银行保函管理办法Word下载.docx
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本标准由思源输配电工程有限公司财务部提出并管理。
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1.
目的
为便于公司业务部具体操作和领导及时掌握保函状况，节约费用、杜绝漏洞，特制
定本办法。
2.
适用范围
本公司银行保函管理办法（以下简称“本办法”）适用于公司在销售项目投标、销售
项目执行过程以及融资保函，包括但不限于通过银行开具的担保协议、反担保协议、
备用信用证、具有保证性质的安慰函及其他具有法律约束力的类似文件和协议（以
下简称“保函”）。
本办法项下保函包括以下五种类型：
1、思源电气股份有限公司（以下简称“母公司”）为担保自身责任，通过银行开立
的保函，包括国际承责保函和国内承责保函;
2、上海思源输配电工程有限公司（以下简称“本公司”）作为申请人，为担保自身
责任，在合同执行地通过银行开立的承责保函；
3、本公司或由本公司管理的海外营销子公司（以下简称“子公司”）作为申请人，
为担保自身责任，在合同执行地通过银行开立的本地承责保函；
4、本公司及其母子公司作为受益人的受益保函。
5、融资性保函。
思源电气或输配电公司为担保子公司责任，代替子公司开具的保函业务不在本办
法管理范围之内，应按照思源电气股份有限公司有关对外担保管理规定办理。
3.定义
本办法中的下列术语及定义应具有以下含义：
3.1
承责保函：
是指本公司或者母子公司为担保自身的责任、作为申请人，银行作为担
保人向客户或第三方开立的、保证本公司或子公司履行某项义务的保函。
3.2
融资性保函：
是指本公司根据融资银行的要求开立的，担保子公司、客户或其他第
三方还款的保函，包括银行及非银行保函。
一般包括两类保函：
1）银行为子公司
单独设立信贷额度，而要求本公司提供子公司的还款担保，如内保外贷；
2）项目
融资中融资银行要求本公司或子公司承担一定比例的客户风险而开立的保函。
3.3
国际承责保函：
是指本公司在海外（包括港、澳、台地区）销售项目的投标及销售
项目执行过程中产生的承责保函。
3.4
国内承责保函：
是指本公司与国内总包商合作销售项目的投标及销售项目执行过程
中所产生的承责保函。
3.5
受益保函：
是指客户或第三方作为申请人，银行作为担保人向本公司或子公司开立
的、本公司或子公司作为受益人的、保证客户或第三方履行某项义务的保函。
3.6
普通保函：
是指主要条款、金额比例、效期、费率等关键要点符合保函一般惯例的
普通保函种类
主要条款
金额比例
有效期
投标保函
1、在规定期限内，不撤标、不修
改原报价；
2、中标后，与招标人签订合同并
在规定的日期内提供履约保函
一般为投标报价的
1％-5％（含
5%，
以下同）
从开立日起生效，一般至截标
日后的
3－6
个月失效；
若中标，
有效期延至递交履约保函时止
履约保函
贸易项下，保证完成合同规定的
交货义务；
工程项下，保证承包
人按期、按质、按量地完成承包
合同
一般为合同金额的
10％-20％
从签订合同之日或收到信用证
之日（如伊朗）起生效，至发
货日或者工程完工日失效
预付款保函
1、根据相关合同规定开立此预付
款保函；
2、保函的金额随着发货或者工程
进度逐渐递减
初始金额与预付款
金额一致
从收到预付款之日起生效，至
发货或工程完毕失效
质量保函
商品质量出现问题时，保证及时
退换或补偿损失；
或工程出现问
题，保证负责维修
5％-10％
从商品销售完成或工程结束日
起生效，至一定期限后失效
（如一年后）
留置金保函
如货物或承包工程达不到合同规
定的质量标准时，保证出口商或
承包商将这部分提前收回的留置
金退回
一般为合同总金额
的
5％
从开立日生效，一定期限后失
效（期限视合同的具体规定而
定）
关税保函
如未能将相应设备在一定期限内
运送出境，保证支付或被索赔该
笔费用作为进口关税
相应应当支付的关
税金额或当地海关
要求开立的金额
视具体情况而定
承责保函。
普通保函的种类和具体特征如下：
2
3.7
高风险承责保函：
符合以下任一条或多条情形的保函是高风险承责保函：
1、保函金额超过上述第
项规定的普通保函的金额比例上限；
2、保函有效期超过上述第
项规定的普通保函规定的保函有效期,如敞口保函（见
下文定义）；
3、保函格式与已经签署的合同附件要求不一致，并且比附件条件恶化，可能使本公
司及母子公司处于不利地位；
4、保函格式比普通保函要求苛刻或含有非正常条款，可能使本公司及母子公司处于
不利地位，如规定客户可任意修改保函效期、保函可自由转让给第三方等；
5、保函经延期后的合计有效期限超过三年。
3.8
敞口保函：
是指未明确规定某一具体日期为到期日的承责保函，或者虽然规定到期
日但有效期可以随时被展期的承责保函。
通常出现在履约保函格式内，如规定拿到
初验（PAC）、终验（FAC）为保函到期日等。
3.9
非敞口保函：
是指明确规定某一具体日期为到期日，且未经本公司同意、不得更改
有效期的承责保函。
4.相关部门及责任人
4.1
输配电公司业务部
输配电公司业务部，及已注册的海外代表处及海外子公司，为开立保函的申请及责
任单位；
业务员根据业务需要，提出保函申请，并提供真实、准确及完整的背景资
料，并负责已开立保函的跟踪管理、所属项目进展反馈、到期注销及其他相关事项。
部门经理需严格把关，并在保函申请表上签字审核。
4.2
输配电公司分管副总经理（总监）
分管副总对保函申请和有关条款进行复核并进行业务审批。
4.3
输配电财务部保函审核人员
财务部保函审核岗位人员，为保函条款专业评审人员；
负责商务合同中保函条款及
格式审核、谈判，及保函开立前的初审及其他相关事项。
4.4
法务人员
为保函相关会审人员；
参与商务合同签订前保函格式的审核、保函开立过程中被定
义为高风险保函的文本审核及其它相关事项。
4.5
输配电公司财务总监
对保函条款及格式进行复核和审批，对高风险保函和融资性保函提出审批意见。
4.6
输配电公司总经理
对保函业务进行审批，对高风险保函和融资性保函提出审批意见。
4.7
股份公司财务总监
对达到一定金额的普通承责保函、所有高风险保函和融资性保函进行审批。
如有必
要应提交董事长审批。
同时对融资性保函，根据需要，提交董事会及股东大会审批，负责信息披露等法定
程序的履行及与对外担保事项相关的其它事项。
4.8
股份公司董事长
对达到一定金额的普通保函和融资性保函，以及一定金额的高风险保函进行审批。
5.国际承责保函工作流程
本公司作为申请人向客户及第三方开立、修改、索赔、注销国际承责保函时，须按
照如下工作流程办理各项具体保函业务：
5.1
国际承责保函的评审流程
保函条款与格式作为商业合同的一部分，其评审与决策属于签约评审与决策的一部
分，业务部和财务部应遵循事前评审原则，即对客户承诺接受保函条款之前，完成
保函条款的评审。
业务人员就是否开立保函、具体保函条款等内容进行沟通和谈判，在沟通和谈判过
程中，必须最大限度地维护公司利益，优化保函条款，控制保函带来的风险。
5.2
国际承责保函开立的审批流程
需由公司开立的国际承责保函，由业务员填写《国际承责保函开立申请书》发起申
请，并由规定的保函开立审批人进行审批，财务部负责审核申请人递交的资料并联
系银行开立。
保函审批人由业务线审批人和财务审批人共同组成，两个审批决策人应在《国际承
责保函开立申请书》上双签。
如果保函的两位审批决策人意见不一致，则升级到上
一层级保函审批决策人决策，直至升级到公司董事长终裁。
1）财务部保函审核员，应负责判断保函是否属于高风险保函，如果为高风险保函，
应逐级审批至股份公司财务总监或董事长。
2）保函金额超过
50
万美元（含
万美元）的普通保函，由股份公司财务总监决策。
3）金额超过
20
万美元）的高风险承责保函，报股份公司董事长决策
。
4）对金额超过
万美元的普通保函和
万美元的高风险保函，除上述提到的保
函开立要求外，业务员还需同时提供一份详细的《保函开立情况说明报告》，内
容应包括以下几点：
a）项目背景；
b）保函开立金额和保函效期；
c）项目实施的可行性与风险分析、经营单位的项目执行计划及责任承担主体；
d）经营单位预计撤销保函的时间点。
5.3
国际承责保函的开立
5.3.1
提交申请
业务部业务员在各方完成《投标评审表》或《国际项目签约决策审批表》的保函
风险评审意见后，启动保函开立流程，并最迟在保函要求开立之日前5个工作日
向财务部提交保函开立所需资料和保函开立审批意见。
保函金额超过50万美元的（含50万美元），应在拿到标书的第一时间向财务部反
馈和咨询。
5.3.1.1
保函开立所需资料：
业务员申请开立保函时应提供如下文件：
1）
《国际承责保函开立申请书》）
2）
《国际项目投标评审表》或《合同签约决策审批表》；
3）
保函格式；
4）保函背景资料（投标保函即为标书，履约、预付款保函等为合同、PO、LOI等
相关贸易背景资料）；
5）如财务部或领导需要，或者银行要求，须提供项目介绍和进展情况说明；
6）其他相关资料。
如果项目发生延标或其他重要事项，申请部门应将相关信息及时通知财务部，如信
息和资料提供不完全或不及时,导致银行不能按时开出保函,或保函开出后出现不应
有的经济损失，责任由申请部门自负。
5.3.2
开立保函
财务部对申请人提交的申请与资料进行审核，如资料无误，应在2个工作日内审
核完毕；
如资料有疑点，应在24小时内反馈申请人或返回给申请人进行修正。
财
务部根据标书或合同中规定的格式开立保函,若标书或合同中未作规定或客户对
格式不做要求,
财务部在与银行和申请人充分沟通后，按照公司利益最优原则，
确定保函格式和开立银行。
如申请人提交的保函未取得审批决策人同意开具的审批意见，财务部有权拒绝
按此格式开立保函，并提示业务员与客户沟通，修改保函条款。
在收到申请部人提交的齐备申请资料后，财务部负责及时从银行开出保函，及
时跟踪保函开立情况。
保函开立后对保函复印存档,在保函系统登记保函信息。
3
国际承责保函开立流程图
申请开立
修改开立
申请
是否高风
险保函
是
否
会审
会审
通过
否
业务审批
业务审批
是否通过
开立
5.3.3
国际承责保函的修改
银行保函开立后，根据客户要求或项目执行情况需对保函条款进行修改（如延长保
函效期、增加保函金额等），由业务员填写《国际承责保函修改申请书》（见附表），
在《国际承责保函修改申请书》上对有关项目进展情况及修改（尤其是展期）原因做出
说明，并应该按照本制度第5.2条的审批流程和规定提交给相应的保函审批决策人审批
决策。
如原保函为金额大于50万美元的国际大额保函或者是延期后开立总时间超过三年，
业务部在申请修改前还需要同时提供一份详细的《保函修改情况说明报告》，报告内容
应包括：
a）
项目当前执行状态；
b）
保函的金额、保函开立时间、保函修改原因说明；
c）工程实施的可行性与风险分析、经营单位的项目执行计划及责任承担主体；
；
d）
经营单位解决问题和撤销保函的时间点。
如果保函审批人不同意接受修改，须说明不同意理由。
由业务员与客户沟通，调整
修改内容，并在调整修改内容后，重新发起保函修改申请并提交给保函审批决策人审批
如果保函审批人同意接受修改，业务员需将附有审批人意见的《保函修改申请书》
提交给财务部。
财务部负责与银行沟通，及时完成保函修改工作，并对保函修改件复印存档，同时
在保函台账中登记保函相关信息。
5.3.4
国际承责保函的索赔
4
保函索赔流程图（银行保函）
提出索赔
结束
与客户商量
客户是否
收回索赔
保函索赔报告
出具调查意
见
签字确认
将相关信息通
提交财务总监、股份公
知财务部
司公司总监、董事长审
批，通知财务部付款
银行保函开立后，如果客户对担保行提出索赔要求，业务部需与客户、担保行沟通，
了解客户索赔原因。
并在客户提出索赔要求后，24小时内向公司副总经理和财务部接口
人提供相应信息。
由业务员负责与受益人协商撤销索赔，如果确认我司需要承担该保函
项下的赔付义务，业务员需要提交《国际承责保函索赔报告》（见附表）至部门经理--
副总经理—总经理签字确认，并提交公司法务人员对应出具调查意见。
在相关人员出具调查意见后，将《国际承责保函索赔报告》发送给财务部，在财务
总监出具审批意见后，由财务总监提交股份公司财务总监和公司董事长出具审批意见。
如因人为原因，应调查并追究相关人员责任。
在处理保函索赔事宜上，应按照保函的约定和国际惯例来处理。
并根据公司领导意
5.3.5
国际承责保函的注销
5.3.5.1
非敞口保函
5
保函注销流程
是否为
敞口保函
提示保函已到期
取回原件或确认失
取回原件或相关证明
效可注销
可撤销书面文件
确认失效
取回相关资料
注销
对于非敞口保函，原则上是到期即自动失效。
但为了避免因工程尚未完成而
保函却自动失效无法再次延期的情况，财务部和银行沟通注销流程如下：
银行每三个月发一份已到期保函清单给财务部确认哪些可以注销；
财务部把已到期保函清单分类，转发给业务员，由业务员及时与受益人联系并
办理保函注销。
由业务员负责与受益人联系确认；
c）
财务部根据业务部确认结果通知银行注销或续期。
保函注销后，由财务部负责登记。
5.3.5.2敞口保函
敞口保函属于高风险保函，银行一般要求保函原件退回才能撤销。
如果确认保函项下责任已经完成，或者是保函失效事件（如PAC、FAC等）已经发生，
客户经理负责联系受益人取回保函原件、或取得证明保函失效事件已发生的正式书面文
件（如各种验收证书等）、或受益人出具的同意我司撤销保函、解除我司保函项下责任
的正式书面文件。
若为转开保函，业务员负责将取回的保函原件与相应的书面证明文件退回当地担保
行进行注销，并要求转开行发出撤销电文给国内担保行。
若为直开保函，业务员可将取
得的保函原件或书面证明文件退给财务部，由财务部联系银行办理撤销事宜。
6.融资性保函工作流程
融资性保函必须符合公司对外担保管理有关规定，有必要报送公司董事会或股东大
会决议等。
公司由于当前业务发展状况，融资性保函应谨慎办理，除特殊情况经董事长
批准办理外，一般情况下，暂时不受理此类保函业务。
融资性保函办理审批流程，必须逐级审批至股份公司董事长。
财务部对此类保函进
行重点审核并跟踪。
7.国内承责保函的工作流程
6
受益保函评审流程
拟定保函条款
修改条款或结
束
要求客户接受
保函条款
签订合同
是
是否接受
保函条款
本公司作为申请人向客户及第三方开立、修改、索赔、注销国内承责保函时，其流
程与国际保函一致。
7.受益保函的评审:
受益保函格式作为商业合同的一部分，应遵循事前评审原则，即在与客户商定保函
格式之前，完成保函格式的评审。
业务员负责合同中受益保函相关条款的拟制和修改，由业务员负责与客户、担保行
等相关方就是否开立保函、具体保函条款等内容进行沟通和谈判，在沟通和谈判过程中，
必须最大限度地维护公司利益，优化保函条款。
业务员拟制或修改好保函条款后，将
格式提交给财务部审核，并提交财务总监审批。
保函格式确认之后，则由业务员与客户商谈接受此格式。
若客户不接受，则由业务
员继续与客户沟通修改保函条款或结束谈判寻找其他合作方。
7.1
受益保函的接收与审核
7.1.1
海外信开受益保函的接收
客户按照合同约定或与本公司商定的保函格式，在合同执行地信开以本公司或母子
公司为受益人的保函（包括保函修改件），由客户经理负责接收，并通知财务部审核。
信开保函开出后，保函原件包括保函修改件原件由业务员寄回财务部留存，财务部负责
受益保函原件档案与台账管理工作。
7.1.2电开受益保函的接收
客户按照合同约定或与本公司商定的保函格式电开以本公司或母公司、子公司为受
益人的保函（包括保函修改件），
由财务部从通知银行或转开行接收保函电文（包括保
函修改电文）。
保函开出之后，原件由总部国际融资部存档。
7.1.3受益保函的审核
财务部在收到客户开出的保函原件或保函电文之后，按照合同约定或事先商定的格
7
式，对保函内容进行审核，审核内容包括但不限于被担保人名称、被担保人地址、受益
人名称、受益人地址、双方合同号及签订日期、保函类别、金额（包括大小写）、有效
期、单据条款、担保条款、索赔条件、是否不可撤消、是否无条件、开立银行、开立方
式、法律管辖等。
7.2
受益保函的修改
受益保函开立后，根据我司实际需要或者项目执行情况需对保函条款进行修改（如
延长保函效期、增加保函金额等），由业务员填写《受益保函修改申请书》（见附表），
在《受益保函修改申请书》上对有关项目进展情况及修改（尤其是展期）原因做出说明，
以本公司和母公司为受益人的保函应按照本制度第5.2条的审批流程和规定提交给相应
的保函审批决策人审批决策；
在审批通过之后，由业务员联系客户提出修改申请，并跟
踪保函的修改进展情况。
7.3
受益保函的索赔
业务员按业务实际情况随时跟踪保函项下职责履行进度，如有异常先与客户沟通，
视业务需要启动保函索赔。
财务部针对即将到期的保函提醒申请人。
每月将一个月内将到期的受益保函台账发
给业务部，由业务员确认是否需要提出索赔。
当客户违约、符合保函索赔条件时，由业
务员填写《受益保函索赔申请表》，按照本制度第5.2条的审批流程和规定提交给相应
的保函审批决策人审批决策是否索赔。
对于国内银行开出的保函，提交时间不应晚于保函到期日前十个工作日，对于海外
当地银行信开的的保函，提交时间不应晚于保函到期日前十五个工作日。
因银行之间快
递保函正本需要较长时间，因此申请人应尽可能提早启动索赔，提交索赔时间过晚将会
造成开立银行收到正本资料时超过保函有效期而使索赔失效。
财务部对索赔申请及相关资料进行审核，如资料无误，应将索赔申请、保函中所要求的相关资
料及保函正本一同提交通知银行或转开行进行索赔，如为海外信开保函索赔，由当地业务员落实向
保函开立银行的索赔工作。
7.4
受益保函的退回
对于已经失效的保函或者客户或供应商已经履行完保函义务的保函，如果客户或供
应商要求公司退回保函原件，业务员可以提交《受益保函退回申请表》，并根据本制度
条规定的审批权限提交给相应的领导进行审批。
审批通过之后，经财务部确认，
由财务部将受益保函
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