征免税一体化申报操作手册企业Word文件下载.docx

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进入“申报信息”菜单，检查“纳税人登记号”是否与纳税申报表上的税号一致。

2.免税明细数据申报录入

企业当月发生的需要作为《增值税纳税申报表》第7栏次“（三）免、抵、退办法出口货物销售额”申报的出口货物（包括兼营出口免税货物）的外销收入，须通过“免税数据录入—>

免税明细数据申报录入”菜单录入。

3.进料加工抵扣明细录入

企业根据退税机关上月出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》、《生产企业进料加工贸易免税核销证明》、《生产企业视同进料加工贸易免税证明》，也可以根据网上办税服务厅当月反馈的上述三个证明的电子数据，通过“免税数据录入—>

进料加工抵扣明细录入”菜单录入。

4.退税明细数据申报录入

照常录入。

5.纳税汇总表数据无需录入

6.擎天的免税申报数据通过“新征管系统”导出。

在菜单“申报数据处理—>

生成上报数据—>

免税申报数据”下只要通过“新征管系统”菜单进行免税数据的导出，不再选择“老征管系统”。

二、新版网上申报系统

导出的擎天免税申报数据导入网上申报平台

1、生产企业

通过擎天的退免税申报系统“申报数据处理—>

免税申报数据—〉新征管系统”菜单进行免税数据的导出。

当月若无免税数据，仍然需要执行导出。

导出的后缀名为“.xml”的文件包括三张表的数据：

免税主表（出口发票）、免税从表（报关单）、进料加工抵扣明细（当期审核通过的进料加工贸易免税证明、免税核销证明以及视同进料加工贸易免税证明）。

（3）、通过新网上申报系统导入从擎天出口退免税申报系统生成的“.xml”免税数据文件。

对于增值税一般纳税人中有出口业务的“免、抵、退”税企业，还需进行如下图操作，通过新网上申报系统“生产企业出口货物征（免）税明细主表”菜单点击“创建”按钮导入从擎天出口退免税申报系统导出的“.xml”文件。

进入报表文件导入界面，

点击“浏览”选择需上报的出口退税文件（如

SB_320501608200326_XXXX-XX-XX_CKTS_200806.XML），然后点击“确认”完成操作。

如果遇到提示出错“缺少报表所需资料”时，可通过以下办法解决。

解决办法：

文件名格式尤其是税号部分（如：

大小“X”以及新老税号等）修改正确后可以读入。

2、外贸企业

进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对。

如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以按“重做申报初始化”来导转此类数据。

（1）、增值税抵扣明细表“已保存发票列表状态”选择保存后，会出现在列表“末页”。

（2）、增值税抵扣明细表“已保存发票列表状态”选择“外贸出口退税”或者“专用发票抵扣”等每页都要分别保存，否则无效。

三、征免税一体化申报注意事项

1、擎天科技申报系统中的企业基本信息必须准确，特别是基本信息中的“海关代码”和“纳税人识别号”必须准确，否则将无法申报。

具体设置在“系统维护—>

系统配置”菜单中操作。

2、对于所有将实行征免税一体化的企业，要自查当月申报的《增值税纳税申报表》的第20栏次“期末留抵税额（正数）”与当月出口退税审核审批数据中的“应纳税额（负数）”是否一致。

（“应纳税额（负数）”数据将由江阴市局提供给各个分局供企业比对）

经企业自查发现不一致后，需要通过手工调整擎天科技申报软件中录入的增值税纳税情况汇总表“查补税额抵减上期留抵税额”一栏，在下月按照非征免一体化的方法进行申报。

然后，经主管退税部门核查，当月《增值税纳税申报表》的第13栏次“上期留抵税额”与上月出口审核审批数据中“结转下期留抵税额”一致时，企业方可纳入征免一体化管理。

3、征免税一体化申报要注意退免税申报和增值税申报的一致性，不一致将无法申报

（1）、《增值税纳税申报表》第7栏次“（三）免、抵、退办法出口货物销售额”申报的数额必须与擎天科技申报系统中“免税数据录入”的数额一致。

（2）、《增值税纳税申报表》第15栏次“免抵退货物应退税额”必须与出口退税审核审批的“应退数额”一致，审批通过的“应退税额”每月底通过网上办税服务厅下发给企业。

（3）、擎天科技申报系统中“免税数据录入”的“不予抵扣税额”和“进料加工抵扣明细录入”的“不予抵扣税额抵减额”两者之差必须与《增值税纳税申报表附表二》第18栏次“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”一致。

4、企业因前期纳税申报表第15栏次“免抵退货物应退税额”不正确，造成纳税申报表第19栏次“应纳税额”不正确的，经分局核对资料准确无误后，须到江阴市局处理，通过向无锡进出口处报送“纳税人申报表15栏次金额核定调整申请表”作后台调整。

5、企业以前所属期免税申报数据有误造成需要调整本期“免抵退办法出口货物销售额”、“不予抵扣税额”、“不予抵扣税额抵减额”。

须

在当月的擎天科技退免税申报软件中进行调整，然后与当期的免税数据一起申报。

调整的具体方法为：

对于原申报错误的数据全额红冲，再行录入正确的数据。

6、企业发现以前所属期免税申报数据漏读的处理办法

（1）漏读部分的免税数据的销售额未计入漏读所属期的纳税申报表,且本月纳税申报未完成，则可以合并本月的免税数据上报，同时作为纳税申报表本月的免抵退销售额的一部分进行正常的纳税申报。

如果本月纳税申报已完成，则等到下个月再按照本办法处理。

（2）对于特殊情形下，漏读部分的免税数据的销售额已计入漏读所属期的纳税申报表，则在申报期结束后，与江阴市局联系后通过无锡进出口处调整读入控制，然后从出口退免税审核系统前台读入漏读的免税数据。