注销税务登记审核报告Word文档格式.docx
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至清算结束日2007年月日贵单位应交纳以下税款：
增值税元；
城建税元；
教育费附加元。
各年度纳税审核情况详见附件。
附件1--1
2005年度纳税审核情况
企业名称：
公司单位：
人民币元
项目
应交
已交
应补缴
备注
营业税
增值税
城市维护建设税
教育费附加
房产税
土地使用税
企业所得税
个人所得税
印花税
中介机构
注册会计师：
注册会计师:
鉴证日期：
2007年月日
附件1--2
2005年度纳税审核情况具体说明
一、营业税
本年度咨询服务收入元,应交营业税:
×
5%=元，已纳营业税元，应补缴营业税元。
二、增值税
本年度零售收入（不含税）元,应交增值税：
×
4%=元,已缴纳元，应补缴增值税0元。
三、城建维护建设税及教育费附加
纳税基数为：
元,本年应交城市维护建设税:
×
7%=元,已缴纳元,应补缴城市维护建设税元。
本年应交教育费附加为：
3%=元,已缴纳元,应补缴元。
四、企业所得税
（1）本年度纳税调整前所得额元；
纳税调整增加额元，其中：
①业务招待费：
实际列支元，纳税人2005年度全年销售收入元，准予税前扣除业务招待费＝×
5‰＝元，超标准列支元，调增应纳税所得额元。
②折旧费：
实际列支元，税前允许扣除额元，超标准列支元，调增应纳税所得额元。
纳税调整后所得额：
元；
应纳税所得额：
元。
（2）本年度应纳企业所得税:
本年度已纳企业所得税元,应补缴企业所得税元。
五、个人所得税
本年度应代扣代缴个人所得税元,已代缴元,应补缴元。
六、印花税
本年度应交纳印花税元，已纳印花税元，应补缴元。
附件2--1
2006年度纳税审核情况
公司单位：
附件2--2
2006年度纳税审核情况具体说明
本年度服务收入0元,应交营业税:
0×
5%=0元，已纳营业税0元，应补缴营业税0元。
4%=元,已缴纳元，应补缴增值税0.00元。
（1）本年度应纳税所得额为：
元。
附件3--1
2007年1-月纳税审核情况
附件3--2
2007年1-11月纳税审核情况具体说明
本年度服务收入元,应交营业税:
5%=元，已纳营业税元，应补缴营业税0元。
4%=元,本年度已全部缴纳。
元，本年应交城市维护建设税×
7%=元，已缴纳元，应补缴城市维护建设税元。
3%=元,已缴纳元,应补缴0元。
（3）本年度应纳企业所得税:
本年度已纳企业所得税元,应补缴企业所得税元。
本年度应交纳印花税元，已交纳元，应补交元。
本年应补缴各项税款元。
附件4--1
清算期间纳税审核情况
附件4--2
清算期间纳税审核情况具体说明
本期服务收入0元,应交营业税:
本期零售收入（不含税）元,应交增值税：
4%=元,已缴纳0元，应补缴城市维护建设税元。
7%=元，已缴纳0元，应补缴城市维护建设税元。
本期应交教育费附加为：
3%=元,已缴纳0元,应补缴元。
附件5--1
清算期间应纳所得税审核情况
帐载金额
清算结束日应纳税所得额的计算
1、资产总额
2、负债
3、未分配利润（借方有余额时填“0”）
4、盈余公积
5、资本公积
6、实缴资本
7、清算所得
（1-2-3-4-5-6）
企业应纳所得税额
的计算
8、税率%
9、应纳企业所得税额（7*8）
鉴证日期:
附件5--2
清算期间应纳企业所得税
审核情况具体说明
一、清算期间发生的清算收益共元,为银行利息收入元及存货处理收益元和负债处理收益元。
二、清算期间发生的资产处理损失元，为无法收回的其他应收款和预付帐款。
三、清算期间发生的清算费用元，为应交税金元和咨询费及银行账户管理费元。
四、清算期间产生的清算所得税
应纳税所得额=清算结束日资产总额-负债-实缴资本-资本公积-盈余公积-企业未分配利润（贷方余额）
==（元）
因清算所得为负值，没有产生清算所得税。
附件6--1
国税专用发票审核情况
清缴发票情况
购领发票种类
商业发票
资金往业发票
购领发票数量
份
已使用发票数量
结存发票数量
情况说明
发票使用正常。
收缴税务机关发放证件
税务登记证
税务登记证副本
发票领购凭证
其他有关证件
尚未收缴
中介
机构
附件6--2
地税专用发票审核情况
服务卷票
定额发票
购领发票数量（张）
已使用发票数量（张）
结存发票数量（张）
未使用地税专用发票。
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