第七讲 经济报告文书.docx

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第七讲经济报告文书

第七讲经济报告文书

经济报告文书是一种重要的公务文书，应用范围相当广泛。

它可以为党的方针、政策制定和修改提供有价值的第一手资料。

为领导机关掌握情况、研究问题、进行科学决策提供依据，是企业发现问题、总结经验、把握市场趋势的重要工具，还可以引导人们正确看待社会，了解市场、作出正确的抉择。

一、概述

（一）经济报告文书的概念

经济报告文书：

在经济活动中向上级或群众就调查，观察的结果作出详细书面材料的一种实用文体。

通过定期编制经济报告文书，可以将日常经济活动资料集中起来进行归类、整理，全面，概括地反映某一部门、某一市场或某一项目的经济行动貌，向使用者传递其经济活动状况有用的信息，满足经济活动资料使用者的需要。

（二）作用

1、管理者可以充分了解经济信息

2、能锻炼和考察下属工作能力

3、是上下级沟通的桥梁

（三）类型

1、经济活动分析报告

2、市场调查报告

3、市场预测报告

4、可行性研究报告

5、财务分析报告

6、审计报告

7、上市公司经营状况报告

二、经济活动分析报告

（一）概念

是以经济政策和经济理理论为指导，以各种经济核算资料和调查研究情况为基础，运用科学的方法，对企业的经济活动进行分析研究而得出书面报告。

经济活动分析报告是以指标、数据为核心、以数量的增减为依据，采用具体分析的方法，对已经发生过的经济过程进行剖析，从中探讨经济规律，评价成败得失，总结经验教训，寻找改进的方法。

（二）作用

1、为经济管理管理部门了解有关经济活动情况提供方便，使他们能及时准确地作出决策，有效地收导和规范经济活动

2、可以帮助企业了解生产经营情况，使他们能及时成绩、发现问题、进而改善管理，提高经济效益。

3、可为内政、金融、税务、工商等管理部门及研究人员提供信息资料，使其了解企业经济活动情况，以加强管理和深化研究

（三）分类

1、按领域分

2、按分析对象、企业内容分

3、按分析涉及范围大小，内容详略不同

（四）特点

1、分析性

2、说明性

3、目的性

（五）写作

1、格式

文章式：

标题、正文、落款

2、表格式

3、写作要求：

充分占有和选用材料恰当使用各种分析方法要注意有的放矢

三、市场调查报告

（一）概念

调查报告是根据调查研究成果所撰写的反映客观事实的应用文体，是经济领域最常见的应用文体之一。

根据特定的目的，对客观事物、情况进行周密的调查和认真的研究，提出看法或意见所撰写的书面报告，是企业进行市场预测、制定政策、作出经营计划和决策的重要依据。

调查报告的撰写，调查是前提，研究是关键，报告是结果。

（二）特点

⏹强烈的针对性

⏹反映问题的客观性

⏹时效性

⏹实践性

（三）分类

⏹

（1）市场环境的调查

　　市场环境调查主要包括经济环境、政治环境、社会文化环境、科学环境和自然环境调查等。

具体的调查内容可以是市场的购买力水平，经济结构，国家的方针，政策和法律法规，风俗习惯，科学发展动态，气候等各种影响市场营销的因素。

⏹

（2）市场需求调查

⏹　　市场需求调查主要包括消费者需求量调查、消费者收入调查、消费结构调查、消费者行为调查，包括消费者为什么购买、购买什么、购买数量、购买频率、购买时间、购买方式、购买习惯、购买偏好和购买后的评价等。

⏹3）市场供给调查

　　市场供给调查主要包括产品生产能力调查、产品实体调查等。

具体为某一产品市场可以提供的产品数量、质量、功能、型号、品牌等，生产供应企业的情况等

（4）市场营销因素调查

⏹主要包括产品、价格、渠道和促销的调查。

产品的调查主要有了解市场上新产品开发的情况、设计的情况、消费者使用的情况、消费者的评价、产品生命周期阶段、产品的组合情况等。

产品的价格调查主要有了解消费者对价格的接受情况，对价格策略的反应等。

渠道调查主要包括了解渠道的结构、中间商的情况、消费者对中间商的满意情况等。

促销活动调查主要包括各种促销活动的效果，如广告实施的效果、人员推销的效果、营业推广的效果和对外宣传的市场反应等。

（5）市场竞争情况调查

⏹市场竞争情况调查主要包括对竞争企业的调查和分析，了解同类企业的产品、价格等方面的情况，他们采取了什么竞争手段和策略，做到知己知彼，通过调查帮助企业确定企业的竞争策略

（四）市场调查报告的写作步骤

一篇调查报告的撰写分为调查和报告。

一般要经历四个步骤：

准备阶段调查阶段研究阶段拟写阶段

调查活动日益成为一项技术性很强的实践活动。

比如要掌握计算机操作技术和摄录技术是调查者必不可少的。

此外还要掌握一定的学科知识，如设计调查问卷，做抽样调查，会计技术和经济学相关理论等。

一、调查方法类别

⏹

（1）问卷调查法（定量调查法）：

以问卷的形式获得资料。

问题是调查问卷的核心和主体。

⏹

（2）实地考察法（定性研究）：

实地考察法是是从人类学中借用过来的定性研究方法。

指为明白一个事物的真相，势态发展流程，而去实地进行直观的，局部进行详细的调查。

调查者通过实地调查，深入一线察看调查对象，以获取第一手资料。

⏹（3）抽样调查法（定量调查法）：

是从研究总体中抽取部分对象进行调查。

它又分为随机抽样（抽签抽样、等距抽样、分类抽样）和非随机抽样（方便抽样和判断抽样）。

⏹（4）案例调查法（定量调查法）：

又称典型调查法，即通过典型的案例来进行调查，以掌握规律，提高认识。

⏹（5）文案调查法：

也称二手资料应用，它是指搜集、取得并利用现有（指本部门的、或其他部门的）的有关资料，对某一专题进行研究的一种专项调查形式。

通常，某些文案调查往往还需要辅以必要的专题调查。

⏹（6）神秘购物mysteryshopping法：

安排隐藏身份的研究员或督察购买特定物品或消费特定的服务，并完整纪录整个购物流程，以此测试产品、服务态度等。

又被称做神秘客或神秘客购物。

二、调查方法的比较

问卷和抽样调查法应用不受时间、空间的限制。

在时间上，观察法只能获得正在发生着的事情的资料，而调查法可以在事后从当事人或其他人那里获得有关已经过去的事情的资料。

在空间上，只要研究课题需要，调查法甚至可以跨越国界，研究数目相当大的总体以及一些宏观性的教育问题，如有关当代青少年问题的国际比较研究，教育普查，经济贫困国家儿童营养状况调查等。

但是实地调查的资料因为是第一手资料，可信度更高。

三、调查问卷

又称调查表或询问表，是以问题的形式系统地记载调查内容的一种印件。

设计问卷，是询问调查的关键。

完美的问卷必须具备两个功能，即能将问题传达给被问的人和使被问者乐于回答。

要完成这两个功能，问卷设计时应当遵循一定的原则和程序，运用一定的技巧。

（一）问卷设计的原则

1．有明确的主题。

根据调查主题，从实际出发拟题，问题目的明确，重点突出。

2．结构合理、逻辑性强。

问题的排列应有一定的逻辑顺序，符合应答者的思维程序。

一般是先易后难、先简后繁、先具体后抽象。

3．通俗易懂。

问卷应使应答者一目了然，并愿意如实回答。

问卷中语气要亲切，符合应答者的理解能力和认识能力，避免使用专业术语。

对敏感性问题采取一定的技巧调查，使问卷具有合理性和可答性，避免主观性和暗示性，以免答案失真。

4．控制问卷的长度。

回答问卷的时间控制在20分钟左右，问卷中既不浪费一个问句，也不遗漏一个问句。

5．便于资料的校验、整理和统计。

（二）问卷题型的设置

⏹选择法（封闭式）

⏹是非法

⏹等级排列法

⏹开放式问答法

（三）问卷设计的程序

1、把握调研的目的和内容

　根据调查目标，在调查方案中列出本次调查的具体目的要求。

例如做一些针对大学生的职业观念的调查。

2、确定调查内容

调查内容是收集资料的依据，是为实现调查目标服务的，可根据调查的目的确定具体的调查内容。

调查内容的确定要全面、具体，条理清晰、简练，避免面面俱到，内容过多，过于繁琐，避免把与调查目的无关的内容列入其中。

3、确定调查对象

职业发展协会针对的一般时在校的大学生，有时是面向全校学生，有时是针对某一年级的大学生。

4、搜集有关研究课题的资料

　　问卷设计不是简单的凭空想象，要想把问卷设计得完善，研究者还需要了解更多的东西。

问卷设计是一种需要经验和智慧的技术，它缺乏理论，因为没有什么科学的原则来保证得到一份最佳的或理想的问卷，与其说问卷设计是一门科学，还不如说是一门艺术。

虽然也有一些规则可以遵循以避免错误，但好的问卷设计主要来自熟练的调研人员的创造性。

搜集有关资料的目的主要有三个：

其一是帮助研究者加深对所调查研究问题的认识；其二是为问题设计提供丰富的素材；其三是形成对目标总体的清楚概念。

四、问卷的发放与回收

⏹1、面谈调查法

这种方法是将所拟调查事项，派出访问人员直接向被调查对象当面询问以获得所需资

料的一种最常见的调查方式。

这种方式具有回答率高、能深入了解情况、可以直接观察被调查者的反应等优点，集中起来就是较别的方法能得到更为真实、具体、深入的资料。

⏹2、邮寄调查法

这是调查者把事先设计好的调查问卷或表格，通过邮局寄给被调查者，要求被调查人自行填妥回，籍以收集所需资料的方法。

其好处有:

调查范围大、成本低、被调查者有充分时间独立思考问题。

同时存在所用时间长、受调查人文化程度限制、问卷回收率低等缺点，企业通常采用有奖、有酬的刺激方式加以弥补。

⏹3、电话调查法

通过电话和被调查者进行交谈以收集资料的方法。

这种方法进行调查的主要优点是:

收集资料快、成本低、电话薄有利于分类。

其主要缺点是：

每次电话调查时间不能过长只限于简单的问题，难以深入交谈；被调查人的年龄、收入、身份、家庭情况等不便询问；照片图像无法利用，这与访问法相比有隔靴搔痒之感；受电话装机的限制。

对挂断电话拒绝回答者很难做工作。

五、资料的收集、整理和分析

在问卷发出后，要采取适当的时间和方法回收问卷，确保回收率达95%以上之后进入调查资料的整理和分析阶段，收集好已填写的调查表后，由调查人员对调查表进行逐份检查，剔除不合格的调查表，然后将合格调查表统一编号，以便于调查数据的统计。

调查数据的统计可利用SPSS软件完成，将调查数据输入计算机后，经Excel软件运行后，即可获得已列成表格的大量的统计数据，利用上述统计结果，就可以按照调查目的要求，针对调查内容进行全面的分析工作。

（五）调查报告的拟写

把调查研究的结果写成调查报告，这标志调查研究的结束，但又是整个调查研究过程中至关重要的一个环节。

没有调查报告的产生，就无法体现调查的目的，无法反映调查的结果，也不可能发挥调查报告所具有的指导作用。

1、标题

文种可以称之为“调查报告”“调查记”“考察报告”“……的调查”等。

具体的有：

⏹说明式《××区私营企业的考察报告》

⏹提问式《××区是怎么预防肝炎的》

⏹正负标题式《靠高质量低成本开拓市场—春兰集团调查》

2、导言

⏹1）简介情况用简练的语言介绍调查的时间、地点、对象、经过和方法等基本情况，给读者一个大致的印象。

⏹2）点名主题以简洁明快的语言直接点明调查报告的中心思想或结论，让读者从一开始就接触到问题的实质。

⏹3）说明意图交代与为什么要调查研究，特别是写研究问题的专题调查报告，在开头要交代调查的依据、目的是什么，调查的对象是否典型，以及在何时候采用何种方法调查的，这样有助于读者把握调查报告的基本精神。

⏹4）提出疑问开头就提出发人深省的疑问，以吸引读者。

此种写法多用于典型经验和揭露问题的调查报告。

3、主体

⏹1）纵式结构：

按照事物发展的自然顺序和人们对事物的认识过程建构文章框架，向读者介绍事物发生、发展的来龙去脉。

适用于揭露问题和报道新生事物的调查报告。

⏹2）横式结构：

分头叙述并列的若干问题或同一问题的若干方面的结构方式。

一般并列几个小标题。

⏹3）综合式（纵横交错式）结构

4、结尾

⏹一般有预测或建议部分的报告，可将此作为全文的结尾，而不必另外再做一个结尾，这样既简练又自然。

⏹结尾段还可以写成总结性的，将问题和分析作为最后的概括归纳以提升认识。

不宜过长。

4-2大学生消费支出市场调查策划书和调查问卷

4-3大学生消费支出市场调研报告

四、市场预测报告

（一）概述

⏹1、概念：

是依据已掌握的有关市场的信息和资料，通过科学的方法进行分析研究，从而反映出市场未来发展趋势的一种预见性报告。

⏹2、分类：

⏹

（1）按预测范围分，可分为宏观市场预测报告和微观市场预测报告。

⏹

（2）按预测时间分，可分为短期、中期、长期预测报告。

⏹（3）按预测方法分，可以分为定性预测和定量预测。

3、特点：

预见性指导性时效性

（二）具体写作

1、格式内容：

⏹

（一）标题

⏹

（二）引言

⏹

（二）正文

⏹1基本情况

⏹2预测分析

⏹3对策建议

⏹（四）结尾

2、、市场预测报告的写作要求

⏹

（一）充分占有资料

⏹

（二）明确对象目标

⏹（三）建议切实可行

五、可行性研究报告

（一）概述

1、概念：

是指在确定某一经济建设项目或科学研究项目之前，在调查研究的基础上，对该项目有关政策法规、投资规模、环境影响、技术水平、实施方案和措施等，进行全面的技术论证和经济评价，从而确定该项目实施的可行性和有效性的书面报告。

2、可行性研究报告的特点

⏹时间的超前性

⏹学科的综合性

3、可行性研究报告的作用

⏹为项目的决策提供依据

⏹为融资决策提供参考

（二）可行性研究报告的写作

1、内容

2、实现条件：

可靠的资料和数据

科学的研究方法

能够时行研究的专业人才

一定数量的资金及先进工具

3、可信的研究报告机构