总工会经费审查委员会Word格式.docx

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方案一：

1、张XX：

负责对工会经费收支预算完成情况、会计帐表和内控制度的审计，核实XXX年度财务收支真实性、预算性的合理性、追加预算程序的合规性、内控制度的健全程度和执行情况；

归纳整理审计工作底稿，编写审计报告初稿；

整理审计资料归档。

2、王XX、韦XX：

负责对原始凭证的审计，核实原始凭证及经济活动的合法性和和规性。

方案二：

张XX：

负责资产类、收入类。

王XX：

负责支出类。

　　　　韦XX：

负责负债类、净资产类。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

（二） 

工会下审一级审计实施方案

关于对XXX工会XXX年度

工会经费进行审计的实施方案

　　根据全总工审会字［2003］2号文件《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》，依据《工会法》、《会计法》、《会计基础工会规范》、全总《工会预算管理办法》、《工会会计制度》、《基层工会经费使用管理办法》及全总省总经审会的有关规定，审计组将从XXX年度工会经费进行审计。

重点审计财务收支真实性和合法性、内控制度的健全程度和执行情况，预计审计X天时间。

审计采取就地（或送达）审计的方式。

一、 

审计实施步骤

２、听取被审查单位情况介绍。

３、审计凭证、帐簿、报表、经济合同几与审计事项有关文件资料，编审计工作底稿。

９、经审会（办）出审计意见书。

李XX

陈XX　王XX　张XX

一方案：

１、李XX：

负责对会计帐表和内控制度的审计，核实其在XX期间财务收支真实性、内控制度的健全程度和执行情况；

２、陈XX：

负责对资产的保值、增值、财产的使用和管理情况、重大投资项目以及债权、债务的审计。

３、王XX、张XX：

负责对原始凭证的审计，核实原始凭证及经济活动的合法性和合规性。

二方案：

李XX：

负责资产类

陈XX：

负责支出类

王XX：

负责收入类

负责负债类、净资产类

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

（三） 

工会经费计拨审计方案

关于对XXX（单位）

工会经费计拨情况进行审计的实施方案

　　依据《工会法》、《会计法》、国家统计局《关于工资总额的组成规定》、财政部、国家税务总局、全总省总有关计拨工会经费的有关规定，审计组将从XXX年X月X日起对XXX（单位）XXX年度工会经费计拨情况进行审计。

预计审计X天时间。

２、听取被审计单位情况介绍。

３、审计凭证、帐簿、报表及与审计有关的文件、资料，编审计工作底稿。

４、审计组集中整理、归纳审计工作底稿，同意意见。

８、修改审计报告报经审会。

９、经审会出审计意见。

李XX：

审计行政工资册，核实行政实发工资总额。

１、 

审计行政拨交工会经费的工资总额是否是全部职工的工资总额，包括固定职工、合同制职工、临时工和计划外用工，外商投资企业还包括外籍员工的工资总额。

２、 

审计工资总额是否以国家统计局的规定为标准，构成工资总额的各个项目是否有遗漏，如奖金、津贴和补贴、加班加点工资等是否计入工资总额作为计提工会经费的基数。

有无将不随同工资一起发放的奖金、补贴，不在成本费用中列支的职工收入以及以实物形式发放的补贴等漏计工会经费的现象。

３、 

陈XX、王XX、张XX：

审计工会或行政的会计资料。

１、审计拨交经费的单位是否有遗漏，着重审计单位办的三产，工会隶属关系是否明确，有无该拨交经费的单位而不拨交的现象。

２、审计有无将行政方面拨给工会的补助款和赞助款抵扣和拨交工会经费的现象。

３、审计行政拨交工会经费和基层工会上解经费的比例计算是否正确，有无任意改变拨交和上解比例的行为。

４、审计基层工会有无多头开户，收到行政拨交工会经费不开专用收据，以现金收缴经费不入帐或收到经费防到其他科目，逃避上解的现象。

５、身机拨交经费的时间是否及时，即在每月十五日前按上月全部职工的工资总额拨交本月的工会经费。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

工会领导干部任期经济责任审计实施方案

关于对XXX同志

进行任期经济责任审计的实施方案

　　根据《XXXXXXXXX》的规定。

审计组将从XXX年X月X日起对XXX同志XXX年X月X至XXX年X月担任XXX植物期间的经济责任进行审计。

１、听取XXX同志和所在单位情况介绍。

２、审计会计资料，包括会计凭证、帐簿、报表及与审计事项有关的文件、资料，进行个别访谈，必要时进行审计调查，编审计工作底稿。

３、审计组集中整理、归纳审计工作底稿，同意意见。

４、与被审人所在单位初步交换意见。

５、形成审计报告初稿。

６、征求被审人和所在单位意见。

７、修改审计报告报经审会（办）。

８、经审会（办）出审计结果报告报委托单位。

９、整理审计资料归档。

王XX韦XX陈XX

负责对会计帐表和内控制度的审计，核实其在职期间财务收支节余真实性、合法性、合规性几经济效益情况、内控制度的健全程度和执行情况、被审人廉洁自律情况；

２、王XX：

负责对资产的保值、增值、财产的使用和管理情况、工会重大投资项目的真实性、合法性和效益性以及债权、债务的审计。

３、韦XX、陈XX：

负责对原始凭证的审计，核实原始凭证及经济活动的合法性、合理性和合规性。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

下达审计通知书

（一）统计通知书一般格式

（审计单位全称）

工审字［ＸＸＸ］Ｘ号

审　计　通　知　书

XXX总工会：

　　根据中华全国总工会工审会字［XXX］X号文《XXXXXXXXXXX》的规定，XX经审会X届X次全委会决定，由XX经审办组成审计组对你会本级和机关XX年度经费进行就地（或送达）审计。

如有必要，对涉及有关事项及资金流向进行追溯和延伸审计。

审计时间从X月X日—X月X日，请你会于审计组进点２日内报送XX年度财务自查报告。

请予配合，并提供有关资料和必要的工作条件。

　　审计组名单及内审岗位资格证书编号：

　　审计组组长：

XXX（云XXX）

　　审计组成员：

　　　　　　　　XXX（云XXX）

XXX（云XXX）

附件１：

应提供审计的会计资料

附件２：

《被审计单位承诺书》

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（印章）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

主题词：

XXXXXXXXX

抄　送：

XXXX

（参考）

１、XX年度会计凭证、帐册、财务报告和上一年度的决算报表；

２、XX年度工会经费收支预、决算报表；

３、所有银行帐户开户许可证及银行存款对帐单；

４、本级工会制定的财务和内控制度、规定、办法；

５、有关职工工资总额和经费收缴的统计资料；

６、有关工会经费拨款的批复；

７、有关经济活动的协议或合同；

８、工会经费收支决算汇总表（县市汇总和基层汇总）

９、审计所需的其他资料。

附件2：

被审计单位承诺书

工会领导干部任期经济责任审计通知书格式

关于对XXX同志进行任期经济责任审计的通知

工审字［XXX］X号

XXXX（被审人所在单位）：

　　根据《XXXXXXX》的规定，受XXXX（组织认识部门）的委托，我会（办）将派出审计小组，自XXX年X月X日起对XXX同志在担任XXXX职务期间的经济责任进行审计。

请于审计组进点２日内报送XXX同志任期内财务工作和经济活动方面的总结（包括任期内廉洁自律、个人收入等情况）。

请通知有关人员认真做好准备，并提供必要的工作条件和如下资料：

一、会计资料。

二、财务管理制度。

三、债权、债务资料。

四、经济合同资料及履行情况。

五、其他有关资料。

六、审计组名单及内肾岗位资格证书编号：

审计组长：

审计组成员：

　　　　　　XXX（云XXX）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　XXX工会经审会（办）

XXXXXXXXX

抄　报：

工会主席、党委组织部、工会组织部

被审人及有关人员

四、编制审计工作底稿

（一）

审　计　工　作　底　稿

金额单位：

元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　　页

被审计单位名称

审计期间

审计事项

审计科目

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

依

据

意

见

审计组组长（主审）：

　　　　　　　　　　　　审计人员：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编制日期：

（二）

审　计　工　作　稿　纸

被审计单位：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计科目：

资料来源：

有关文件、帐、凭证等资料　　　　　　　　　　　　　　　　第　　页

审计人员：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

（三）

审　计　查　帐　记　录

　　　　　　　　　　　　资料来源

审计科目：

　　　　　　　　　　　　　审计期间　　　　　　　第　　页

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计人员：

（四）

审计调查记录

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　页

被调查人姓名

工作单位

职务

调查时间

调查地点

调查事项

被调查人员说明：

签名：

　　　　　　　　　　　　　　　　审计人员：

（五）

被审计单位内部控制制度执行情况测试表

被审计单位名称：

　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　第　　页

内控制度名称

制定部门

执行单位

实际执行情况及存在主要问题

意见、建议

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人：

（六）

固定资产抽查盘点表

　　　　　　　　　　　　年　月　日

　　　　　审计人员：

单位部门（负责人）：

　　　　实物保管人：

（七）

库存现金查点表

单位名称：

　　　　　　　　　　　　　　查点日期：

　　　年　　月　　日

　　　　审计人员：

　　　财务主管：

　　　出纳员：

（八）

银行存款明细表

　　　　　　　　编制人：

　　　　　　　复核人：

会计期间或截止日：

　　　　日　期：

　　　　　　　日　期：

（九）

被审计单位基本情况表

审计组长（主审）：

　　　　被审计单位财务负责人：

　　　　制表人：

五、 

审计组归纳整理审计工作底稿并与被审计单位初步交换意见

六、 

审计组长（或主审）撰写审计报告（征求意见搞）

工会预算执行情况审计报告

关于对XXX工会

XXX年度工会经费预算执行情况的审计报告

XXX（审计组的派出机构）：

　　根据工审字［XXXX］号审计通知书，我们自XXX年X月X日至X月X日对XXX工会XXX年度预算执行情况进行了审计，审计采取就地（或送达）审计的方式，XXX已对（或未对）所提供的资料进行承诺。

先报告如下：

被审计单位基本情况

本纪工会人员编制Ｘ人，实有Ｘ人，其中离退休干部Ｘ人。

下设Ｘ部室，财务收支由财务科（部）统一核算管理。

审计结果

本纪工会经费收支预算执行情况

１、收入情况

全年总收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％，其中：

（１） 

拨交经费收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（２） 

事业收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（３） 

上级补助收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（４） 

政府或行政补助收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（５） 

投资收益帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％；

（６） 

其他收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％。

２、支出情况

　全年总支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％，其中：

职工活动帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

事业支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

工会业务费帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

工会行政费帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

专项资金支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％；

补助下级支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（７） 

其他支出的帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（８） 

上解经费支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％。

３、收支相抵本年结余帐面数ＸＸ元，审计数ＸＸ元，比去年＋（－）％。

本级工会资产、负债、净资产情况

资产情况：

至ＸＸ年Ｘ月资产帐面数ＸＸ元，审计数ＸＸ元，其中：

按资产类科目的期末数列。

负债情况：

至ＸＸ年Ｘ月负债帐面数ＸＸ元，审计数ＸＸ元，其中：

按负债类科目的期末数列。

净资产情况：

至ＸＸ年Ｘ月净资产帐面数ＸＸ元，审计数ＸＸ元，其中：

按净资产类科目期末数列。

其他情况

审计评价

审计认为，ＸＸＸ工会Ｘ年度在执行预算中及在财务管理上均取得了一定（或较好）的成绩，具体表现在：

……。

四、 

审计中发现的主要问题及处理意见。

审计意见和建议

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组组长：

ＸＸＸ

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　成员：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　ＸＸＸ

工会下审一级审计报告

关于对ＸＸＸ工会

ＸＸＸ年度工会经费的审计报告

ＸＸＸＸ（审计组的派出机构）：

　　根据工审字［ＸＸＸＸ］号审计通知书，我们自ＸＸＸ年Ｘ月Ｘ日至Ｘ月Ｘ日对ＸＸＸ工会ＸＸＸ年度工会经费进行了审计，审计采取就地（或送达）审计的方式，ＸＸＸ工会已对（或未对）所提供的资料进行承诺。

被审计单位基本情况：

ＸＸＸ工会人员编制Ｘ人，实有Ｘ人。

下设Ｘ个部室，有Ｘ个企事业单位，开户银行Ｘ个，分别是ＸＸＸＸＸ。

本地区（本系统）职工人数ＸＸ人，工资总额ＸＸ万元。

经审计，ＸＸＸ工会ＸＸＸ年度财务状况如下：

财务收支情况（按工会经费收支决算表期末数列）

总收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％，其中：

会费收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（基层工会专用）

上级补助收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％；

政府或行政补助收入帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％；

总支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％，其中：

会费支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

职工活动费帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

补助下级指出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

其他支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

（９） 

上解经费支出帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％；

３、收支相抵结余帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，完成预算Ｘ％，比上年同期＋（－）％。

资产、负债、净资产情况

至ＸＸ年Ｘ月资产帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，其中：

按资产类科目期末数列。

至ＸＸ年Ｘ月负债帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，其中：

至ＸＸ年Ｘ月净资产帐面数Ｘ元，审计数Ｘ元，其中：

经济合同及履行情况。

（四） 

　　审计认为，ＸＸＸ工会ＸＸ年度来在经费收管用方面均取得了一定（或较好）的成绩，具体表现在：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组组长：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　成