石碣镇财政绩效评价报告Word文档格式.docx

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明晰项目实施流程，规范专项管理制度；

建立子政策管理体系，实施动态实时跟踪；

强化后续运行监测，形成项目封闭管理系统；

加大人才奖补力度，提高人才政策引力。

一、项目基本情况1

（一）背景目的1

（二）项目概况1

（三）评价范围2

（四）绩效目标设定情况2

（五）预算资金使用情况4

二、绩效评价结果4

（一）评价结论4

（二）产出目标效果完成情况5

1.机器换人专项6

2.认定省级科技企业孵化器培育项目6

3.高新技术企业认定7

4.专利优势企业认定8

5.市工程中心认定8

三、绩效管理存在问题8

（一）绩效目标设置笼统8

（二）制度管理有待规范9

（三）实施流程有待明晰9

（四）拉动效应有待增强10

（五）人才政策引力不强10

四、改进绩效管理建议10

（一）加强绩效目标管理，科学设置绩效指标10

（二）明晰项目实施流程，规范专项管理制度11

（三）建立子政策管理体系，实施动态实时跟踪12

（四）强化后续运行监测，形成封闭管理系统12

（五）加大人才奖补力度，提高人才政策引力13

指标表：

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011）285号）《关于全面推进预算绩效管理工作意见的通知》（东府办〔2014）49号）《东莞市市级财政专项资金管理办法》（东府〔2016）73号）《东莞市市级财政支出预算绩效目标管理办法》（东财〔2017）34号）《东莞市财政局预算绩效管理委托第三方工作规程（试行）》（东财〔2018）112号）的有关要求，新动能研究院作为第三方机构对该项目进行了绩效评价，现就有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）背景目的

为深入贯彻《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》（碣府〔2015）33号）等相关文件的要求，规范专项资金使用、提高其使用绩效，加快石碣镇创新主体培育、强化创新载体建设、创新人才引进政策，奖励创新成果，优化创新机制，完善创新体系，提升石碣镇在广深科技创新走廊的影响力，促进石碣在更高起点上实现更高水平发展，石碣镇财政分局将石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金项目纳入2019年度重点绩效评价范围。

通过评价，考核2018年度创新驱动发展专项资金的使用情况和取得的效果，发现项目管理存在的问题，总结项目管理经验，为政策是否延续以及完善绩效管理提供决策参考依据。

（二）项目概况

根据《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》（碣府

〔2015）33号）通知的要求，石碣镇对符合相关奖励条件的企事业单位进行综合奖励。

奖励对象：

在石碣镇注册，并具有独立法人资格的企事业单位。

奖励范围：

科技企业孵化载体建设奖励项目，科技企业孵化载体认定奖励项目，科技项目认定奖励项目，“机器换人”应用奖励项目，企业（单位）研发（R&

D）经费投入奖励项目，重大科技专项奖励项目。

具体申报流程：

由镇工信科局制定和发布年度创新驱动专项资金申请受理通知，符合条件的企业按照有关要求准备相关材料，报镇工信科局审核，经公示无异议，报镇政府批准同意后再拨付。

专项资金使用情况：

2018年度石碣镇创新驱动发展专项资金预算是726.11万元，追加预算22.96万元，2018年度合计预算为749.07万元。

2018年，石碣镇组织五株等60家企业共申报了78个项目，共奖励企业749.07万元。

（三）评价范围

评价石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金项目的相关性、效率性、效果性、公平性和可持续性等情况。

评价时段为2018年。

（四）绩效目标设定情况

石碣镇工信科局按照全面预算管理要求设置绩效目标指标表（表1）,针对2018年石碣镇工信科局创新驱动发展专项资金绩效目标的设定情况来看，目标设置较为笼统、指标的设置缺乏全面性、科学性、合理性和可考核性。

首先，绩效目标表当中，指标内容一栏应该是对二级、三级指标相关内容的解释，而此目标表的指标内容一栏和三级指标一栏的内容全部重复，只做了简单的复制；

其次，时效指标一栏，应反映产出项目的及时性，具体奖补企业进行该项目完工的具体时间，而非财政拨付的整体计划时间；

预期效益指标当中的社会、经济、生态效益指标的设置，未针对科技、社会、经济、生态这四个方面的指标进行分类定量设计，只是简单的设置目标为全市创新驱动排名第12名这样模糊的定性判断；

可持续影响指标当中的三级指标研发投入占GDP的比例应设置为研发投入占GDP的比重会更合理一些；

最后，服务对象满意度指标应为定量指标，非定性指标，应设置具体定量的受奖励企业对奖补资金使用满意度的分值。

表1石碣镇工信科局2018年创新驱动发展专项资金绩效目标表

_级

指标

二级

三级

指标内容

2018年度计划指标值（或计划水平）

预期产出指标

数量指标（或工程量指标）

奖励企业数量

47家

质量指标

按文件拨付

100%

时效指标（工期指标、形象进度指标）

任务完成及时性

预算年度内拨付

预算（或投资规模）控制指标

预算执行率

预期效益指标

社会、经济、生态效益指标

创新驱动在全市排名

可持续影响指标

研发投入占GDP比例

5.32%

满意度指标

服务对象满意度指标

受奖励企业满意度

满意

（五）预算资金使用情况

依据财政预决算数据显示，创新驱动发展专项资金项目2018年年初预算726.11万元，追加调整预算22.96万元，调整后预算为749.07万元，预算调整率为3.16%,实际支出749.07万元,调整前预算执行率为103.16%,调整后预算执行率100%o对该专项没有发现擅自调项、扩项，缩项和挤占截留挪用专项资金的现象，做到了专款专用。

款项支付较及时（表2）。

表22018年石碣镇创新驱动发展奖补资金预算执行情况表

项目名称

奖补金额（万元）

预算资金

（万元）

追加预算

实际支出

预算

执行

率

拨款时间

2015年度东莞市“机器换人”专项资金

208.11

726.11

22.96

749.07

2018年8月

2015年度市专利金奖

2016年第二批国家高新技术企业认定

2016年第三批国家高新技术企业认定

2016年第一批国家高新技术企业认定

2016年度市专利优势企业认定

2016年市工程中心

2017年度市专利优势企业认定

2016年度东莞市“机器换人”专项资金

192.96

2018年12月

认定2017年国家级科技企业孵化器培育单位（省级孵化器）

200

2018年7月

认定2016年东莞市科技企业孵化器

100

备注：

市资金还未下来，镇配套资金100万暂未付

总计

849.07

二'

绩效评价结果

（一）评价结论

专家组对镇工信科局提供的政策文件、书面材料相关数据进行审核；

通过抽样选取21家受奖补企业，召集其项目申报负责人、企业财务负责人召开了“石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金绩效评价工作”座谈会并进行了问卷调查，且随机走访4家受扶持企业。

本项目评价结果为80.1分，绩效等级为“良1"

（指标表）。

项目成效：

项目不足：

项目绩效目标设置较为笼统，存在绩效目标设定细化不足的问题，镇工信科局对项目绩效目标的设定不明确,造成绩效指标设定科学性、一致性、可评价性不高，直接影响绩效评价效果；

部分企业主要技术、经济、生态效益指标不同程度趋降，项目后续拉动效益值得关注和亟待提升；

（二）产出目标效果完成情况

从收集上来的企业相关数据调查表中有效数据分析来看，石碣镇创新驱动发展专项资金的投入对于推动企业创新发展

1本次绩效考核等级设定为：

100分-90分（含）为优，90分（不含）-80分（含）为良,80分（不含）-70分（含）为中，70分（不含）-60分（含）为低，60分以下为差。

具有较大的促进作用，但从企业调查问卷的分数显示，企业对于专项资金的使用满意度分数并不是很高，在实际走访当中，企业反馈认为该项补贴资金占其自身创新研发的已投入金额的比重并不是很高，企业每年投入的创新成本远大于政府的财政补贴金额。

1.机器换人专项

总体来看，机器换人专项资金在促进企业减员增效、降低产品成本、提高劳动生产率和产品合格率等方面取得很大的提高o2018年石碣镇创新驱动发展专项资金拨付机器换人资金项目共计44个，涉及企业37家，共拨付金额401.07万。

企业调查表数据显示，劳动生产率增长幅度由40%提高到61%,产能增长率由28%提高到33%,良品率由78%提高到79.35%,各指标提高幅度较大。

同时，新动能研究院对受奖补企业进行了问卷调查，收集到问卷42份，有效问卷41份，运用5等分法2,对综合驱动作用程度进行计算。

问卷调查显示，促进受扶持企业不断成长的作用得分68.43分，其中，企业认为专项资金对推动企业创新发展、战略转型升级得分为66.34分。

2.认定省级科技企业孵化器培育项目

石碣镇认定省级科技企业孵化器项目在服务企业数量及实现年产值增值方面取得了很大成效o2018年石碣镇创新驱动发展专项资金奖励科技企业孵化载体认定项目一个，奖补企业

2注:

5等分法：

很大为5分、较大为4、一般为3、较小为2、很小为1。

为广东石碣华科鼎城产业孵化有限公司，补贴金额共200万。

该孵化器2017年服务企业数量52家，2018年服务企业数量96家，同比增速为85%；

2017年累计实现年产值423.14万元，2018年累计实现年产值为1101.01万元，同比增长260.2%。

但是调查问卷显示，企业认为专项资金对强化创新孵化载体规模建设的平均得分为60.61分，企业反馈作用效果一般。

3.高新技术企业认定

高新技术企业认定项目在促进企业研发经费投入有一定的推动作用，软件著作权数量有增长态势，但值得关注的是2018年的企业发明专利量、授权量有很大的下降趋势。

该项目2018年共奖励企业24家，奖补金额130万。

新动能研究院从收集上来的企业调查表数据汇总显示,2017年已授权发明专利40件，2018年已授权发明专利25件，同比下降37.5%；

2017年实用新型专利已授权数量118件，2018年数量为120件，增速为1.7%；

2017年注册商标12件，2018年注册商标7件，同比下降41.7%；

2017年软件著作权15件，2018年数量为20件，同比增加33.3%；

2017年研发（R&

D）经费投入共计5830.72万元，2018年研发（R&

D）经费投入6333.82万元，同比增加8.6%O

问卷调查显示，企业认为专项资金对于提高自身自主知识产权创造能力的帮助作用得分72.5分，认为专项资金对企业创新氛围的提高作用平均得分为67.8分。

4.专利优势企业认定

该项目2018年的整体产出情况较差,从专利授权量来看,有很大的下降趋势o2018年共奖励企业5家，奖励金额15万。

新动能研究院从收集上来的此5家企业的填报数据汇总显示，2017年已授权发明专利数量为54件，2018年该指标数量为8件，同比下降90.7%；

2017年实用新型专利已授权数量49件，2018年数量为22件，同比下降55.1%。

5.市工程中心认定

该项目2018年认定奖励一家市工程中心为东莞天龙阿克达电子有限公司，调查数据显示，2017年其实用新型专利已授权数量为3件，2018年数量为7件；

注册商标由2017年的0件增加到5件；

2017年研发经费投入518.33万，2018年为542.76万，增长幅度为4.7%,各指标均有一定的增长。

三、绩效管理存在问题

（一）绩效目标设置笼统

绩效目标是项目绩效评价的基础。

镇工信科局有对石碣镇2018年年度创新驱动发展专项资金项目进行了绩效目标设定,但是存在绩效目标设定细化不足的问题。

镇工信科局对项目绩效目标的设定不明确，造成绩效指标设定科学性、一致性、可评价性不高，直接影响绩效评价效果。

一是绩效目标设置不清晰，缺乏细分目标，该项目没有细分设置各子项目具体的年度产出目标，影响后期的绩效评价；

二是该项目2018年绩效目标设置较为笼统、指标的设置缺乏全面性、科学性、合理性和可考核性，对财政支出产生的经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响效果目标以定性为主，绝大部分只设定了产出环节的数量目标，缺乏量化系统化的可用于绩效评价的预期效果的指标，缺乏科技指标，使本次绩效评价需要的基础数据缺失较多，难以监控预算执行质量，增加了绩效评价的难度。

（二）制度管理有待规范

该项目实施以来，与资金管理相关的规章制度只有《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》（碣府〔2015）33号），镇工信科局未制定各子项目具体的专项行动计划，是该项目实施的突出问题。

项目实施重数量轻质量、无指导目录指引、项目验收认定指标的综合性不足、项目运行监测监管不到位、部分指标存在下降趋势等问题有待解决。

设立该项目的初衷在于鼓励企业重视创新并加大对科技研发经费的投入，但由于缺乏对奖补资金后续使用的运行监测，部分企业简单地以获取资金为目的，难以保障财政资金的有效利用。

（三）实施流程有待明晰

在走访中，绝大部分企业表示项目申报流程细化不足、工作流程不明晰、无具体环节时间节点，同时，程序要求繁琐、申报材料重复、监督管理手段死板，实际操作便捷性一般。

问卷调查显示，受扶持企业对设定的资金申请与审批程序条款满意程度得分为73分，对设定的资金核拨程序条款满意程度得分为72分，对实际操作便捷性和专项资金发放及时性满意度得分分别为73.5分和71.5分。

（四）拉动效应有待增强

目前，该项目的实施仍处于规模扩张阶段，重规模轻质量的思路导致认定企业的后续发展质量和拉动效益值得关注和亟待提升。

通过分析2017和2018两个年度认定企业的经济数据可知，部分科技指标存在下降的趋势，创新驱动拉动中间产出效应不足，发明专利授权量更为明显。

（五）人才政策引力不强

从对企业代表的问卷调查中可知，专项资金对帮助企业培育新兴产业能力得65分，对引进人才、促进就业得67.32分。

企业代表普遍反映，石碣镇政府对科技、研发的扶持力度较大,但与东莞市其他镇街，以及临边城市比如深圳、广州等其他先进城市相比，创新驱动环境、氛围，以及人才引进政策等，仍存在较大差距。

此外，“候鸟”现象较为明显，人才配套措施需要进一步完善，有些企业代表认为石碣镇的人才引进工作仍拘泥于某些条框限制，不敢破格给引进的优秀人才予以特殊的照顾，制约了对高端人才、高科技企业的吸引力。

四、改进绩效管理建议

镇工信科局制定镇级各子项目的专项计划和管理办法、绩效目标和绩效指标，强化项目管理和后续运行监测，是该项目提质提效目前要做的主要工作。

（一）加强绩效目标管理，科学设置绩效指标

镇工信科局应充分认识绩效管理对创新驱动发展专项资金项目前期评估、过程监测、质量把控等方面的重要性和必要性。

预算编制有科学、合理、规范的目标指标，才能保证预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用。

绩效目标指标引领执行、评价以及反馈、应用的方向，决定着执行、评价以及反馈、应用的质量。

项目申报书和任务书要有科学、合理、具体的项目绩效目标和适用于考核的结果指标，并按照关键节点设定明确、细化的阶段性目标，用于判断实质性进展。

镇工信科局应高度重视项目绩效目标指标的设置，完善相应的绩效指标体系。

强化认定考核指标的综合性、集成性，建立科学的评价指标体系。

经济效益指标可设产品增加值年均增长率、高新技术产品销售收入年均增长率、企业营业收入年均增长率、利润年均增长率、税收年均增长率等指向性明确、可量化的指标。

可持续影响指标可设大学专科以上学历的科技人员年均增长率、研发人员年均增长率、研发费用总额年均增长率、使用来自政府部门的科研活动资金年均增长率等对效果的可持续性有直接或间接影响的可量化指标。

（二）明晰项目实施流程，规范专项管理制度

明晰政策实施流程也是政策绩效管理的重要环节，流程的时限性直接关系到资金拨付效率、各项工作质量达标率、工作任务完成及时率、预算执行效率。

针对问卷调查和佐证资料分析，建议镇工信科局在新一轮资金管理办法和申报指南的内容里面，细化明晰工作环节、流程和时间节点，让受助对象知悉政策实施程序，提高政策落实效率。

（三）建立子政策管理体系，实施动态实时跟踪

基于石碣镇创新驱动发展专项支出绩效目标表显示的该项政策管理比较粗放的现状，建议镇工信科局在新一轮政策制定中，要以预算立项的专项资金为统领，建立封闭完整的政策管理体系并加以细化和系统化。

制定各子项目专项计划和管理办法，对创新驱动各子项目的“预算立项、资金审批、落实计划、目标指标的设定、项目申报、项目审核、资金拨付、跟踪检查、绩效评价”等整个过程进行独立管理；

建立“一网一库”数据平台，要求受奖补企业按季度定时上网填报更新数据，包括工业总产值、营业收入、出口总额、净利润、实际上缴税额、实际减免税额、享受高企政策减免所得税、季末从业人员数、全部科技项目、全部科技项目经费内部支出、自主知识产权成果数量等，及时开展季度、年度调查，动态跟踪企业发展情况。

（四）强化后续运行监测，形成封闭管理系统

后续监管是该项目实施质量的重要保障，《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》都明确了镇工信科局的该项职责,但是，从镇工信科局提供的佐证材料、与镇工信科局的材料对接会、企业座谈会、企业调查收集数据等反映的情况来看，镇工信科局要加强经济、技术、生态、社会效益与质量方面的数据采集、监测、评估。

镇工信科局要对项目进行封闭化管理，要做到“行动计划、指导目录、实施方案、专项资金管理办法、申报验收评分等指引、绩效评价及其结果使用、运行监测"

等环节的封闭。

基于该项目的管理缺陷，建议出台新政策要制定专项行动计划、指导目录，设定明确、可量化、可考核的指标体系。

指标体系由反映项目经济、技术、生态、社会效益与质量的总目标、指标和阶段性目标、指标构成，尽可能参照官方统计口径设定目标、指标。

预算绩效目标指标依据专项行动计划分解设定。

加强经济、技术、生态、社会效益与质量指标的研究、数据的监测、综合（指数）趋势的评估与预判，为制定产业、技术、生态发展计划及其政策提供支持。

（五）加大人才奖补力度，提高人才政策引力

创新科研团队和领军人才是作为创新驱动发展的重要推动力量，是推动技术创新和实现科技成果转化最重要的力量。

对此，应结合实际制定专项创新人才政策和引进规划，进一步提高人才政策的导向性和吸引力。

项目负责人签字（盖章）

受委托机构公章（盖章）

指标表:

2018年度石碣镇创新驱动发展专项资金项目支出绩效评价指标表

填报单位：

广东政典新动能研究院有限公司

一级指标

二级指标

三级指标

四级指标

验证方法（证据）

分值

说明

名称

权重

指标解释

指标说明

指标解释及说明

评分标准