深圳市中级经济法试题5036Word文件下载.docx
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A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
6、下列描述中，适用于描述开放式基金的有（）个，适用于描述封闭式基金的有（）个。
①基金的资金规模具有可变性；
②在证券交易所按市价买卖；
③所募集到的资金可全部用于投资；
④受益凭证可赎回；
⑤依据公司法组建、并依据公司章程经营基金资产；
⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。
A．3，3
B．3，2
C．2，4
D．2，3
简答题
7、2004年，赵某、石某和孙某经过协商，准备注册成立甲有限责任公司（以下简称甲公司）。
赵某等三人初步拟定的公司章程要点包括：
（1）甲公司注册资金为500万元。
（2）赵某以专利权作价出资200万元、石某以房产作价出资180万元、孙某以现金出资120万元。
（3）注册资金分期缴纳，以孙某的现金120万元作为首批出资。
（4）鉴于公司规模较小，公司不设股东会、董事会和监事会。
（5）由赵某担任执行董事和监事。
（6）股东所持股份3年内不得转让。
甲公司设立后经过一段时间经营后在2007年7月发行公司债券，按照募集办法的约定，公司债券为1年期，发行额为1000万元，在2008年12月31日时支付一半的本金和利息，2008年8月时还本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6月30日的净资产额为12000万元，尚有以前年度已发行但尚未到期的公司债券1000万元。
公司债券依法如期募足，但在2008年8月时未按照约定支付债券持有人本息，该本息在2009年3月1日才予以支付。
甲公司准备在2009年4月1日再次发行公司债券。
2010年1月1日，甲公司依法变更为股份有限公司，同时申请首次公开发行股票并上市，经国务院批准采取募集设立方式发行，甲公司委托乙证券公司担任股票发行的保荐人，委托丙证券公司担任股票上市的保荐人，最终经过证监会确定主承销商和保荐人为乙证券公司，乙证券公司自行制定了询价具体方案以确定股票发行价格。
要求：
结合公司法律制度和证券法律制度的规定回答下列问题：
甲公司2007年7月发行公司债券的数额是否符合规定并说明理由。
8、根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东不得再抽回其投资的情况是（）。
A．缴纳出资后
B．经法定验资机构验资后
C．提出公司设立登记申请后
D．公司登记后
9、在本案中，A有限责任公司的做法，不符合《公司法》规定的有：
A．未设立股东会
B．公司董事会中没有职工代表
C．公司的董事长刘某兼任另一有限责任公司的负责人
D．公司的董事会行使股东会的全部职权
10、打印出的机制记账凭证（）。
A．只需加盖审核人员的印章
B．只需加盖制单人员的印章
C．不需任何人员加盖印章
D．按手制凭证的要求加盖印章
11、王某、张某二人拟于2006年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为3万元，以下说法正确的是（）
A．张某的专利技术作价不可能超过6000元
B．张某的专利技术作价不可能超过2.1万元
C．如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过6000元
D．王某和张某首次出资额不应低于6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足
12、下列选项中，______可以在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A．保险公司
B．信托投资公司
C．商业银行
D．农村信用社联社
13、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。
A．上市公司收购方案
B．公司债务担保的重大变更
C．公司经理发生变动
D．公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的60%
14、王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据《公司法》对一人有限责任公司的经营进行的限制性规定，下列说法错误的是：
A．王某不得再设立新的一人有限责任公司
B．王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资
C．王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选
D．因为是一人有限责任公司，公司有独立法人人格，王某只对公司债务承担有限责任，而不可能有连带债务
15、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。
A．公司有重大违法行为
B．公司最近2年连续亏损
C．公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D．上市公司当年亏损导致净资产降至人民币4000万元
16、甲公司为增值税一般纳税企业，增值税税率17%，所得税税率25%，甲公司销售商品和提供劳务均为主营业务。
销售商品售价不含税，确认收入的同时结转成本。
2012年6月份发生下列销售业务：
（1）6月1日，销货给A公司200万元，给予购货方10%的价格优惠，该批商品成本150万元，收到购货方银行汇票。
（2）6月2日，销货给B公司商品售价100万元，成本80万元，赊销时规定5/10，N/20，B公司5天后提交转账支票（价税一并考虑现金折扣）。
（3）6月12日，A公司提出销售给其的商品品种不合规格，要求给予20%的销售折让，企业办理退款和冲减收入的业务处理。
（4）6月21日，委托D公司代销商品，售价50万元，成本40万元，月末收到D公司开来的代销清单，商品售出50%，按售价的5%支付给D公司手续费，货款尚未结清。
（5）6月22日，向E公司发出商品，售价10万元，成本7万元，发货时得知E公司资金周转困难，难以收回销货款。
（6）6月23日，承揽F公司咨询服务业务，期限5个月，总收入2500万元，总成本2000万元（均为工资费用），至年末，发生费用支出400万元，预收劳务款1000万元，年末确认收入成本（按已发生占总劳务成本的完成程度）。
（7）企业月末，营业税金及附加4万元，管理费用3万元，应交所得税5万元，结转期末损益，计入本年利润。
根据上述资料编制会计分录。
17、关于减免税申请人办理减免税备案、审批、税款担保和后续管理业务等相关手续，下列表述正确的是：
A．必须自行办理，不能代理
B．可以自行办理，也可以委托代理
C．可以委托报关企业代理，也可以委托进口货物收货人代理
D．可以委托报关企业代理，不可以委托进口货物收货人代理
18、对于金融机构来说，个人贷款业务不仅是商业银行的一个新的收入来源，还可以（）。
A．繁荣消费市场
B．增加银行经营风险
C．帮助银行分散风险
D．扩大内需
19、天地股份有限公司（以下简称天地公司）于2004年发起设立，2009年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。
截至2011年底，天地公司资产总额为2亿元人民币。
最近两年，天地公司从事了以下三件大事：
第一，2011年2月1日，天地公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目。
3月17日，双方签订合作协议。
当晚，黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。
3月18日，在天地公司召开的年度例会上，黄某宣布了公司与某世界知名企业合作的消息。
3月21日，天地公司就该重大事项向叫中国证监会和上海证券交易所报告，并在中国证券报上予以公告。
此后，天地公司股票持续上涨。
3月28日，黄某将其持有的天地公司股票全部售出，获得50万元。
第二，2011年4月，天地公司为筹集W合作项目所需资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。
双方为此签订了抵押合同。
抵押合同约定：
天地公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供抵押担保；
若天地公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。
该抵押未办理登记。
第三，2012年1月，天地公司召开股东大会。
出席该次股东大会的股东所持的股份占天地公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。
该次股东大会对所议事项的决议形成会议记录。
其中部分通过事项的表决情况如下：
（1）在审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的向原股东配售5000万元的配股方案时，持有10%股份的股东在表决时弃权；
持有9%股份的股东在表决时投了反对票；
持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了赞成票；
其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。
（2）在审议公司2012年为购买W合作项目所需的重要生产设备，计划投资7000万元的事项时，持有15%股份的股东在表决时投了反对票；
持有10%股份的股东在表决时弃权；
持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了反对票；
其余持有15%股份的股东在表决时均投了赞成票。
（3）在审议公司解聘某会计师事务所的事项时，持有5%股份的股东在表决时弃权；
持有5%股份的股东在表决时投了反对票；
其余持有30%股份的股东在表决时均投了赞成票。
根据上述内容，分别回答下列问题：
3月21日，天地公司将重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告并公告的做法是否正确简要说明理由。
20、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
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1-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
2-答案：
A
[解析]根据《公司法》规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，高于普通有限责任公司，故D项说法错误。
一人有限责任公司不设股东会，故B项说法错误。
一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计，故C项说法错误。
3-答案：
A,B,C,D
理由：
《公司法》第59条规定：
“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
”3万元是普通有限责任公司成立的最低资本限额，A项不正确；
新《公司法》颁布以前，我国有国有独资公司，也允许全资子公司的存在，它们都是一人公司，B项不正确；
《公司法》第63条规定：
“一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
”同时，第165条又规定：
“公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
”其实所有的公司都应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
在一人公司一节里重复规定只不过是为了特别强调一下罢了。
所以C项的说法也不正确；
《公司法》第64条规定：
“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
”所以证明责任不是由一人公司的债权人来承担，而是由公司的股东来承担举证不能的后果，所以D项错误，当选。
4-答案：
5-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
6-答案：
B
暂无解析
7-答案：
甲公司2007年7月发行公司债券的数额符合规定。
根据规定，公司发行公司债券的，其累计债券余额不超过公司净资产的40%。
本题中，公司累计债券余额为1000万元，净资产额12000万元的40%为4800万元，本次最多可以发行3800万元（4800-1000），因此甲公司本次发行1000万元的公司债券数额是合法的。
8-答案：
D
[解析]本题考核点为有限责任公司的股东抽回其投资的限制。
股东在公司登记后，不得抽回投资。
9-答案：
B,C,D
[考点]有限公司的设立[解析]依《公司法》第67条规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。
国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权。
故A项不当选，D项当选。
第68条：
“……董事会成员中应当有公司职工代表。
董事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。
……”故D项当选。
第70条：
“国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。
”故C项当选。
所以本题选BCD项。
10-答案：
[考点]会计电算化的基本要求
11-答案：
[考点]公司出资形式的份额[解析]《公司法》修订前规定以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%，国家对高新技术成果有特别规定的除外。
《公司法》修订后将工业产权、非专利技术的份额限制删除，而是规定了货币出资的最低份额。
《公司法》第27条第3款规定：
“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十”根据该款规定，本题中王某的货币出资不得少于9000元，张某的专利技术不得超过2.1万元，所以B选项正确，AC选项不正确。
《公司法》第26条规定：
“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；
其中，投资公司可以在五年内缴足。
有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。
法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
”该条规定了折中授权资本制，但是适用折中授权资本制的条件是首次出资额不得低于法定注册资本最低限额，即3万元，本题中两个出资人的出资总共只有3万元，因此必须一次足额缴清，不得分期缴付，所以D选项不正确。
12-答案：
证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；
商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
其中，保险公司在两种债券市场上皆可参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
13-答案：
14-答案：
[考点]一人有限责任公司
15-答案：
A,B,C
[解析]
（1）股份有限公司的净资产低于3000万元时，其公司债券应当暂停上市；
（2）有限责任公司的净资产低于6000万元时，其公司债券应当暂停上市。
16-答案：
（1）借：
银行存款2106000
17-答案：
B,C
18-答案：
[解析]对于金融机构来说，个人贷款业务的重要意义是：
可以为商业银行带来新的收入来源；
可以帮助银行分散风险。
19-答案：
3月21日，天地公司将该重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告并公告的做法不正确。
发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。
本题中，3月18日天地公司宣布合作的消息，该合作可能会对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响，天地公司应立即报告并公告。
20-答案：
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