理财规划师专业技能考题.docx

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理财规划师专业技能考题

第一章　风险管理和保险规划

　一、单项选择题

　　1．某公司雇员张某，今年 40 岁，现

在他的年工资收入是 l00000 元，预期收入

每年实现增长 2.5%直到 65 岁，按照目前

的年利率 l.5%计算，利用生命价值法，张

某需要金额多少的人寿保险（　　）。

A．282 万元B．290 万元

C．280 万元D．281 万元

　　【答案】A

　　2．人身风险衡量的需求法是通过分析

不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转

换为投保的数额来评价的，下列哪种需求

不是家长死亡时的财务需求（　　）。

　　A．教育经费B．房屋按揭

C．购买保险D．应急基金

　　【答案】C

　　3．张三有两种赚钱的机会，一种是购

买一种无风险的固定收益证券，期末的价

值是 100 美元：

另一种是购买一种风险较

高的权益证券，期末的价值也是 l00 美元。

最终他选择了第一种方式，这种行为称为

（　　）。

　　A．风险中性B．风险回避

　　C．风险偏好　D．风险分散

　　【答案】B

　　4．财产风险的衡量包括财产直接损失

及因财产损毁而引起的间接经济损失，下

列哪一项不属于这一风险衡量的指标（　　

）。

　　A．相关费用　　 B．实际现金价值

　　C．损失赔偿金　　D．重置成本

　　【答案】C

　　5．（　　）的主要方法是预期未来收

入的现值，其现值就是数量化来衡量人身

风险。

　　A．生命价值法　　B．资本保留法

　　C．需求法 　　D．平滑指数法

　　【答案】A

　　6．下列哪一项不属于人身风险衡量的

内容（　　）。

　　A．生理死亡　　B．生存死亡

　　C．身体残废　　D．退休死亡

　　【答案】C

　　7．下列哪一项不属于影响个人保险需

求的其他因素（　　）。

　　A．信息　　B．保费附加

　　C．其他保障来源　　D．货币损失

　　【答案】D

　　8．在发生重大疾病需要大额的医疗费

用支出时，可以购买医疗保险，这样保险

公司就承担了相应的高额费用，从而减轻

了个人医疗支付的负担。

医疗保险中大宗

医疗费用保险的类别可以分为（　　）。

A．特殊大病医疗保险和基本大病医疗保险

B．基本大病医疗保险和综合大病医疗保险　

C．补偿大病医疗保险和综合大病医疗保险

D．特殊大病医疗保险和综合大病医疗保险

　　【答案】C

　　9．下列关于基本医疗保险和商业医疗

保险关系的说法，正确的是（　　）。

　　A．基本医疗保险需要商业保险的补充

　　B．基本医疗保险优于商业保险

　　C．商业保险可以替代基本医疗保险

　　D．商业保险优于基本医疗保险

　　【答案】A

　　10．理财师在与客户电话预约时，要

在电话中提醒客户需要携带的相关资料。

下列哪一项不属于客户需要携带的资料（　　

）。

A．个人的记账记录　　B．对账单

C．股票和债券的相关凭证　D．个

人信用记录

　　【答案】D

　　11．大多数人面临着房地产以及其他

个人财产遭受损失或者损坏的风险。

为财

产保险的基本方法有两种：

特定危险保险

和（　　）。

　A．非特定危险保险　B．特殊危险保险

　C．一切危险保险　D．基本危险保险

　　【答案】C

　　12．关于支付过期保费的计算，小张

保险费过期 6 个月，每月应支付 50 元，按

年利率 6%来计算，其中无应付红利的支付。

那么按照复效条款，应缴纳（　　）过期

保费。

　　A．1.5 元　　B．2 元

　　C．2.5 元　　D．3 元

　　【答案】A

　　13．保单所有人和受益人之间的权利

的划分取决于受益人的指定是否（　　）。

　　A．可转让的　　B．可撤销的

　　C．可转移的　　D．可分散的

　　【答案】B

　　14．某工厂工人李某家里有妻子张某

和一个女儿、一个儿子，还在赡养在世的

双亲。

1999 年，李某为了防止意外，为自

己投了一份死亡保险，并注明自己的妻子

是合法的死亡保险金受益人，第二受益人

则是自己的女儿。

2003 年李某同张某出外

旅游时死于交通意外，那么保险金应当支

付给李某的（　　）。

　　A．父亲　　B．母亲

　　C．女儿　　D．儿子

　　【答案】C

　　15．保费率应当根据预定利息率、预

定死亡率和（　　）等要素采用换算表方

法进行计算。

　　A．预定附加费率　　B．预定收益率

　　C．预定贴现率　　D．预定报酬率

　　【答案】A

　　二、多项选择题

　　16．风险管理成本是指由于风险的存

在和风险事故发生后人们必须支出的费用

或预期经济利益的减少，是风险的代价。

它一般包括（　　）。

　　A．风险损失的实际成本

　　B．风险损失的无形成本

　　C．风险损失的机会成本

　　D．处理风险费用

　　E．其他成本

　　【答案】ABCD

　　17．分析客户的风险管理需求，理财

师应该将其分为可用保险转移和不可用保

险转移的风险管理需求，下列哪几项风险

是可以通过保险进行转移的（　　）。

A．农业中出现的蝗灾　

B．购买股票的资产损失

　　C．工伤事故

　　D．医疗事故

　　E．家庭财产被盗窃

　　【答案】ACDE

　　18．下列哪一项属于规划人寿保险的

哲学基础（　　）。

　　A．利益最大化理沦　　B．人力资本

　　C．人生财富理论　　D．最优配置理

论　　E．生命价值理论

　　【答案】BE

　　19．理财师在分析健康险的需求时，

下列哪一项属于应了解的健康保险的类别

（　　）。

　　A．重大疾病保险和一般疾病保险

　　B．住院费用保险和住院定额保险

　　C．综合医疗保险和补充医疗保险

　　D．高额医疗保险和门诊医疗保险

　　E．基本医疗保险和特殊医疗保险

　　【答案】ABCD

　　20．复效条款给予保单所有者在一定

条件下对先前失效的保单进行复效的权利。

下列属于复效条款两个最重要的条件是（　　

）。

A．提供可保性证明　　B．缴纳过期保费　　

C．不可撤销性　D．宽期限　E．不可抗

辩

　　【答案】AB

　　21．保险公司依据保险公司的财务状

况、盈利目标和其他因素决定盈余分配方

案。

在分红现金价值寿险中，下列哪几项

是分红最常见的红利选择（　　）。

　A．抵缴保费　　B．购买缴清增额保险

　C．退保净值　　D．购买一年定期保险

　　E．累积生息

　　【答案】ABDE

　　22．为了订立合同，寿险公司与投保

人之间的协议必须符合法律规定的所有要

求。

任何合同欲有效，必须满足以下哪些

要求（　　）。

　　A．合同主体各方必须在法律上具有缔

约能力

　　B．协议必须建立在要约承诺的基础上，

即一方提出要约，另一方以相同条件接受

要约

　　C．必须存在有价值的对价交换

　　D．合同的目的必须是合法的

　　E．不必要进行对价交换

　　【答案】ABCD

　　23．面对史无前例的经营压力，寿险

公司必须依据不断的产品创新，以提高其

竞争力和创造力利润。

下列哪几项是保险

公司可以采取的应对措施（　　）。

A．增加企业利润　B．降低保险保障成本

C．信息公开化　D．增加灵活性

　　E．产品创新性

　　【答案】BCD

　　24．下列关于平均余命定期寿险的说

法，正确的是（　　）。

　　A．平均余命定期寿险是水平保费支付

的一种方式

　　B．提供的死亡保障期间比 65（或

70）岁到期定期寿险要短

　　C．提供的保障期间等于生命表中与目

标被保险人性别、年龄相同的平均余命

　　D．保单期满时现金价值为零

　　E．同 65（或 70）岁到期定期寿险相

比，保费相对较低

　　【答案】ACD

　　25．生死两全保险可以从两个同样有

效的角度来考察，这两个角度为（　　）。

　　A．经济角度　　B．数理角度

　　C．执法角度　　D．管理角度

　　E．财务角度

　　【答案】AB

第二章　投资规划

　一、单项选择题

　　1．资本市场线（CML）表明了有效组

合的（　　）和标准差之间的一种简单的

线性关系。

　　A．市场风险　　B．组合方差

　　C．期望收益率　　D．资产风险

　　【答案】C

　　2．如果资产组合的系数为 1，市场组

合的期望收益率为 l2%，国债收益率为

4%，则该资产组合的期望收益率为（　　

）。

　　A．10%　　B．16%

　　C．12%　　D．18%

　　【答案】C

　　3．下列关于 CAPM 假定得出的结论，

错误的是（　　）。

　　A．所有投资者将按照包括所有可交易

资产的市场资产组合（M）来按比例复制

自己的风险资产组合

　　B．市场资产组合的风险溢价与市场风

险和个人投资者的风险厌恶程度是不成比

例的

　　C．市场资产组合不仅在有限边界上，

而且资产组合也相切于最优资本配置线上

的资产组合

　　D．个人资产的风险溢价与市场资产组

合 M 的风险溢价是成比例的，与相关市场

资产组合的 β 系数也成比例

　　【答案】B

　　4．在下列资产定价模型中，哪一个模

型反映了证券组合期望收益水平和一个或

多个风险因素之间的均衡关系（　　）。

　A．期权定价理论　　B．套利定价理论

　C．多因素模型　　D．资产资本定价模

型

　　【答案】B

　　5．下列关于看涨期权的说法，错误的

是（　　）。

　　A．标的股票的价格 S 越高，看涨期

权的价值也就越高

　　B．期权执行价格 X 越高，看涨期权

的价值越高

　　C．期权的有效时间（T－t）越长，看

涨期权的价值越高

　　D．无风险利率 r 越高，看涨期权的价

值越高

　　【答案】B

　　6．王女士持有某一公司股票，到 2 年

后才开始分红，每股每年红利 0.5 元，红利

支付率为 50%，股权收益率为 20%，预期

收益率为 l5%，则目前的股票价格最接近

于下列哪一项（　　）。

　　A．7.33　　B．7.56

　　C．7.99　　D．8.01

　　【答案】B

　　7．下列关于债券久期的说法，正确的

是（　　）。

　　A．当息票利率降低时，债券的久期将

变长，利率敏感性将增加

　　B．零息债券的久期等于它的持有时间

　　C．假设其他因素不变，当债券的到期

收益率较低时，债券的久期和利率敏感性

也较低

　　D．当息票利率提高时，债券的久期将

变长，利率敏感性将增加

　　【答案】A

　　8．李先生于 1998 年 1 月 1 日购买一

张公司债券，此债券的期限为 l0 年，如果

此债券当前价格为 104 元，面值 l00 元，

票面利率标为 8%，则它的当期收益率为（　　

）。

　　A．7%　　B．7.32%

　　C．7.69%　　D．7.91%

　　【答案】C

　　9．金融期货是以金融资产作为标的资

产的期货合约，下列合约中，属于金融期

货的是（　　）。

　　A．外汇期权　　B．股指期权

　　C．远期利率协议　　D．股指期货

　　【答案】D

　　10．欧式期权和美式期权是期权的两

种主要形式，下列关于欧式期权和美式期

权比较的说法，错误的是（　　）。

　　A．欧式期权是指期权合约买方在合约

到期日才能决定其是否执行权利

　　B．欧式期权比美式期权更灵活，赋予

买方更多的选择

　　C．美式期权是指期权合约的买方，可

以在期权合约的有效期内的任何一个交易

日行权

　　D．美式期权的期权费相对较高

　　【答案】B

　　11．下列（　　）不属于金融衍生产

品在投资管理中的应用。

　　A．调整投资组合风险和收益的分布

　　B．衍生工具在资产组合调整中的应用

　　C．对投资组合现金流入和流出进行套

利

　　D．利用衍生工具控制系统风险和非系

统风险

　　【答案】C

　　12．下列关于理财师为客户规划投资

时的投资期限，说法正确的是（　　）。

　　A．对于短期投资目标，理财规划师一

般建议采用现金投资

　　B．对于长期投资目标，理财规划师可

以建议采用固定利息投资

　　C．对于中期投资目标，理财规划师可

以建议采用固定利息投资

　　D．对于中期投资目标，理财规划师只

考虑成长性投资策略

　　【答案】A

　　13．下列哪一项不能使个人的净资产

增加（　　）。

　A．所持股票增值　　B．债券还本付息

　C．受到税收优惠　　D．房屋增值

　　【答案】B

　　14．下列哪一项不属于基金管理能力

的评价指标（　　）。

　A．市场时机的选择能力　

　B．股票的选择能力

　C．基金的流动性

　D．基金业绩的持续性

　　【答案】C

　　15．根据久期的定义，如果市场利率

处于下降的阶段，短期固定利率债券价格

的上升幅度（　　）长期债券价格的上升

幅度。

　　A．大于　　B．小于

　　C．等于　　D．不确定

　　【答案】B

　　二、多项选择题

　　16．马柯维茨的资产组合方法所明确

的关于风险―收益目标的假设有（　　）。

　　A．投资者对证券的收益和风险及证券

间的关联性具有完全相同的预期

　　B．投资者都依据组合的期望收益率和

方差选择证券组合

　　C．投资者在决策中只关心投资的期望

收益率和方差

　　D．投资者是不知足的和厌恶风险的

　　E．所有资产都可以在市场上买卖

　　【答案】CD

　　17．关于均值一方差模型的假设，下

列说法正确的是（　　）。

　　A．投资者通过投资组合在某一段时期

内的预期报酬率和标准差来评价这一投资

组合

　　B．投资者是不知足的

　　C．投资者是厌恶风险的

　　D．投资者总是希望期望收益率越高越

好，而方差越小越好。

　　E．投资者是风险偏好的

　　【答案】ABCD

　　18．下列哪些风险可以通过风险组合

的方式进行消除（　　）。

　　A．系统风险　　B．市场风险

　　C．非系统风险　　D．个别风险

　E．利率风险

　　【答案】CD

　　19．根据股票的价值分析方法，股票

的价格一般由其未来股息收入的现值来决

定，也就是由其内在价值来决定。

下列哪

几项是估计股票内在价值的常用方法（　　

）。

　　A．股利贴现法　B．净现金值法

　　C．相对估价法　D．市盈率方法

　　E．市净率方法

　　【答案】ACDE

　　20．下列哪些属于股票的自由现金流

贴现模型（　　）。

　　A．稳定增长模型　B．两阶段模型

　　C．H 模型　　D．三阶段模型

　　E．N 阶段模型

　　【答案】ABCDE

　　21．久期一般用来衡量债券价格的利

率敏感性，其主要受到下列哪些因素的影

响（　　）。

　　A．到期时间　　B．息票利率

　　C．票面金额　　D．到期收益率

　　E．贴现利率

　　【答案】ABD

　　22．债券的收益率主要由下列哪几项

决定（　　）。

A．资本利得收益　B．利息收入

C．系统性收益　　D．利息的再投资收入　

E．风险收益

　　【答案】ABE

　　23．下面关于凸性的说法，正确的是

（　　）。

　　A．凸性是指在某一到期收益率下，到

期收益率发生变动而引起的价格变动幅度

的变动程度

　　B．凸性值是价格变动幅度对收益率的

二阶导数

　　C．在久期相同的情况下，凸性大的债

券其风险较小

　　D．在收益率增加相同单位时，凸性大

的债券价格减少幅度较小

　　E．在收益率减少相同单位时，凸性大

的债券价格增加幅度较大

　　【答案】ABCDE

　　24．某钢铁公司发行的股票今年的股

利为 0.4 元，并且其股利固定增长率为

6%，现行的无风险收益率为 7%，股票的

必要报酬率为 9%，β 系数等于 l.8，则（　　

）。

　　A．股票价格为 9.2174 元

　　B．股票价格为 4.4 元

　　C．股票收益率为 8%

　　D．股票收益率为 10.6%

　　E．股票收益率为 l2.8%

　　【答案】AD

　　25．下列关于证券的风险分散能力，

说法正确的是（　　）。

　　A．两个证券之间值的绝对值越大。

组

合的风险分散能力越差

　　B．两个证券之间值为－l 时，组合的

风险分散能力越大

　　C．两个证券之间值为 1 时，组合的风

险分散能力越大

　　D．两个证券之间值为 0 时，组合的风

险分散能力越大

　　E．两个证券之间值为 0 时，两证券之

间不存在线性相关性

　　【答案】ABE

第三章　税收筹划

一、单项选择题

　　1．（　　）是指国家征收的税款占纳

税人税源数量的比重，从纳税人的角度看，

它反映出纳税人在缴纳税款时的负担水平，

即承担了多少税款。

　　A．税收负担　　B．税收总额

　　C．税率　　D．税收政策

　　【答案】A

　　2．消费税将一些过度消费会对人身健

康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊

消费品纳入其征税范围，下列哪一项不属

于国家征收消费税的政策导向（　　）。

　A．引导消费方向　　B．调节消费结构　　

C．公平收入分配　　D．降低总消费量

　　【答案】D

　　3．（　　）又称节税，是纳税人在法

律允许的范围内，通过对经营、投资、理

财等经济活动的事先筹划和安排，充分利

用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税

负，达到整体税后收益最大化。

　　A．税收筹划　　B．税收安排

　　C．税收负担　　D．税收管理

　　【答案】A

　　4．某公司是一家生产性企业，年不含

税销售额一直保持在 80 万元左右。

该公司

年不含税外购货物额为 60 万元左右。

该公

司如果作为增值税小规模纳税人，适用 6%

的征收率纳税，则应纳税额为（　　）。

　　A．4.8 万元　　B．5 万元

　　C．4 万元　　D．6 万元

　　【答案】A

　　5．（　　）是指一定时期纳税人的纳

税总额并没有减少，但一段时间内各个纳

税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时

间推迟，或前期纳税少、后期纳税多．相

对增加了税后收益，相对于收益而言纳税

总额相对减少。

　　A．绝对节税　　B．相对节税

　　C．直接节税　　D．间接节税

　　【答案】B

　　6．下列关于风险节税的说法，错误的

是（　　）。

　　A．风险节税是指一定时期和一定环境

条件下，把风险降低到最小程度去获取超

过一般税收筹划所节减的税额

　　B．风险节税主要是考虑了节税的风险

价值

　　C．风险节税原理又分为确定性风险节

税原理和不确定性风险节税原理

　　D．风险节税原理又分为直接风险节税

原理和间接风险节税原理

　　【答案】D

　　7．下列关于组合节税原理的说法，错

误的是（　　）。

　　A．组合节税主要是考虑到各种税收筹

划方法、技术间的相互影响

　　B．税收筹划中各种技术和方法的组合

运用不会降低税收筹划的收益，但是能够

有效降低税收筹划的风险

　　C．税收筹划中各种技术和方法的组合

运用会提高税收筹划的收益，并且能够有

效降低税收筹划的风险

　　D．在一定时期和一定环境下，组合节

税可以通过多种技术和方法的综合运用，

使节税总额最大化、节税风险最小化

　　【答案】C

　　8．下列哪一项不属于营业税中的税收

优惠政策（　　）。

　　A．个人从事技术转让、技术开发业务

和与之相关的技术咨询、技术服务业务取

得的收入，免征营业税

　　B．个人转让著作权，免征营业税；将

土地转让给农业生产者用于农业生产，免

征营业税

　　C．对纳入全国试点范围的非营利性中

小企业信用担保、再担保机构，可由地方

政府确定，对其从事担保业务的收入，3 年

内免征营业税

　　D．个人（不包括个体经营者）销售自

己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的

货物免税

　　【答案】D

　　9．下列哪一项不属于个人所得税方面

的免税项目（　　）。

　　A．省级人民政府、国务院部委和中国

人民解放军以上单位，以及外国组织颁发

的科学教育、技术、文化、卫生、体育、

环境保护等方面的奖金

　　B．国债和国家发行的金融债券利息

　　C．按照国家统一规定发给的补贴、津

贴。

指按照国务院规定发给政府特殊津贴

和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津

贴。

发给中科院和工程院资深院士每人每

年 1 万元的津贴免征个人所得税

　　D．个人从事技术转让、技术开发业务

和与之相关的技术咨询、技术服务业务取

得的收入，免征营业税

　　【答案】D

　　10．根据现行税法规定，委托加工的

应税消费品，由（　　）来缴纳消费税。

　  A．委托方　

　B．受托方（个体工商户除外）

　　C．委托方和受托方共同

　　D．加工合同指定的一方

　　【答案】B

　　11．（　　）是对经济活动和经济交往

中书立、使用、领受具有法律效力的凭证

的单位和个人征收的一种税。

　　A．印花税　　B．营业税

　　C．消费税　　D．累进税

　　【答案】A

　　根据下列案例，回答 12～15 题：

M 企

业是一家航空运输企业，每年不含税的销

售额一直保持在 160 万元左右。

该企业每

年购买的不含税外货物总额为 110 万元左

右。

　　12．假设该企业是增值税的小规模纳

税人，下列哪一征收率是其适用的（　　）。

　　A．3%　　B．6%

　　C．13%　　D．17%

　　【答案】A

　　13．假设该企业是一般的纳税人，下

列哪一项是其适用的增值税税率（　　）。

　　A．4%　　B．6%

　　C．10%　　D．17%

　　【答案】D

　　14．当该企业作为一般纳税人时，应

交纳的增值税总额为（　　）万元。

　　A．5.8　　B．6.4

　　C．7.6　　D．8.5

　　【答案】D

　　15．该企业应当采取下列哪一项税收

筹划方法（　　）。

　　A．向税务局提出减税申请

　　B．按照税法的要求建立健全财务和会

计核算制度，申请成为增值税一般纳税人

　　C．申请成为小规模纳税人

　　D．申请税收优惠

　　【答案】C

　　二、多项选择题

　　16．根据税法的规定，下列关于增值

税起征点的说法，正确的是（　　）。

　　A．增值税的起征点的规定只适用于个

人

　　B．销售货物的起征点为月销售额

2000～5000 元

　　C．销售货物的起征点为月销售额

3000～6000 元

　　D．按次纳税的起征点为每次 l50～200

元

　　E．销售应税劳务的起征点为月销售额

l500～3000 元

　　【答案】ABDE

　　17．在进行计税依据筹划时，下列哪

几项属于稿酬所得的筹划方法（　　）。

　　A．系列丛书筹划法　　B．再版筹划

　　C．增加前期写作费用筹划

　　D．减少前期写作费用筹划

　　E．单本出版筹划

　　【答案】ABC

　　18．准确分析纳税人的税负状况，要

比较分析纳税人的（　　）。

　　A．名义税率　　B．实际税率

　　C．边际税率　　D．平均税率

　　E．基准税率

　　【答案】ABCD

　　19．下列关于组合节税原理的说法，

正确的是（　　）。

　　A．组合节税主要是考虑到各种税收筹

划方法、技术间的相互影响

　　B．税收筹划中各种技术和方法的组合

运用不会降低税收筹划的收益，但是能够

有效降低税收筹划的风险

　　C．组合节税主要是考虑到各种税收筹

划方法、技术间的相互影响

　　D．在一定时期和一定环境下，组合节

税可以通过多种技术和方