会计电算化实训题Word文档下载推荐.docx
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钱江
总账会计、会计主管
003
孙磊
资产管理、资金结算员
004
李英
出纳
005
周密
采购部
采购主管
006
吴健
销售部
销售主管
007
郑伟
仓管部
仓库主管
3.系统启用
2009年1月1日，系统管理员启用总账、固定资产、出纳管理、薪资管理、结算中心管理五个系统。
4.操作员权限设置
权 限
公用目录设置、除出纳签字、出纳、结账外的总账权限
公用目录设置、固定资产、结算中心管理、薪资管理的权限
公用目录设置、出纳管理、总账之出纳、出纳签字、填制、查询、打印凭证的权限
公用目录设置、采购管理
公用目录设置、销售管理
公用目录设置、库存管理
二、模块参数设置
以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。
制单权限控制到科目；
出纳凭证必须经由出纳签字；
凭证必须经由主管会计签字；
不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证。
第二部分 基础档案
以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。
一、部门档案
部门编码
部门名称
01
办公室
02
03
04
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
二、职员档案
职员编码
职员姓名
职员属性
01001
敖广
总经理
01002
张立
副总经理
01003
刘小璐
管理人员
02001
财务经理
02002
会计
02003
02004
03001
江上舟
部门经理
03002
梁瑜
业务人员
03003
04001
余凡
04002
朱明宇
04003
陈文斌
04004
王春
04005
徐咏梅
04006
胡晓慧
04007
曾一平
04008
05001
何春红
05002
提示：
所有职员档案必须设置成“业务员”，否则在发生费用核算的时候找不到该增加的职员信息。
三、客户分类
客户分类编码
客户分类名称
本地
外地
0201
北方
0202
南方
0203
西北
0204
西南
四、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
红光股份有限公司
红光公司
工商银行
1234
123456789011111
晨星股份有限公司
晨星公司
2345
234567*********
黄河股份有限公司
黄河公司
3456
345678901233333
绿谷股份有限公司
绿谷公司
4567
456789012344444
青梅股份有限公司
青梅公司
5678
567890123455555
蓝带股份有限公司
蓝带公司
6789
678901234566666
02005
紫微股份有限公司
紫微公司
7890
789012345677777
五、供应商分类
类别编码
类别名称
生产商
批发商
六、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
贝贝股份有限公司
贝贝公司
9876
999888777666555
晶晶股份有限公司
晶晶公司
8765
888777666555444
欢欢股份有限公司
欢欢公司
7654
777666555444333
迎迎股份有限公司
迎迎公司
6543
666555444333222
妮妮股份有限公司
妮妮公司
5432
555444333222111
七、会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1121
应收票据
客户往来
无
1122
应收账款
1221
其他应收款
个人往来
1123
预付账款
供应商往来
1601
固定资产
部门核算
2201
应付票据
2202
应付账款
2203
预收账款
2.增加会计科目
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
112301
单位往来
112302
待摊费用
660101
运杂费
损益
660102
广告费
660103
工资及福利费
660199
其他费用
660201
办公费
660202
差旅费
660203
折旧费
660204
660205
业务招待费
660206
税金
660207
汽车费
660208
计提的坏账准备
660209
工会经费
660210
职工教育经费
660211
养老保险
660299
660301
利息收入
660302
利息支出
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
八、凭证类别
类别字
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
九、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
201
现金支票
202
转账支票
3
电汇
4
银行汇票
5
其他
十、开户银行
编码
开户银行名称
所属银行编码
暂封标志
中国工商银行鄂尔多斯市支行
232425007891
中国工商银行
中国建设银行东胜区支行
373839654322
中国建设银行
币别：
人民币
第三部分 期初设置
一、总账系统初始设置
（一）期初余额
余额方向
期初余额
1001
借
1573.00
1002
银行存款
1426805.23
1326805.23
100000.00
1012
其他货币资金
56000.00
101206
存出投资款
1101
交易性金融资产
285000.00
110101
股票
105000.00
110103
基金
180000.00
120000.00
77805.00
1500.00
1231
坏账准备
贷
396.53
55600.00
50000.00
5600.00
1405
库存商品
265770.00
1511
长期股权投资
300000.00
151101
股权投资
6021000.00
1602
累计折旧
1089843.00
1701
无形资产
150000.00
1801
长期待摊费用
78000.00
2001
短期借款
500000.00
20124.00
60000.00
221101
应付福利费
63250.00
2221
应交税费
73117.70
222102
未交增值税
38250.00
222106
应交所得税
29700.00
222107
应交城市维护建设税
2677.50
222112
应交个人所得税
2490.20
2241
其他应付款
55378.00
2501
长期借款
400000.00
4001
实收资本
5000000.00
4002
资本公积
613600.00
400201
资本溢价
600000.00
400207
其他资本公积
13600.00
4101
盈余公积
760544.00
410101
法定盈余公积
507028.00
410102
法定公益金
253516.00
4104
利润分配
202800.00
410415
未分配利润
（二）辅助账期初余额
1.1111 应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2005-12-16
转-21
紫薇公司
销货款
120000
2.1131 应收账款
2005-12-26
转-52
60021
2005-12-28
转-56
17784
3.1133 其他应收款
个人
2005-12-29
付-28
出差借款
1500
4.1151 预付账款
供应商
付-29
欢欢
预付款
50000
5.1501 固定资产
固定资产原值
432500
453500
692500
1432000
1006500
1024000
980000
合计
6021000
6.2121 应付账款
转-58
购货款
20124
7.2131 预收账款
2005-12-30
收-16
预收款
60000
第四部分总账日常业务处理
1、编制凭证
2009年1月份辰龙商贸有限公司发生如下交易、事项，增值税税率适用17%：
1、1日，接受双强有限公司的追加投资6,000,000元，款项已存入工行。
2、3日，从建设银行取得短期借款2,400,000元。
3、3日，购入同一价位的新设备10台，共计456,000（不含税价）,其中仓储部5台，销售一部2台，销售二部2台，销售三部1台，全部安装完毕，价税款已付。
4、5日，从工行支付上月未交增值税38250元。
5、6日，向红光股份有限公司销售产品收入114,000元（不含税价），价税款全部存入工商银行。
6、6日，妮妮公司的应付账款到期，向银行借入短期借款20,124元直接偿还欠款。
7、7日，接到通知，已用企业建行存款支付水电费33,600元。
8、8日,向晶晶公司购入甲种材料4800千克（20元/千克）；
向贝贝公司购进乙材料3600千克（15元/千克）；
向迎迎公司购入丙材料6000千克（30元/千克）。
上述材料已经验收入库，并开出转账支票，从工行支付甲、乙材料价款，丙材料的价税款尚未支付。
（全部考虑增值税）
9、8日，企业用工行存款12000元预付给妮妮公司，用于购买材料。
10、9日，仓库发出甲、乙、丙三种材料用于生产产品和其他一般耗费。
其中，用于制造产品的耗费为180,000元，用于企业管理部门的耗费为9000元。
11、10日，开出现金支票从工商银行提取现金190,000元，以备发放工资和日常经营所需。
12、13日，先计提本月职工工资180,000元，其中管理部门50000元，销售部门80000元，生产部门50000元，同时以现金支付企业职工的工资。
13、14日，按合同规定预收黄河公司货款120,000元存入银行。
14、16日，用建行存款支付企业管理部门的办公费3600元。
15、16日，用工行存款1800元预付下季度的书报杂志费。
16、20日，按合同规定向黄河公司销售产品实现收入160000元，其中120000万元为预收货款，剩余价税款收到存入建行。
17、20日，用建行存款6000元支付销售黄河公司的运杂费。
18、21日，企业收到预付妮妮公司的材料，并验收入库。
该材料的实际买价为33600元（不含税），剩余货税款暂欠，同时用现金支付采购费用240元。
19、23日，经批准，没收出租包装物的押金1680元转作企业收入，收取押金时登记在“其他应付款”科目。
20、25日，结转已全部制造完工并验收入库的产品160000元。
21、25日，结转已销售产品的成本212,800元。
22、28日，企业违反合同规定，按规定用现金1560元支付罚款。
23、31日，计提本月固定资产折旧，其中车间使用固定资产折旧24000元，行政管理部门使用固定资产折旧15000元，销售部门使用固定资产折旧11000元。
2、审核凭证
将1月份上述发生的经济业务凭证进行审核，审核内容包括凭证类别、凭证编号、编制日期、附件张数、制单人签字、出纳签字、审核人签字、摘要、会计科目、借贷方金额等信息是否有遗漏或者与上述业务内容不符。
审核无误后用帐套主管成批签字。
3、凭证记账
用帐套主管对本月已经审核的会计凭证进行记账，记账后要求进行对账和试算平衡。
4、期间损益结转
本月日常经济业务凭证都编制完成后，月底进行期间损益结转，要求按收入、支出分别编制转账凭证，并对生成的凭证进行审核、记账。
5、月末结账
本月无任何其他未处理的交易或事项，可以进行月末的结账，结账要求认真观察结账的每个过程，分析月末不能结账的原因和提出解决的办法。
二、工资管理系统初始设置
操作员：
（一）设置人员类别
经理人员，管理人员，业务人员
（二）设置银行名称
银行名称：
中国工商银行；
账号长度：
11位；
录入时自动带出的账号长度：
8位。
（三）人员档案
人员编码
人员姓名
人员类别
银行账号
经理人员
87654301001
87654301002
87654301003
87654302001
87654302002
87654302003
87654302004
87654303001
87654303002
87654303003
87654304001
87654304002
87654304003
87654304004
87654304005
87654304006
87654304007
87654304008
87654305001
87654305002
全部为中方人员、计税、工资不停发。
（四）设置工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
奖金
交补
应发工资
事假天数
事假扣款
减项
病假天数
病假扣款
代扣税
扣款合计
实发工资
计税基数
工资分摊基数
工资计算公式：
1.岗位工资＝iff（人员类别="
经理人员"
600,iff（人员类别="
管理人员"
400,300））
2.交补＝80
3.事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数
4.病假扣款＝（基本工资/30）*病假天数*0.3
5.养老保险＝（基本工资+岗位工资）*0.07
6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险
7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款
（五）扣缴所得税设置
所得项目：
工资；
对应工资项目：
计税基数；
计税基数：
1600元。
（六）银行代发设置
单位编号：
8650203106
（七）工资分摊设置
先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。
1.计提费用类型
计提费用类型
计提分摊比例
工资分摊
100%
14%
2%
1.5%
19%
2.工资分摊设置
项目
工会经费，职工教育经费，养老保险
借方科目
贷方科目
全部部门
550204
2151
2153
550209
550210
550211
2181
办公室、财务部、销售部
采购部、销售部、仓管部
550103
三、固定资产系统初始设置
（一）部门对应折旧科目
折旧科目
550203 折旧费
（二）设置资产类别
使用年限
净残值率
计提属性
方法
房屋
30
5%
总提折旧
平均年限法
（一）
营业设备
10
正常计提
办公设备
运输设备
（三）录入原始卡片
资产名称
类别号
增加方式
原值
升级会员 