银行从业重要考点文档格式.docx
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经济全球化是指商品、服务、生产要素及信息跨国界流动规模及形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深趋势。
2.经济全球化和金融全球化关系及其对银行影响
经济全球化以及由此导致金融全球化，必然引起为经济发展服务银行全球化，并由此对银行带来巨大影响。
1.个人存款业务
个人存款又叫储蓄存款。
办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”原则（18字原则）
自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。
（1）活期存款主要规定
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取存款。
客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
活期存款通常1元起存，部分银行客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
①计息金额
存款计息起点为元，元以下角分不计利息。
利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。
分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
②计息时间
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月20日为结息日，次日付息。
③计息方式
除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历实际天数。
中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式差异，从而使储户最终利息收入并不相同。
人民币存款计息通用公式：
利息=本金×
利率（年或月或日）×
时间（年或月或日）
人民币存款利率换算公式：
日利率（‰0）=年利率（%）÷
360，月利率（‰）=年利率（%）÷
12
积数计息法：
按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。
目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计算公式为：
利息=累计计息积数×
日利率
逐笔计息法：
按预先确定计息公式逐笔计算利息。
目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月），计息公式为：
年（月）数×
年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数，计息公式为：
年（月）利率+本金×
零头天数×
（2）定期存款主要规定
定期存款是个人事先约定偿还期存款，其利率视期限长短而定。
整存整取最为常见，是定期存款典型代表。
P54表3-3定期存款种类
定期存款：
整存整取
零存整取
整存零取
存本取息
①存款利率
定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
②到期支取定期存款计息
到期支取：
定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回全部金额是多少?
解答：
连本带息=12345.67*（1+3%）
③逾期支取定期存款计息
逾期支取：
定期存款计息：
超过原定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
【案例】某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。
假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。
分成两部分处理：
8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是10000*（1+2.7%/2）=10135元
8月29日至9月18日，共计20天，按照活期存款计算计息
10135×
（1+0.72%/360×
20）=10139.05元
④提前支取定期存款计息
支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分利息同本金一并支取。
⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告相应定期存款利率计息。
（3）其他种类储蓄存款
除常见活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：
定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款
2.单位存款业务
单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项一种信用行为。
按存款支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。
（1）单位活期存款
单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
①基本存款账户
基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立银行结算账户。
基本存款账户是存款人主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
②一般存款帐户
一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外银行营业机构开立银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款帐户
专用存款账户是指存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立银行结算账户。
④临时存款帐户
临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户。
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
该种账户有效期最长不得超过二年。
（2）单位定期存款
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息存款类型。
（3）单位通知存款
客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取存款类型。
不论实际存期多长，按存款人提前通知期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
（4）单位协定存款
单位协定存款是一种单位类客户通过及商业银行签订合同形式约定合同期限、确定结算账户需要保留基本存款额度，对超过基本存款额度存款按中国人民银行规定上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息存款类型。
（5）保证金存款
可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
3.人民币同业存款
同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等需要，由其他金融机构存放予商业银行款项。
同业存放属于商业银行负债业务，及此相对应概念是存放同业，即存放在其他商业银行款项，属于商业银行资产业务。
4.外币存款业务
目前，我国银行开办外币存款业务币种主要有九种：
美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
其他可自由兑换外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中一种，按存入日外汇牌价折算存入。
【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价区别
现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）
银行外汇牌价表中这几个价格（除中间价外）都是以银行为主体表示方法。
现汇是指可自由兑换汇票、支票等外币票据。
现钞是具体、实在外国纸币、硬币。
中间价（基准价）：
中国人民银行公布当日外汇牌价。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇原则。
现汇买入价和现钞买入价往往不同。
钞买价比汇买价要低。
（1）外汇储蓄存款
中国人民银行发布《个人外汇管理办法》（以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行）规定：
“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;
按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
（2）单位外汇存款
①单位经常项目外汇账户
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户限额统一采用美元核定。
②单位资本项目外汇账户
包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等
1.贷款业务概述
基本概念
贷款是指经批准可以经营贷款业务金融机构对借款人提供并按约定利率和期限还本付息货币资金。
贷款是银行最主要资产，是银行最主要资金运用。
业务分类
按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;
按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;
按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
贷款基准利率
2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率上限，允许金融机构上浮贷款利率。
我国银行信贷管理
我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。
我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。
2.个人贷款业务
我国针对个人贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。
（1）个人住房贷款：
个人贷款中最主要组成部分。
个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房自然人发放贷款。
个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款（转按揭贷款）、个人住房最高额抵押贷款。
（2）个人消费贷款
个人汽车贷款：
助学贷款：
国家助学贷款和一般商业性助学贷款
个人消费额度贷款
个人住房装修贷款
个人耐用消费品贷款
个****利质押贷款
（3）个人经营贷款
（4）个人信用卡透支
3公司贷款业务
（1）流动资金贷款
流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现现金缺口、满足企业生产经营过程中临时性、季节性资金需求，或企业在生产经营过程中长期平均占用流动资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放贷款。
按照期限分类：
临时流动资金贷款：
3个月以内
短期流动资金贷款：
3个月-1年
中期流动资金贷款：
1-3年
按照贷款方式分类：
流动资金整贷整偿贷款
流动资金整贷零偿贷款
流动资金循环贷款
法人账户透支
（2）固定资产贷款
又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现资金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目贷款。
项目贷款主要有：
基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
（3）房地产贷款
房地产开发贷款：
住房开发贷款、商业用房开发贷款
土地储备贷款
商业用房贷款：
法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款
（4）银团贷款
银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供本外币贷款或授信业务。
银团贷款原则：
信息共享、独立审批、自主决策、风险自担
银团主要成员：
牵头行;
代理行;
参加行
（5）贸易融资
国内贸易融资：
国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资。
国外贸易融资
第一，信用证
信用证是指银行有条件付款承诺。
业务种类：
进口信用证和出口信用证
按开证行保证性质不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。
按信用证项下汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。
现在基本上是跟单商业信用证。
按信用证项下权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。
现在大多是不可转让信用证。
按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。
按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。
按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。
其他种类：
及直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。
第二，押汇
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资行为。
出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价行为。
进口押汇是指银行应进口申请人要求，及其达成进口项下单据及货物所有权归银行所有协议后，银行以信托收据方式向其释放单据并先行对外付款行为。
进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。
②业务种类
信用证项下押汇和托收项下押汇。
（3）保理
保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用一种请求第三者（保理商）承担风险做法。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体综合性金融服务。
及传统结算方式相比，保理优势主要在于融资功能。
国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。
单保理是指由出口银行及出口商签订保理协议，并对出口商应收账款承作保理业务。
双保理是进出口银行都及进出口商签订保付代理协议。
国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。
（4）福费廷
福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有远期承兑汇票或本票进行无追索权贴现（即买断）。
福费廷是英文forfaiting音译，意为放弃。
在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：
一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据一切权益;
二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项追索权，可能承担票据拒付风险。
从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。
但福费廷又不同于一般票据贴现业务。
（1）债券投资目标
商业银行债券投资目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合风险、提高资本充足率。
（2）债券投资对象
①国债
我国国债不论期限长短，统称为国库券。
国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。
②金融债券
政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行债券;
商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;
其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行金融债券。
③中央银行票据
简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行、期限一般在三年以内中短期债券。
中国人民银行于2003年第二季度开始发行中央银行票据。
中国人民银行发行票据目不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系流动性，是一种重要货币政策手段。
央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资重要对象。
④资产支持证券
资产支持证券是资产证券化产生资产。
资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资金流资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通证券，据以融通资金机制和过程。
2005年12月15日，国家开发银行发行开元信贷资产支持证券（简称开元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。
⑤企业债券和公司债券
企业债券由国家发展及改革委员会监督管理，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。
公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。
公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。
、回拨机制：
指在同一次发行中采取两种发行方式时，例如市值配售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布规则在两者之间适当调整发行数量。
（3）债券投资收益
①名义收益率，又称票面收益率，是票面利息及面值比率，其计算公式是：
名义收益率=票面利息/面值×
100%
名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生影响，衡量仅是债券发行人每年支付利息货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法准确衡量债券投资实际收益。
②即期收益率，是债券票面利率及购买价格之间比率，其计算公式是：
即期收益率=票面利息/购买价格×
即期收益率反映是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算利息收入而能够获得收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得资本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资收益。
③持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后及购买价格之间比率，其计算公式是：
持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×
持有期收益率比较充分地反映了实际收益率。
但是，由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能确定，是一个事后衡量指标，在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格，因此，这个指标在作为投资决策参考时，具有很强主观性。
④到期收益率，是指收回金额及购买价格之间差价加上利息收入后及购买价格之间比例，其计算公式是：
到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格×
及持有期收益率一样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益，而且，由于收回金额就是票面金额，是确定不变，因此，在事前进行决策时就能准确地确定，从而能够作为决策参考。
但到期收益率适用于持有到期债券。
示例
某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8%，如该债券某日市价为95元，则当期收益率为8/95，若某人在第一年年末以95元市价买进面值100元10年期债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还每年获得本金盈利0.56元，到期收益率为（8+0.56）/95.
1.外汇交易业务
背景知识
①外汇标价方法
直接标价法是以一定单位外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。
包括中国在内世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。
间接标价法又称为应收标价法，是以一定单位本国货币为标准，来计算应收若干单位外国货币。
②买入价、卖出价和中间价
在直接标价法下，数额较小价格为外汇买入价，数额较大价格为外汇卖出价。
（1）即期外汇交易
（2）远期外汇交易
远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期后才进行实际交割外汇交易。
2.金融衍生品交易业务
（1）金融衍生品
远期，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。
期货，是由期货交易所统一制定、规定在将来某一特定时间和地点交割一定数量标物标准化合约。
期货按照交易标物（也称基础资产）不同可分为商品期货和金融期货。
互换，是指交易双方基于自己比较利益，对各自现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。
利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定数量同种货币名义本金交换利息额金融合约。
货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币本金，同时定期交换两种货币利息交易。
期权，是指期权买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权存续期内或到期日当天，以执行价格及期权卖方进行约定数量特定标交易。
为了取得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定期权费。
及远期、期货不同，期权买方只有权利而没有义务。
期权分为看涨期权和看跌期权。
看涨期权指期权买入方在规定期限内享有按照一定价格向期权卖方购入某种基础资产权利，但不负担必须买进义务。
投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌。
看跌期权指期权买方在规定期限内享有向期权卖方按照一定价格出售基础资产权利，但不负担必须卖出义务。
投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。
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