八资本管理和衍生产品交易业务试题.docx

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八资本管理和衍生产品交易业务试题

资本管理和衍生产品交易业务参考题

一、单项选择题

1、以下所列金融机构中，不适用《商业银行资本充足率管理办法》的金融机构为（）。

A、工商银行B、交通银行

C、农业发展银行D、城市商业银行

2、根据《商业银行资本充足率管理办法》要求，商业银行最低资本充足率要求是指（）。

A、资本充足率≥8%B、核心资本充足率≥4%

C、资本充足率≥8%，且核心资本充足率≥4%

D、资本充足率≥8%，或核心资本充足率≥4%

3、商业银行可计入附属资本的长期次级债务不得超过（）的50%。

A、核心资本B、附属资本C、资本总额D、长期次级债务

4、个人住房抵押贷款的风险权重为（）。

A、0%B、20%C、50%D、100%

5、商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为（）。

A、0%B、20%C、50%D、100%

6、商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重，以及其中原始期限四个月以内（含四个月）债权的风险权重分别为（）。

A、0%，20%B、20%、0%C、100%，0%D、20%，20%

7、保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是（）。

A、核心资本B、资本充足率C、附属资本D、风险加权资产

8、关于商业银行资本的描述，以下（）项是正确的？

A、银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和

B、经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本

C、商业银行的会计资本等于经济资本

D、监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

9、用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失是（）。

A、经济资本B、监管资本C、会计资本D、核心资本

10、按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定，核心资本不包括（）。

A、少数股权B、盈余公积C、资本公积D、次级债务

11、若某银行风险加权资产为10000亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，其核心资本不得（）。

A、低于400亿元B、低于800亿元

C、高于400亿元D、高于800亿元

12、某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，商誉为30亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为（）。

A、10.0％B、8.0％C、6.7％D、3.3％

13、金融机构从事为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易的业务时，被视为衍生产品的（）。

A、交易商B、造市商C、交易对手D、最终用户

14、金融机构提供的交易场所、设备和系统的安全性测试报告，原则上应当是由（　　）作出的。

Ａ、金融机构自身B、监管部门C、第三方D、公安机关

15、金融机构（）应至少每年对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。

A、股东大会B、董事会C、监事会D、经营层

16、金融机构（）应了解所从事的衍生产品交易风险，审核批准和评估衍生产品交易业务经营及其风险管理的原则、程序、组织、权限的综合管理框架。

A、股东B、董事C、监事D、高级管理人员

17、金融机构开办衍生产品交易业务，在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行（）制度。

A、授权B、止损C、报告D、审批

18、金融机构应制定评估交易对手（）的相关政策，包括评估交易对手是否充分了解合约的条款及履行合约的责任，评估交易对手的信用风险等。

A、合法性B、合规性C、效益性D、适当性

19、金融机构应适当合理地运用（）等各种信用风险缓解措施来减少交易对手的信用风险。

A、担保B、信用评级C、产品创新D、系统改造

20、金融机构应运用适当的风险评估方法或模型对衍生产品交易的（）进行评估，按市价原则管理，调整交易规模、类别及风险敞口的水平。

A、信用风险B、市场风险C、利率风险D、流动性风险

21、金融机构（）部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查，发现重大风险时，应迅速采取有效措施，制止损失继续扩大。

A、内审B、风险C、授信D、会计

二、多项选择题

1、商业银行资本金的功能是。

A、是银行开业经营的前提条件B、是银行信誉高低的重要标志

C、是客户存款免受损失的保障D、是银行从事正常经营活动的保证

2、制定《巴塞尔资本协议》的目的在于使国际银行业。

A、统一资本的计算方法与标准B、盈利能力更强

C、更为稳健地经营D、平等竞争E、实现银行分业经营

3、经济资本对商业银行的管理有重要的意义，对其的理解正确的是。

A、经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本金

B、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比

C、商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量

D、从可用资本的角度看，监管资本的外延要宽于经济资本

E、监管资本有向经济资本分离的趋势

4、目前RAROC等按经风险调整的收益率已在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC。

A、可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

B、可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平

C、RAROC=（收益-预期损失）/经济资本

D、使银行不再注重盈利性

E、放弃了股东价值最大化的目标

5、在《巴塞尔新资本协议》中，规定计量应对信用风险的资本要求时，资产风险加权的计算方法有三种，分别是。

A、基本指标法B、标准法

C、内部评级初级法D、内部评级高级法

6、《商业银行资本充足率信息披露指引》要求银行信息披露的范围包括。

A、资本充足率B、资本构成

C、风险敞口及风险管理策略D、盈利能力

7、《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是。

A、最低资本要求B、商业银行的效益性目标

C、外部监管D、市场约束

8、《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括。

A、将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标

B、在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求

C、将银行资本分为核心资本和附属资本两类

D、引入计量信用风险的内部评级法

9、以下对账面资本、经济资本、监管资本三者的描述中，正确的是。

A、当经济资本需求大于账面资本时，银行处于相对不安全的状态

B、与经济资本相比，监管资本在风险测度方面具有更高的精确性

C、账面资本是建立在财务会计基础上的资本概念，经济资本则主要是建立在风险计量基础上的资本概念

D、监管资本在测量资产组合的风险时，仅将单个风险简单加总，忽略了资产组合的分散化效应

10、对贷款的债项评级主要是通过计量借款人的违约损失率来实现的，下列关于违约损失率的说法正确的有。

A、违约损失率与关键的交易特征有关

B、《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率

C、估计违约损失率的损失是经济损失而非会计损失

D、其估计公式为违约损失率=损失/违约风险暴露

E、《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率

11、下列属于市场风险的有。

A、利率风险B、股票风险C、违约风险

D、汇率风险E、商品风险

12、关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有。

A、经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线

B、会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本

C、经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准

D、监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本

13、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》所称衍生产品是一种金融合约，其基本种类包括。

A、远期B、期货C、掉期D、期权

14、金融机构申请开办衍生产品交易业务应具备以下条件。

A、有健全的风险管理制度和内部控制制度

B、具有完善的前、中、后台自动联接的业务处理系统和实时的风险管理系统

C、主管人员具备5年以上直接或间接参加衍生交易活动或风险管理的资历

D、有适当的交易场所和设备

15、金融机构申请开办衍生产品交易业务，应报送以下材料。

A、申请报告、可行性报告及业务计划书B、内部管理规章制度

C、会计制度D、风险敞口量化或限额的授权管理制度

16、金融机构开办衍生产品交易业务内部管理规章制度至少包括以下内容。

A、指导原则、业务操作规程B、风险模型指标及量化管理指标

C、交易品种及其风险管理制度D、风险报告制度和内部审计制度

17、金融机构应根据本机构的和衍生产品的风险特征，确定能否从事衍生产品交易及交易品种和规模。

A、经营目标B、资本实力C、管理能力D、公司治理结构

18、金融机构对衍生产品交易主管和交易员应实行。

A、定期轮岗B、强制带薪休假C、担保人制度D、末位淘汰

19、金融机构应按照银监会关于信息披露的规定，对外披露从事衍生产品交易的。

A、风险状况B、损失状况C、利润变化D、异常情况

20、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》所称金融机构包括。

A、银行B、保险公司C、信托公司D、财务公司

21、外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，必须符合哪些条件。

A、获得其总行（地区总部）的正式授权

B、获得其母国监管当局的批准

C、母国应具备对衍生产品交易业务进行监管的法律框架

D、母国监管当局应具备相应的监管能力

三、判断改错题

1、商业银行应披露资本及资本充足率、风险暴露和评估等重要信息，但对于商业银行的专有信息或保密信息可不作披露。

2、商业银行境外债权的风险权重，以相应国家或地区的外部信用评级结果为基准。

不同评级公司对同一国家或地区的评级结果不一致时，选择较高的评级结果。

3、优先股兼具股票与债券的特点，因此融资成本既定而且不会稀释股本，影响银行股票的市价与市盈率。

4、分散投资不能完全消除非系统性风险。

5、根据《巴塞尔新资本协议》，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产的比例。

6、经济资本既不是风险本身，也不是真实的资本，它是对应着风险的一种虚拟资本，随银行承担风险大小的变化而变化。

7、在一定程度上，对风险的计量需要银行估计的风险参数，进行估计的方法应当符合监管标准和指引，并经过监管当局审核，但可以与实际用于内部风险管理的风险参数不一致。

8、新资本协议第三支柱是从银行四类主要风险的角度考虑，提出银行满足信息披露的要求。

9、某银行由于电力传输出现问题导致业务中断不属于操作风险范畴。

10、银行可以将基于合理计量出来的全行风险限额分配到不同的维度，如分行、业务条线等，也可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。

11、经济增加值是扣除资本成本后的剩余利润，它的计算结果取决于三个基本变量：

税后净营业利润、所配置的经济资本和股东所要求的资本回报率。

12、金融机构向客户提供衍生产品交易服务时，能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

13、金融机构开办衍生产品交易业务，应向中国银行业监督管理委员会备案，并接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。

14、中资商业银行的分支机构开办衍生产品交易业务，需经总行授权，并向当地银监局提交请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。

15、外国银行分行申请开办衍生产品交易业务时提交的会计制度，可以从其母国/母行会计标准。

16、境内金融机构的分支机构办理衍生产品交易业务时可自行进行实时交易，但须由其总行（部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。

17、金融机构应对所从事的衍生产品交易业务建立统一的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统。

18、金融机构负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员一般应分开，非经董事会同意不得兼任。

19、金融机构从事风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

20、金融机构应制定明确的交易员、分析员等从业人员资格认定标准，根据衍生产品交易及风险管理的复杂性对业务销售人员及其他有关业务人员进行培训，确保其具备必要的技能和资格。

21、金融机构要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的激励约束机制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

四、简答题

1、商业银行资本筹集方式有哪些？

各筹集方式有何优缺点？

2、请简述经济资本在商业银行发展和管理中的作用。

3、请简述账面资本、监管资本、经济资本三者的区别。

4、金融机构为境内机构和个人办理衍生产品交易业务时，对该机构或个人披露的信息应至少包括哪些？

5、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》所称金融机构衍生产品交易业务可分为哪几类？

6.金融机构开办衍生产品交易业务内部管理规章制度应包括哪些内容？

7、金融机构申请开办衍生产品交易业务时，人员配备应具备哪些条件？

8《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》对金融机构保存交易记录或交易文件资料等有哪些具体要求？

9．金融机构的衍生产品交易人员违反本办法及所在机构的有关规定进行违规操作，造成本机构或者客户重大经济损失的，应给予何种处理？

10.商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除哪些项目？

11.哪些保证主体提供的保证具有风险缓释作用？

12．根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为哪几类？

参考答案

一、单项选择题

1、C2、C3、A4、C5、A6、B7、B8、D

9、A10、D11、A12、B13、D14、C15、B16、D17、B18、D19、A20、B21、A

二、多项选择题

1、ABCD2、ACD3、ACD4、ABC5、BCD6、ABC

7、ACD8、BD9、ACD10、ACDE11、ABDE12、ABCD

13、ABCD14、ABD15、ABCD16、ABCD17、ABC18、AB19、ABCD20、ACD21、ACD

三、判断改错题

1、商业银行应披露资本及资本充足率、风险暴露和评估等重要信息，但对于商业银行的专有信息或保密信息可不作披露。

（×）

改正：

商业银行应披露资本及资本充足率、风险暴露和评估等重要信息，对于商业银行的专有信息或保密信息可不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。

2、商业银行境外债权的风险权重，以相应国家或地区的外部信用评级结果为基准。

不同评级公司对同一国家或地区的评级结果不一致时，选择较高的评级结果。

（×）

改正：

商业银行境外债权的风险权重，以相应国家或地区的外部信用评级结果为基准。

不同评级公司对同一国家或地区的评级结果不一致时，选择较低的评级结果。

3、优先股兼具股票与债券的特点，因此融资成本既定而且不会稀释股本，影响银行股票的市价与市盈率。

（√）

4、分散投资不能消除非系统性风险。

（×）

改正：

分散投资能够抵消非系统性风险。

5、根据《巴塞尔新资本协议》，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产的比例。

（×）

改正：

根据《巴塞尔新资本协议》，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产、操作风险资本要求的12.5倍、市场风险资本要求的12.5倍三者之和的比例。

6、经济资本既不是风险本身，也不是真实的资本，它是对应着风险的一种虚拟资本，随银行承担风险大小的变化而变化。

（√）

7、在一定程度上，对风险的计量需要银行估计的风险参数，进行估计的方法应当符合监管标准和指引，并经过监管当局审核，但可以与实际用于内部风险管理的风险参数不一致。

（×）

改正：

在一定程度上，对风险的计量需要银行估计的风险参数，银行使用估计的风险参数对风险进行计量，必须经过监管当局审核，且必须与实际用于内部风险管理的风险参数不一致。

8、新资本协议第三支柱是从银行四类主要风险的角度考虑，提出银行满足信息披露的要求。

（√）

9、某银行由于电力传输出现问题导致业务中断不属于操作风险范畴。

（×）

改正：

某银行由于电力传输出现问题导致业务中断属于操作风险范畴。

10、银行可以将基于合理计量出来的全行风险限额分配到不同的维度，如分行、业务条线等，也可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。

（√）

11、经济增加值是扣除资本成本后的剩余利润，它的计算结果取决于三个基本变量：

税后净营业利润、所配置的经济资本和股东所要求的资本回报率。

（√）

12、金融机构向客户提供衍生产品交易服务时，能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

（√）

13、金融机构开办衍生产品交易业务，应向中国银行业监督管理委员会备案，并接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。

（×）

改正：

金融机构开办衍生产品交易业务，应经中国银行业监督管理委员会审批，并接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。

14、中资商业银行的分支机构开办衍生产品交易业务，需经总行授权，并向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。

（×）

改正：

中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请，由中国银行业监督管理委员会审批。

15、外国银行分行申请开办衍生产品交易业务时提交的会计制度，可以从其母国/母行会计标准。

（√）

16、境内金融机构的分支机构办理衍生产品交易业务时可自行进行实时交易，但须由其总行（部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。

（×）

改正：

境内金融机构的分支机构办理衍生产品交易业务须统一通过其总行（部）系统进行实时交易，并由总行（部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。

17、金融机构应对所从事的衍生产品交易业务建立统一的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统。

（×）

改正：

金融机构应当按照衍生产品交易业务的分类，建立与所从事的衍生产品交易业务性质、规模和复杂程序相适应的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统。

18、金融机构负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员一般应分开，非经董事会同意不得兼任。

（×）

改正：

金融机构负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员应分开，不得相互兼任。

19、金融机构从事风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

（√）

20、金融机构应制定明确的交易员、分析员等从业人员资格认定标准，根据衍生产品交易及风险管理的复杂性对业务销售人员及其他有关业务人员进行培训，确保其具备必要的技能和资格。

（√）

21、金融机构要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的激励约束机制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

（×）

改正：

金融机构要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

四、简答题

1、商业银行资本筹集方式有哪些？

各筹集方式有何优缺点？

答：

（1）内源资本。

主要来源于股息分配后的留存收益所形成的资本。

留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备（贷款质量）、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响，在商业银行资本管理中，内源资本自然增长率是一个重要的工具。

商业银行内源资本自然增长率依赖于它的获利能力、资产利用率、股权乘数和留存比率。

如果银行希望通过资本增长来改善其资金头寸，需要认真考虑诸如有效的资产负债管理、成本控制、操作效率、最优财务政策和股息政策等因素。

（2）外源资本——权益资本。

其优点有三：

一是权益资本可全部用来满足基于风险的资本要求；二是权益资本为永久性资金来源；三是股息并非固定支出。

其缺点在于较高的发行成本与潜在的股权稀释危险。

（3）外源资本——债务资本。

其优点在于利息支出可以获得税收减免，且不会像权益资本那样稀释每股收益或削弱股东对公司的控制。

其缺点有三：

一是利息支出会因银行所选工具的不同或固定或浮动；二是债务资本并非永久性筹资渠道，债务必须到期偿还；三是只有部分债务可用来满足银行监管资本要求。

2、请简述经济资本在商业银行发展和管理中的作用。

答：

（1）经济资本是商业银行全面风险管理的核心。

在全面风险管理体系中，经济资本起到核心和枢纽作用，是各类风险的衡量尺度和最终承担者。

经济资本通过对非预期损失的计量和预测，直接反映了银行的风险状况，并根据管理需要灵活进行分解和合并。

经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好，通过经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，可以清楚的显示不同地区、部门、客户和产品的真实风险水平。

实现资本与风险的匹配，防止业务盲目扩张，从而推动资源分配机制的不断完善。

建立经济资本管理机制，是全面风险管理体系建设的关键环节，对提高信用风险、市场风险、操作风险管理水平有着重要的带动作用。

（2）经济资本是银行实施战略管理的基础手段。

从整体上计量和监控风险状态是银行实施战略化管理并最终获得竞争优势的基础手段。

当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力，这时要么补充实际资本金，要么限制其风险承担行为，否则，其安全性将受到威胁。

自20世纪80年代以来，以上市银行为主体的现代银行业逐步确立了通过使公司价值最大化从而为其股东创造最大价值的终极经营目标，价值管理成为银行管理的新理念。

相应的，银行普遍采用经济学方法代替会计学方法思考问题，并围绕新的经营目标和理念设计新的管理体系。

根据不同产品组合的风险调整收益率和资本收益率制定产品发展战略；根据不同地区、行业和不同类别客户贷款组合的资本收益率，判断不同地区、行业和不同类别客户的风险程度，制定不同地区、行业和不同类别客户的发展战略。

（3）经济资本配置是商业银行绩效评估与考核的核心。

随着商业银行风险管理技术的发展和进步，无论是股东评价银行业绩，还是银行内部的绩效考核，传统上只注重规模扩张和会计利润反映的经营成果已远远达不到现代商业银行经营管理的要求。

商业银行更重要的是掌握这些成果是以承受何种风险为代价取得的，通过将这些风险折算为成本，再与所取得的收益相比较，才能科学的衡量业绩的表现，注重银行的长远、稳定和发展。

在经济资本分配的基础上，通过对各地区、部门、客户和产品经济资本占用计量，以经济资本理念为基础的资本利润率，是商业银行及其分支机构充分考虑预期和非预期损失情况下的真实盈利能力，因而较好的规避了商业银行及其分支机构以牺牲长远利益为代价，而获取眼前利益的短期行为，从而较好的解决了银行（或股东）价值最大化问题。

（4）经济资本促使商业银行业务理性扩张。

经济资本可以促使商业银行及其分支机构资产或表外业务的扩张进一步理性化。

由于解决了银行（或股东）价值最大化的问题，商业银行及其分支机构在每项资产或表外业务的扩张中，都要充分考虑信用风险、市场风险和操作风险所带来的非预期损失，即经济资本的具体数量。

如果经济资本大于或等于监管资本，就说明在计量上该商业银行面对的非预期风险大于或接近于监管当局规定的承受能力。

在此种情况下，商业银行就必须通过增加实收资本或控制调整甚至有针对性的压缩资产或表外业务量等措施予以调整。

这种调整必然在客观上促使商业银行及其分支机构资产或表外业务的扩张进一步理性化，避免了业务的盲目扩张，即资产或表外业务的扩张始终在实际风险承受能力的范围之内。

3、请简述账面资本、监管资本、经济资本三者的区别。

资本项目

经济资本

账面资本

监管资