件拆除并存仓备用（其他部门不得擅自拆卸和处置）。

5.3.3其他部分转入报废固定资产的变卖、赠送、销毁程序。

5.4报废和赠送审批：

审批权限按《支出审批权限规定》和集团有关规定程序审批。

具体审批程流如下：

使用部门经理审核→使用部门中心总经理审核→专业归口管理部门经理审核→专业归口管理部门中心总经理审核→财务部成本经理审核→财务中心总经理审核→总裁审批

5.5报废固定资产处置（变卖、赠送、销毁）的执行：

，生活服务部对没有回收变卖利用价值的废旧固定资产直接销毁；对有回收变卖利用价值，则进行出售变卖或赠送。

5.5.2废旧固定资产多长时间出售变卖一次，其频率由生活服务部根据实际情况和经济效益原则自行决定。

，生活服务部应通知财务部对废旧固定资产核定底价，再由生活服务部选择适当的变卖的方式，如招标、询价等。

对因不再使用而报废的可用废旧设备的变卖，其变卖方案（含评标方法，由生活服务部草拟）须经财务部成本组、专业归口管理部门会签，评标时，由生活服务部、财务部成本组、专业归口管理部门各派一名代表组成3人评标小组，在监督部门的列席下进行集体评标。

每次参与招标或询价的回收商不得少于3家。

，督导组应以适当的方式介入，对出售过程进行监察。

生活服务部对废旧固定资产的招标或询价结果呈相关领导进行审批后进行后续的变卖处理。

●采用集体评标的，其结果须提报人事行政中心总经理、生产技术中心总经理、财务中心总经理审批。

●当次2万元以下的非集体评标结果，其审批程序为：

生活服务部经理→财务部成本经理

●当次2万元或2万元以上的非集体评标结果，其审批程序为：

生活服务部经理→财务部成本经理→人事行政中心总经理→财务中心总经理

6.使用环节的废旧低值易耗品管理

6.1不需要“以旧换新”的低值易耗品报废：

●不需要“以旧换新”的五金类废品，如果是车间机修经手的，则存放在车间指定回收点；如果是工程部机修班经手的，则直接存放于低值易耗品仓指定回收点。

然后再由生活服务部定期收集处理。

●报废的不需要“以旧换新”的非五金类废品，由使用部门（包括车间）自行处理。

6.2需要“以旧换新”的低值易耗品报废：

，使用部门在领用时将废旧低值易耗品移交低值易耗品仓，由低值易耗品仓累积到一定数量，统一移交给生活服务部处理。

6.3报废低值易耗品处置（变卖、赠送、销毁）的执行：

，生活服务部对没有回收变卖利用价值的废旧低值易耗品直接销毁；对有回收变卖利用价值，则进行出售变卖或赠送。

，其频率由生活服务部根据实际情况和经济效益原则自行决定。

，督导组和财务成本组以适当的方式介入变卖过程。

生活服务部对废旧物资的招标或询价结果呈相关领导进行审批后执行变卖程序。

●当次2万元以下的审批程序：

生活服务部经理→财务部成本经理

●当次2万元或2万元以上的审批程序：

生活服务部经理→财务部成本经理→人事行政中心总经理→财务中心总经理

，生活服务部可以根据实际情况采取适当的变卖方式，既可以采用询价方式，也可以采用年度招标的方式来选定废料回收商及洽谈价格。

参与年度招标和询价的生产性废料回收商不能少于3家。

7库存废旧低值易耗品管理

7.1存放在低值易耗品仓，未被使用部门领用的低值易耗品发生过期、变质、损毁、报废的低值易耗品由仓库保管员编制“损毁报废报告单”。

报告单包含但不限于以下内容：

物料处理编号、时间、物料名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、发生原因及处理意见、部门负责人审核意见、质量管理部意见（若适用）、财务部门意见、生产技术中心总经理意见、企业负责人批示、处理执行情况。

审批权限按《支出审批权限规定》有关规定程序审批。

7.2发生损毁、报废时仓库应彻查原因，填写“损毁报废报告单”，若为相关人员失职导致物料发生损毁、报废的，应追究相关人员的责任，并附上有关证明单据及说明材料。

7.3低值易耗品仓的废旧低值易耗品报废审批后，移交生活服务部执行销毁、变卖、赠送程序。

仓库保管员根据审批后的“损毁报废报告单”调整账务，登记库存货位卡及台帐。

“损毁报废报告单”一式三份，仓库、生活服务部、财务部各执一份。

（《损毁报废报告单》见附表三）

8.厂部生产废料管理

8.1各车间所产生的生产废料，由车间归集和分类，堆放在指定位置，由生活服务部安排回收。

8.2废料回收商的选定、询价、变卖方案等由生活服务部负责，督导组和财务成本组以适当的方式介入变卖过程。

生活服务部对废旧固定资产的招标或询价结果呈相关领导进行审批后执行变卖程序。

●当次2万元以下的审批程序：

生活服务部经理→财务部成本经理

●当次2万元或2万元以上的审批程序：

生活服务部经理→财务部成本经理→人事行政中心总经理→财务中心总经理

8.3对于生产性废料的变卖，生活服务部可以根据实际情况采取适当的变卖方式，既可以采用询价方式，也可以采用年度招标的方式来选定废料回收商及洽谈价格。

参与年度招标和询价的生产性废料回收商不能少于3家。

9库存原辅料、包材、中间产品、成品报废管理：

9.1仓库保管员将“不合格处理报告单”与不合格物料的检验报告书，报生产技术中心总经理、财务部成本经理、财务中心总经理、公司总裁审批，若报废总额超过50万，还须报董事会审批。

批准后的“不合格处理报告单”由仓库、采购部、质量管理部及财务部各存一份，据以记账及存查。

（《不合格处理报告单》见附表四）

9.2仓库SAP操作员根据不合格检验报告书及审批后的“不合格处理报告单”，在SAP系统中进行相应的冲账处理。

同时在手工台账中作冲销记录，并手工填写“不合格品台账”。

9.3对已办理报废的物料，仓库保管员每季或视情况而定，填写“不合格品销毁单”，交部门负责人审核签名后，在质量管理部监督下，由生活服务部经办人销毁。

仓库对已批准报废物料的处置进行全程监控，以确保其在批准报废后得以及时清理。

（《不合格品销毁单》见附表五）

9.4仓库保管员根据“不合格品销毁单”登记“不合格品销毁记录”，并在“不合格品台账”中作冲销记录。

10废旧物资变卖过程中的相关规定

10.1根据实际情况和经济效益原则，生活服务部应当对单位价值明显不同的废旧物资进行适当的整理、遴选和分类，例如将单位价值明显不同的废铁和废铜在标段中分别列示和报价。

10.2根据实际情况和经济效益原则，生活服务部应当对不同来源和种类的废旧物资综合考虑，进行适当的整合，例如将固定资产中的废铁和低值易耗品中的五金类废铁合并打包，在同一个招标或询价环节中一并出售。

10.3废旧物资变卖时，生活服务部可以约定废旧物资回收商上门收料，除了不需过磅称重的废旧物资外，例如废旧设备整体拍卖，废料应按类别过磅称重，并登记废料处理明细表。

废料回收商凭“放行条”出厂，督导组以自已的方式监察变卖过程。

10.4变卖废旧资产的收入由废旧固定资产回收商向财务部交纳款项，业务部门不得接触回收款项。

10.5财务部对出售废旧物资的费用与所得收入执行“收支两条线”规定。

10.6为便于跟踪检查报废物资变卖的情况，应设立台账，做好出售时间、数量、重量、单价、金额及规格型号等记录。

11.食品委托加工点废料管理

加工点废旧物资由我司驻点物料员负责登记，所得收入归我公司所有，并将相关的统计数据、业务单据交公司财务部。

详细操作程序参阅食品生产部编写的《营销管理体系之食品加工点物料管理制度》和协外制造部编写的《委托加工点物料管理制度》。

12．废旧物资管理遵循“谁使用，谁产生，谁负责”的原则，废料产生部门对于废料产生异常偏高应及时报告，并追溯原因，提出整改意见，且纳入相关人员考核。

财务中心成本组负责公司废料产生异常情况的监控。

附表一：

《固定资产报废（核销）申报及审批表》　　

※※※股份有限公司固定

资产报废（核销）申报及审批表　　　

记录编码：

R-OS-SOP.EQ-2005-01-03申请部门:

编号：

资产号／名称／规格：

存放地点：

审批意见

使用部门负责人意见：

签字:

年月日

数量：

购置日期：

使用年限：

已使用年限：

单价：

原值：

累计折旧：

净值：

使用部门中心总经理意见：

签字:

年月日

申报报废的具体理由／处理意见：

签字：

年月日

专业归口管理部门负责人意见：

签字:

年月日

专业归口管理部门中心总经理意见：

签字:

年月日

财务中心成本经理意见：

签字年月日

财务中心总经理意见：

签字年月日

公司总裁意见：

签字:

年月日

报废资产处理　（报废批准后填写）

变卖□弃置□赠送□其他（请说明）□

处理说明：

处理日期：

处理人：

见证人：

财务部：

（帐务处理／资产信息更新）

办理日期：

办理人：

附表二：

低值易耗品报损审批表

※※※股份有限公司

低值易耗品报损审批单

200年月日

编号

物资名称／规格

使用部门

使用起始日期

数量

备注

申报报损的具体理由／处理意见：

使用部门负责人意见：

专业归口管理部门负责人意见：

使用部门经办人签字：

接收方仓库员签字：

此表一式三联：

领用部门一联，仓储部一联；生活服务部一联；

附表三：

※※※股份有限公司

损毁报废报告单

200年月日物资处理编号：

物资名称

规格型号

单位

损毁/报废数量

单价

金额

合计（大写）十万仟佰拾元角分

发生原因及

处理意见

质量管理部意见

部门负责人

审核意见

财务部门意见

生产技术中心

总经理批示

企业负责人批示

执行情况

处理方法：

执行地点：

执行日期：

执行人：

监督人：

注：

1、本表一式三联：

第一联仓库，第二联处理部门，第三联财务部

2、如相关信息不能够在既定表格内填写清楚的，可采用附件形式

附表四：

不合格品处理报告单（物料）

品名

规格

批号（物料进厂编码）

数量

所在部门

检验报告书号

查明不合格日期

年月日

填报日期

年月日

申请理由（申请处理原因）

经办人：

年月日

处理建议

□报废销毁销毁方式

□退回供应商

□其他

仓储部负责人：

年月日

审核意见

质量管理部负责人：

年月日

若作退货处理，按采购管理制度相关规定处理；若作其他处理，则按相关制度规定处理；

若报废销毁处理，则按以下程序进行审批：

销毁审批程序

生产技术中心意见

生产技术中心总经理：

年月日

财务意见

成本经理：

年月日

财务中心总经理：

年月日

总裁意见

总裁：

年月日

董事会意见（报废金额>50万）

董事长：

年月日

附表五：

R-MS-QM-1010-02-01（不合格品销毁单）不合格品销毁单

品名

规格

批号

数量

销毁原因

检验报告书号

不合格品处理报告单编码

销毁方法

所在部门

提出销毁人

填报日期

部门负责人：

年月日

备注

销毁执行人

销毁监督人

销毁日期

附表六：

物资毁损报废申请审批权限一览表

经济业务类别

说明

金额Y（元）

审批层级权限

毁损报废申请

固定资产、在建工程损失

Y＜50万

资产管理部门经理及所在中心总经理→财务部成本经理→财务中心总经理→总裁

Y≥50万

资产管理部门经理及所在中心总经理→财务部成本经理→财务中心总经理→总裁→董事会

低值易耗品损失（仓库）

Y＜50万

实物所在部门经理→专业部门经理及所在中心总经理→财务部成本经理→财务中心总经理→总裁

Y≥50万

实物所在部门经理→专业部门经理及所在中心总经理→财务部成本经理→财务中心总经理→总裁→董事会

原辅包材、在产品、成品损失

Y＜50万

实物所在部门经理→质量部经理→财务部成本经理→实物所在部门中心总经理→财务中心总经理→总裁

Y≥50万

实物所在部门经理→质量部经理→财务部成本经理→实物所在部门中心总经理→财务中心总经理→总裁→董事会