企业模拟大赛案例说明.docx

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企业模拟大赛案例说明

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欢迎：

风刀霜剑开比赛：

人机对战离开比赛制定决策我的团队制定决策报表公共报表内部报表模拟规则模拟规则参数列表成绩报表团队成绩个人成绩BizWar企业经营竞争模拟系统规则一、概述二、市场营销规则三、生产规则四、供应链管理规则五、财务部规则六、企业预算和数据分析七、评分规则一、概述BizWar企业经营竞争模拟系统将正在实施JIT管理模式的手机制造企业的财务、采购、生产、销售、库存业务用计算机系统仿真模拟出来，除了产量和人数进行了简化外，各项业务与真实企业的经营基本一致。

在商业环境里，有2-20家制造手机的企业参与市场竞争，这些企业生产的普通手机主要销往本地的东部和南部市场，企业将进一步开发北部和西部市场的经销商，为了适应市场的需求，企业将根据实际情况开发其他型号的手机。

你所在的团队将接管其中一家企业，你们的任务是在分析企业上季度的企业数据来制定该企业本季度的决策，决策的内容包括产品研发、财务管理、经销商管理、工人管理、生产管理、采购管理、库存管理、运输交货管理等内容。

企业做决策时应综合分析本企业的现状、历史状况、经营环境以及其它企业的信息，综合运用经济学基础、市场营销管理、财务管理、生产运营管理、人力资源管理、战略管理、市场调查与预测、成本管理、供应链管理等综合知识，发挥管理团队的集体智慧与创造精神，追求企业的长期效益最大化。

管理层每季度发生管理费600,元。

返回顶部二、市场营销规则1.市场营销与经销商企业通过经销商把产品销售给客户，每个市场必须配置经销商才能销售产品，企业在每个季度末提交下季度的产品报价、广告计划和最大接单数，经过系统按照符合经济规律和市场规律的模拟后得到本企业下季度的销售订单。

企业初始状态时，东部市场和南部市场配置了经销商，企业如需要在北部和西部市场销售产品，需要开发并配置该市场的经销商。

理论上增加经销商能扩大销量，实际上经销商之间也存在一定竞争，所以增加经销商的提升销售量的效果是边际效应递减的，企业可以根据企业的经营状况调整经销商数量以获得销售额增加与企业效益的最优化。

企业开发和撤销经销商都需要支付一定的费用，每期还需要提供经销商的支持费用，每期不低于规定的下限，具体如下表所示。

经销商的收入包括企业提供的支持费用和经销商按照市场价格销售产品获得的销售差价。

如果经销商的收入水平低于平均水平，那么会有一部分比例的经销商自动流失。

系统默认经销商开发、撤销费用和支持费用为含税费用，所产生的税费不能抵扣增值税。

经销商开发费用（元）经销商撤销费用（元）经销商支持费用下限（元）100,50,50,2.市场竞单规则市场部在充分了解影响市场需求的时间序列数据基础上，比较各市场各产品的需求与企业的产品可生产供应数量，制定企业在每个已经开拓市场的产品报价、广告数额和最大接单数，企业的产品报价是指销售给经销商的出厂价，为不含税价，增值税率为%，如下表：

产品市场单价广告最大接单量普通手机东部市场03.订单分配与市场需求当参与竞争的所有企业都提交竞单决策后，经过模拟运行系统自动分配各企业的订单数量，企业所获得订单数量将不会超过企业决策中填报的最大接单量。

各市场对各种产品的需求与多种因素有关，符合基本的经济规律。

这些因素包括对产品的定价、广告费、经销商的数量、整个市场的容量、季节变动等因素。

价格的绝对值会影响需求，与其它企业比较的相对值也会影响需求，一般价格越低，需求越大，但过低的价格则会损害产品信誉导致需求衰减。

价格和广告对需求的影响符合市场经济的弹性规律和边际效应递减规律。

各市场的产品广告影响该产品在对应市场上的需求，有一定的滞后作用。

不同的季节会对需求产生周期性的影响。

4.产品库存和未交订单在JIT的管理模式下，要求企业按照市场订单来组织生产，尽量做到零库存，如果发生库存，企业将支付一定的库存管理费用。

如果企业生产的产品不足够交货，将支付违约罚金。

罚金=（（订单数量-已经交货数量）*企业报价）*%。

返回顶部三、生产规则1.厂房规则所有厂房按期折旧，每季度折旧%，企业初始拥有一个自有厂房，累计最多可以拥有4个厂房，每个厂房可以放置5条生产线。

厂房购买和租用的规则如下：

厂房价格（元）厂房折旧（元/季度）厂房租金（元/季度）厂房变卖残值收回率（%）2,000,25,200,厂房购买和租赁的价格为不含税价格，增值税率为%，在当期全部抵扣。

厂房变卖得到一部分残值，其余计入资产处置损益，厂房变卖价格为不含税价，税率为%，计入销项税。

厂房可以租转买。

退租的厂房需要一期来清理，所以在退租当期仍需支付一期租赁费。

2.生产线规则仿真商业环境提供半自动和全自动生产线，每条生产线每季度只能生产一种产品，其中半自动和全自动生产线转产的周期和费用如下表所示，如果转产周期为0，表示当期转产就可以用于生产。

每种生产线需要配置不同数量的生产工人，生产线必须配齐全部生产工人才可以安排生产，在安排生产时每条生产线都应安排正班生产，也可以安排加班生产。

本季度购买的生产线要下季度才能安排生产，本季度租赁的生产线当期可以使用，生产线每个季度折旧为生产线总价的5%。

生产线购买价格和租赁价格为不含税价格，购买和租赁生产线需要另外支付%的增值税，可以计入增值税进项税。

燃料和动力费用、转产费用等为含税费用，税费不能计入进项税。

生产线变卖得到一部分残值，其余计入资产处置损益，生产线变卖价格为不含税价，税率为%，计入销项税。

退租的生产线需要一期来清理，所以在退租当期仍需支付一期租赁费。

每班燃料和动力费用包括生产线动力等，一条生产线若同时安排正班和加班生产，加班另付燃料和动力费。

类型价格（元）租金（元）燃料和动力费用（元）加班燃料和动力费用（元）正班产量（部）半自动生产线300,60,10,5,500加班产量（部）需要工人（个）变卖残值收回率（%）转产周期（期）转产费用（元）每期折旧（元）20010015,类型价格（元）租金（元）燃料和动力费用（元）加班燃料和动力费用（元）正班产量（部）全自动生产线1,000,200,20,10,1000加班产量（部）需要工人（个）变卖残值收回率（%）转产周期（期）转产费用（元）每期折旧（元）40051100,50,*根据税法规定，固定资产新增当期不计提折旧，变卖处理时计提一期折旧。

3.生产成本核算一条生产线一期只能生产一种产品，生产产品所发生的原料成本和工资费用直接计入产品成本，发生的燃料和动力费、生产线折旧、租赁生产线租金、厂房折旧、租赁厂房租金，产量为0或待岗工人的工资费用计入制造费用。

制造费用按照当期实际生产件数均摊到各种产品。

若当期所有产品产量为0，则当期发生生产费用全部计入管理费用。

如果因为管理原因导致生产线转产需要支付转产费，则计入管理费用。

4.产品研发规则生产运营部门根据企业的发展战略制定产品研发的决策，每种产品研发成功需要一定的周期和费用。

可以通过直接购买专利而快速研发，快速研发需要支付较高的费用。

若该产品之前已投入研发，原投入研发费失去作用，并需要支付本期研发费用。

产品研发期数（期）每期费用（元）快速研发费用（元）普通手机0智能手机1100,100,3G手机2100,400,4G手机3100,900,注：

研发成功的产品才可以安排生产，快速研发后下期可以开始生产5.工人招聘、解聘与工资计算商业环境中有大量生产工人，企业可以随时招聘到企业需要的生产线工人，新聘工人效率与老工人效率相同，生产线配置足够的工人之后才能生产，可以安排生产线加班并支付工人加班工资。

未安排到生产线或安排到生产线但未生产的工人工资计入制造费用。

生产工人的相关规则如下：

工人招聘费（元）工人辞退费（元）工人正班工资（元）工人加班工资（元）工人闲班工资（元）2,10,10,6,8,6.产品结构不同型号的手机由不同的部件组成，一般都需要包括电子组件、机壳、智能模块等。

电子组件机壳智能模块3G模块4G模块普通手机11000智能手机111003G手机111104G手机11101返回顶部四、供应链管理规则1.采购决策根据生产部门的生产计划和企业的发展规划，供应链部门需要采购足够的原材料用于生产产品，由于是JIT管理模式，供应商根据企业的要求能快速提供原材料，企业采购的原材料可供本期生产使用，如果企业提前一个季度预订原材料，则必须在下季度初支付全部款项，原材料供应商将给予%的商业折扣。

企业正常采购后如需再次采购原材料需要进行紧急采购，紧急采购需要花费相当于原材料采购价格%的紧急采购费，计入原材料成本。

无论采用哪种采购方式，均有供应商送货上门，企业无需承担原材料运输费用。

原材料采购的价格为不含税价，税率为%，可以计入进项税。

原材料采购价格、库存管理费用见下表：

原料电子组件机壳智能模块3G模块4G模块价格（元）库存管理费（元）产品普通手机智能手机3G手机4G手机库存管理费（元）注：

库存管理费用均为含税价，并且不能抵扣增值税。

2.成品交货交货需要由***负责配送到不同市场的经销商，配送到各市场的运输费用不同，其运费为不含税价，税率为%，可以计入进项税。

具体运费见下表：

东部市场南部市场北部市场西部市场每件产品运输费用（元）返回顶部五、财务部规则1.增值税和所得税企业销售产品和变卖生产线的报价为不含税价格，税率为%，计入销项税额；企业购买原材料、购买与租赁生产线的报价为不含税价，税率为%，计入进项税额；企业购买与租赁厂房的报价为不含税价，税率为%，购买厂房的增值税和租赁厂房的增值税当期抵扣；运输费用的增值税率为%，可以计入进项税额。

除特别说明以外，系统默认企业运营中产生的其他各项费用均为含税价，税费不能计入进项税。

企业当期利润先要弥补以前季度的亏损，弥补之后的利润按照%计算所得税，计入应交税费。

*其中第0期之前的亏损（第0期的期初未分配利润中的亏损）超过了税前弥补亏损的5年权限，不能在税前弥补。

*部分决策表单中，“总支出”数值是计算了税费在内的，请注意其与价格的区别。

2.融资规则

（1）银行贷款规则仿真商业环境提供的融资渠道有长期抵押贷款、短期信用贷款。

长期贷款一般指贷款期在1年或以上的贷款，本系统中长期贷款是固定资产抵押贷款，贷款期为5年，每季度初还利息，到期一次归还本金。

长期抵押贷款额度为上期末固定资产净值（含在建工程）的%，利率为每季度%。

短期信用贷款一般指贷款期在1年以内的贷款，本系统短期贷款是短期信用贷款，贷款期为1季度，每个季度初偿还上季度短期信用贷款的本金和利息。

短期信用贷款额度为上期末流动资产的%，利率为每季度%。

注：

紧急借款适用于教学中，比赛时紧急借款不会获得批准，紧急借款利率为每季度%。

（2）向金融投资机构借款商业环境中企业可以向金融投资机构筹资，向金融机构筹资分为临时借款和吸收优先股投资，临时借款由双方协商借款利率，利率为每季度%-%之间（不含%），企业向金融机构借款不能超过最大额度，企业提交的利率越高，获得的贷款额度越高，金融机构将根据企业提交的利率计算出借款最大额度。

临时借款限额=普通股股东权益*上期流动比率*10%*（企业提交利率/%-1）其中：

流动比率=流动资产/流动负债，当流动负债过小而使流动比率过大时，系统设置最高不超过10。

（3）吸收金融投资机构投资金融投资机构投资为优先股投资，系统模拟股息率在%-%之间，由企业自行确定股息率，股息率越高，能吸收的优先股投资越高。

优先股总额不能超过企业净资产的50%，不能超过普通股股本的50%。

吸收优先股投资限额=（普通股股本+盈余公积）*%*股息率/%3.投资管理金融投资机构提供了金融产品供各企业进行投资，分为长期投资和短期投资。

（1）金融投资机构吸收的短期投资主要用于企业的临时借款，收益为基础利率每季度%加变动收益，变动收益以金融投资机构收到的大于%利息的收益按***的投资比例进行分配。

（2）长期投资的收益为浮动收益，金融投资机构吸收的长期投资主要用于投资企业的优先股，所有企业的长期投资总收益为金融投资企业优先股的股息收益的一定百分比K2（K2=所有长期投资/金融投资机构所有借出资金，如果大于1，则计算为1），各企业的长期投资按照投入的额度从总收益中进行分配。

长期投资不收回本金，每期获得收益。

4.利润分配企业按以下顺序进行利润分配：

（1）计提法定盈余公积企业当期形成的净利润，首先应该计提法定盈余公积，法定盈余公积为当期净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%时，不再强制计提。

盈余公积在后续经营期内可以用来弥补企业亏损。

（2）支付优先股股息优先股股息从企业的累计未分配利润中优先支付，如果企业的累计未分配利润为负，当期不支付优先股股息；如果累计未分配利润大于0，但不足以支付当期优先股股息，以累计未分配利润为限进行支付。

当期未能支付的优先股股息以后期数也不再追加支付。

（3）支付普通股现金股利企业可以自主决定当期是否给普通股股东发放现金股利，金额以累计未分配利润为限。

5.查看报表现金流记录表：

每个业务发生后，系统都会记录一个现金流信息，期末可以查阅。

费用核算：

每个季度结束后，财务部可填报和查看本企业的费用核算情况。

利润表：

每季度结束后，财务部可以填报和查看本企业的利润表。

资产负债表：

每季度结束后，财务部可以填报和查看本企业的资产负债表。

返回顶部六、企业预算和数据分析1.公共信息查询和分析企业决策层可以查询公共信息，包括企业排名与得分信息、主要财务数据信息。

企业主要资源等。

决策层需要对企业内部信息和公共信息进行综合分析，以便***的各项决策。

2.全面预算每期经营前，总经理需要***管理层***的计划与预算。

主要包括：

生产计划、采购计划、运输计划、需求预测和全面财务预算等。

七、评分规则每期结束后，软件根据各企业的经营业绩评定一个综合成绩。

为了多方位考察学生的综合能力，系统设置了多项评分指标，可以由裁判自主选择并设定评分权重。

具体包含以下指标：

上期分数、普通股股东权益、本期销售收入、本期净利润、本期人均净利润、本期投资回报率、累积纳税、累积普通股股利、订单接受率、订单完成率、生产线利用率、市场占有率、成本费用净利率、资产负债率、总资产、销售利润率、资产周转率、权益乘数、净资产收益率。

其中计算人均净利润的人数包括本期解聘和本期新雇的工人，累积纳税和累积分红按照每季度%的利率计算资金时间价值。

资产负债率数值越小越好，其余指标越大越好。

评定的方法是先按这些指标分别计算分数，再按设定的权重计算出综合评分。

每项指标分数算法是先求全部企业某指标的均值，用企业的指标减去均值，再除以该指标的标准差。

各项指标如果分数为0意味着企业的这一指标等于各企业的均值；分数为正，表示该指标较好；分数若为负，表示该指标不佳。

各管理团队应充分利用所学知识经营企业，争取本企业各项指标均达到最优。

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