会计电算化实训资料Word文档格式.docx
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101
总经理办公室
102
2
3
4
生产部
401
一车间
402
二车间
（二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）
职员编号
职员名称
职员类别
肖剑
管理人员
陈明
103
104
201
白雪
经营人员
301
赵斌
周月
车间管理人员
李童
生产工人
（三）客户、供应商分类
分类编码
01
本地
02
外地
（四）客户档案
客户编号
客户名称
客户
简称
所属分类码
税号
银行账号
地址
北京第四中学
四中
北京市西城区根北街2号
大连万达公司
万达
1252
大连市万达大道1号
03
上海虹桥公司
虹桥
3167
上海市徐汇区天平路8号
04
安徽江淮汽车公司
江淮
3448
合肥市东流路176号
（五）供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
北京物美有限公司
物美
北京市朝阳区光明路1号
北京联想公司
联想
1199
北京市海淀区开拓路8号
南京金陵科研所
金陵
3112
南京市浦口区解放路10号
上海立信造纸厂
立信
上海市浦东新区东方路1号
（六）外币及汇率
币符：
USD；
币名：
美元；
固定汇率1：
6.3
（七）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
现金支票
是
转账支票
银行汇票
否
（八）开户银行
编码：
01；
银行名称：
建设银行天安门支行：
账号68800500
（九）会计科目及余额表
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量单位
期初余额
库存现金（1001）
日记
借
5005
银行存款（1002）
300000
工行存款（100201）
银行日记
200000
中行存款（100202）
美元
100000
应收账款（1122）
客户往来
48000
其他应收款（1221）
个人往来
6000
预付账款（1123）
供应商往来
原材料（1403）
24400
光盘（140301）
张（5000）
10000
打印纸（140302）
盒（800）
14400
库存商品（1405）
644000
用友软件（140501）
套（580）
464000
ABC软件（140502）
套（100）
60000
ABC教材（140503）
册（2000）
120000
固定资产（1601）
221600
累计折旧（1602）
贷
84605
无形资产（1701）
408400
短期借款（2001）
50000
应付账款（2202）
168000
预收账款（2203）
应付职工薪酬（2211）
工资（221101）
福利费（221102）
工会经费（221103）
应交税费（2221）
应交增值税（222101）
进项税
（2）
销项税
（2）
其他应付款（2241）
实收资本（4001）
利润分配（4104）
409800
未分配利润（410405）
生产成本（5001）
55000
直接材料（500101）
15000
直接人工（500102）
25000
制造费用（500103）
制造费用（5101）
工资（510101）
折旧费（510102）
其他（510103）
主营业务收入（6001）
用友软件（600101）
套
ABC软件（600102）
ABC教材（600103）
册
主营业务成本（6401）
用友软件（640101）
ABC软件（640102）
ABC教材（640103）
管理费用（6602）
工资（660201）
部门核算
办公费（660202）
差旅费（660203）
招待费（660204）
折旧费（660205）
其他（660206）
注：
由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。
（十）凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
（十一）辅助账期初余额表
会计科目：
1221其他应收款余额：
借6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
6月21日
出差借款
4000
6月27日
2000
1122应收账款余额：
借48000元
客户
金额
业务员
票号
6月22日
北京四中
销售商品
24000
B00111
6月26日
万达公司
B00222
2202应付账款余额：
贷168000元
供应商
6月18日
物美公司
购买商品
B00333
（十二）选项设置
在总账的选项设置中参照下图，完成设置：
二、日常业务处理（本学期期初月份）
（一）使用支票登记簿
在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。
支票登记簿数据如下：
领用日期
领用部门
领用人
支票号
预计金额
用途
报销日期
本月1日
35001
￥8,000.00
发工资
本月14日
25003
￥3,000.00
出差
本月26日
25001
￥2,000.00
采购材料
（二）经济业务处理
1.1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。
（附单据一张）
（付款凭证）摘要：
购办公用品
借：
销售费用500
贷：
库存现金500
2.2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号35001）
（付款凭证）摘要：
提现
库存现金8000
贷：
银行存款/工行存款8000
3.5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:
6.3。
（转账支票号ZPW001）
（收款凭证）摘要：
收到投资
银行存款/中行存款126000
实收资本126000
4.6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号25001）
购空白光盘
原材料/光盘2000
银行存款/工行存款2000
5.8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002）
收到货款
银行存款/工行存款24000
应收账款24000
6.12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用税率17%）
（转账凭证）摘要：
购培训用光盘
库存商品-ABC软件6000
应交税金/应交增值税/进项税额1020
贷：
应付账款7020
7.14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。
（转账支票号25003）
（付款凭证）摘要：
支付招待费
管理费用/招待费3000
银行存款/工行存款3000
8.16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。
报销差旅费
管理费用/差旅费4000
其他应收款4000
9.18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。
领用空白光盘
生产成本/直接材料1000
原材料/生产用原材料1000
10.28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。
（适用税率：
17%）
售用友软件，款未收
应收账款23400
主营业务收入-用友软件20000
应交税金/应交增值税/销项税额3400
（三）查询账簿信息
1.查询基本会计核算账簿
2.查询部门总账
3.部门明细账
4.部门收支分析
（四）完成银行对账的处理
工商银行对账单如下：
日期
结算方式
借方金额
贷方金额
余额
本月2日
￥0.00
￥192,000.00
本月6日
￥190,000.00
25004
￥24,000.00
￥214,000.00
（五）完成往来对账处理（个人往来）
三、期末业务处理
1.31日，结转用友软件产品销售成本（用自定义结转）。
主营业务成本-用友软件金额公式：
QM（140501,月）/SQM（140501,月）*SQM（600101,月）贷：
库存商品JG（）
注：
也可用销售成本结转（注意输入对应科目）
2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%）
财务费用金额公式：
QC（2001,月）*0.06/12
应付利息JG（）
3.31日，结转期间损益
实验二会计报表子系统业务实训
实验资料
一、利用报表模板生成本月资产负债表和利润表
二、完成以下自定义报表设计
货币资金表
编制单位：
日期：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
银行存款
合计
实验三工资核算子系统的实训
1.建立工资账套
工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。
2.基础信息设置
（1）人员类别设置
管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。
（2）人员附加信息设置
增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。
（3）工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
奖励工资
住房公积金
交通补助
应发合计
10
请假扣款
减项
养老保险金
扣款合计
实发合计
代扣税
请假天数
其它
（4）工资类别及相关信息
工资类别一：
正式人员。
部门选择：
所有部门。
工资项目：
基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
基本工资×
10%
请假天数×
100
0.05
Iff（人员类别=“管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，600，300）
人员档案：
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
是否中方人员
是否计税
总经理办
2012
20120010007
20120010008
20120010009
以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。
工资类别二：
临时人员。
生产部。
基本工资、请假扣款、请假天数。
人员编号
人员姓名
部门名称
是否计税
501
沈飞
502
王大
（5）银行名称
中国建设银行海淀区分行，账号定长为11。
（6）权限设置
设置“马方”为两个工资类别的主管，。
3.工资数据
（1）月初人员工资情况
正式人员工资情况：
基本工资
3800
4500
3000
3600
临时人员工资情况：
2200
（2）当月工资变动情况
①考勤情况：
王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。
②因需要，决定招聘吴伟（编号505）到生产部担任生产人员，基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20120010010。
③因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。
4.代扣个人所得税
计税基数3500。
2011年9月1日起我国个人所得税起征点调整为3500元，并从原来九级改为现在的七级超额累进税率，本题如将个人所得税基数（起征点）改为3500元，请修改执行最新税率表，如下图所示：
级次
全月应纳税所得额
税率
速算扣除数（元）
全月应纳税额不超过1500元
3%
全月应纳税额超过1500元至4500元
105
全月应纳税额超过4500元至9000元
20%
555
全月应纳税额超过9000元至35000元
25%
1005
5
全月应纳税额超过35000元至55000元
30%
2755
6
全月应纳税额超过55000元至80000元
35%
5505
7
全月应纳税额超过80000元
45%
13505
5.工资分摊
应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。
工资费用分配的转账分录：
工资分摊
应付工资
应付福利费（14%）
工会经费（2%）
借方
贷方
总经理办、
66
60206
221103
采购部、
2211
51
10103
【操作指导】
1.以账套主管陈明身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理系统。
2.以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。
单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。
建立工资账套。
并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。
3.执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：
人员类别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置
4.执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。
建立“临时人员”工资类别
5.设执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。
6.执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。
7.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。
8.执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。
9.在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。
10.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。
11.单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。
12.在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。
实验四固定资产子系统实训资料
一、固定资产初始设置
1.账套参数设置
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
实验当月
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1601固定资产；
累计折旧对账科目：
1602累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产缺省入账科目：
1601，累计折旧缺省入账科目：
1602
2.资产类别
编码
类别名称
净残值率
单位
计提属性
交通运输设备
4%
正常计提
011
经营用设备
012
非经营用设备
电子设备及其他通讯设备
021
台
022
3.部门及对应折旧科目
对应折旧科目
总经理办、财务部、供应部
管理费用/折旧费
销售费用/折旧费
制造费用/折旧费
4.增减方式的对应入账科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式：
直接购入
100201，工行存款
减少方式：
毁损
1606，固定资产清理
5.原始卡片
固定资产
名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
可使用
年限
开始使用
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
轿车
总经办
2009.12.6
79800
管理费用/
折旧费
笔记本电脑
2010.1.8
2784
传真机
2011.5.20
741
电脑
2011.10.6
512
制造费用/
投影仪
2011.12.6
8000
768
升级会员 