费用报销管理制度Word文件下载.docx
《费用报销管理制度Word文件下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《费用报销管理制度Word文件下载.docx(9页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
![费用报销管理制度Word文件下载.docx](https://file1.bingdoc.com/fileroot1/2023-5/7/e726b6b6-f4b2-493d-b5f6-4d0020d6c575/e726b6b6-f4b2-493d-b5f6-4d0020d6c5751.gif)
据,对经办的经济营业及供给的原始单据的真实性负有直接义务,并有义务实时向财务人员供给其审核所需的响应文件或材料.
部分负责人:
对本部分产生的经济营业进行确认及对经办人供给的原始单据进行审核,对报销业
务负有直接审核义务,并有义务协助财务人员的审核工作.
财务人员:
审核报销的经济营业是否相符响应的划定,审核报销所供给的原始单据是否相符响应的请求审核报单据中是否按请求填写响应的项目和内容.对不相符请求的报销单据.原始单据及填写不规范的行动提出响应的处理看法.
第三章报销原则
1、预算内的费用方可直接报销.
2、所有的报销均遵守“谁支出.谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销本身费用的行动.
3、严禁报销虚伪费用的行动.
4、无预算或预算外的费用报销须经副总司理签订看法.总司理或董事长赞成后方可列支.
5、每办一次营业,应当填写一张报销申请单.营业接待费用.物质倾销.餐费不管金额大小,一律每产生一次填写一张.笼统地在报销单上写上“×
月”的费用,或多次营业单据分不清的,财务部不予受理.
6、所有费用开支,应“先申请.后开支.再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和付出.
相干预算外费用在产生费用前,应当先书面请示副总司理.总司理得到赞成后才可以产生相干费用,果断杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总司理签名的日期为准.总司理外出时,或本身出差在外遇紧迫情形时,应德律风或邮件通知总司理,得到允许后才可进行.过后应实时填补申请表,作为报销的根据.
7、关于报帐时限,当月的时代费用最迟在次月15日前报销,差盘费盘川用必须在停止后五个工作日
内报销.过期单据,财务部不再受理,由此造成的损掉,由报销人本身承担.因单据不合请求,被退回按划定可以从新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上解释“前次退回从新填列”,以差别在正常报销时限内的单据;
被退回不得从新报销的,下次拿回再报销的,一经发明,将严正处理.特别延期(如外埠出差时光较长),需提出书面陈述,分公司由总司理签订看法后才可以报销.
8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销,年关结算后不管何种原因均不得报销上年
度费用.
9、大额付出款子必须应用支票或其他银行结算方法,超出5000元而用现金付出的,报销时必须
具体解释原因,经财务部审核,无合法的来由,一律退回.
10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡,如从出纳处领取报销现款时,需报销人签名确认.
第四章供给原始凭证和报销单填写的请求
1、因公产生经济营业时,经办人员必须向对方索取原始单据.未取得原始单据或虚伪的原始单据
一律不予报销.
2、报销时供给的原始单据必须是由税务部分监制的发票或由财务部分监制的收条,以及预算报
告.专项申请等附件.原始单据必须真实.合法,与开支的内容一致.对于标有“客户/顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写响应公司名称,本身填补填写为无效发票,不予受理.无“客户/顾客名称”的发票,不需填写.另陈述.申请等附件必须是经权限人员签字赞成的纸质件.
3、各类类型的发票应当离开粘贴,并在粘贴单上标出共×
×
张,金额×
元.单子粘贴凌乱,不
注明张数.金额的单据一律退回.
4、原始单据遗掉的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部
签订看法后方可报销.
5、报销单上所有内容均需完全填写,严禁用圆珠笔填写报销单.严禁涂改,报销单的“经办人”
务必由本身亲笔签名,单据填写不齐备和涂改的,一律不予受理.
第五章重要费用治理划定
费用治理的把关工资财务人员,财务人员应遵守《资金审批权限》和《费用预算轨制》中的划定对每笔产生费用进行核查,并实时对一些费用进行归集汇总,供给精确的财务数据.
一、会议费
1.此会议费仅指会议场地租用费.交通费.物品费.餐费等费用.
2.经办人在报销会议费用时必须遵守真实完全的原则,在报销单中需注明以下信息:
开会主题.
会议地址.物品清单,会议费用应按场租.餐费.物品费用.交通费.住宿等分类汇总,直接写会议费用×
元的不予报销.
3.在会议同时产生的运动费,嘉奖费用应单独填写报销单,按运动费用和嘉奖费用划定报销.
4.超预算或无预算举行会议,一律不予报销.
5.会议停止后一周内,会议主办方应实时筹划报销手续并筹划响应的还款手续.
二、接待费
1、经办人在报销接待费用时应附注明以下信息:
接待时光,接待目标,接待人员,陪伴人员,招
待地点的解释.
2、接待费用产生一周内,经办人应实时筹划报销手续并筹划响应的还款手续.
三、市内交通费(不含四县一市)
1、倡导节省,外出处事,应尽量乘坐公司车辆.公交车或地铁,严厉掌握出租车费,若有特别情
况需乘坐的士,应事先获得主管引导赞成.
2、产生费用后,应填写月度市内交通费汇总表(见附件1)并附车票,填写报销单后于次月15
日前实行报销程序.
3、对于出租车票,原则上必须取得税控出租车票,其实取得不了可以用手撕票代替,但果断杜绝
多张连号或不是产生月份日期的发票.
4、项目司理/助理承担本市内项目实行时代,市内交通费按每人每日20元内限额报销.
5、已享受公司车辆补贴的人员市内处事不再报销交通费.
6、对于长距离(如跨城市)的出租车票,比较长途车的票价予以报销,多出不报.
四、差盘费盘川
1、差盘费盘川指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而产生的交通费.生涯费.住宿费等.
2、因公出差必须填写公司同一格局的《出差申请单》(见附件2)一式二份,经主管引导赞成后方
可出差及报销,经主管引导审批赞成后的《出差申请单》作为考勤根据,交分解治理部存案(个中一份分解治理部签字确认作为报销根据).
3、各项费用补贴限额尺度
分地区.分级别出差补贴限额表
单位:
元
地区
住宿费(人/夜)
伙食补贴费(人/天)
市内交通费(人/天)
总监/部分司理
主管
员工
省会.直辖市
240
210
180
60
50
江.淅.粤地市及以下
160
40
其他地级市
150
130
30
县级及以下
120
100
20
备注:
公司副总司理.总司理等高管人员出差时代可根据工作须要据实报销.
凡出差介入培训.会议,由主办方同一安插食宿的,按实报销,培训.会议时代不享受伙食补贴
4.员工同一地点出差时光超出15日,或月累计出差(同一地点距离3天以内)时光超出15日的,应在当地租住衡宇住宿,由出差人根据当地市场情形提出书面申请,交财务审核,经分担引导赞成后,连同《租房协定》.房产证复印件.房主身份证复印件等材料交财务审核存案.租赁期满或协定商定的阶段性房租到期,出差人持相干发票筹划租房费用报销,产生的市内交通费按限额20元/天内据实报销.
5.两位同性员工同业出差的,应同一安插住宿,并按照单人尺度的150%报销住宿费用.
6.住宿费应在限额内据实报销,超出尺度的,无合法来由的,超出部分由出差人员自理;
确因工作须要,由出差人提出书面申请,经公司总司理审批赞成后,赐与报销.
7.住宿必须安插在有正规发票的旅店住宿,且必须开据注明单位昂首的发票,发票开据日期必须与出差时光相符,取得机打发票艰苦的,手写或定额发票必须加盖章章并注明旅店德律风号以便核实.
8.出差时代产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管引导审核后填的制费用报销单据报销.
9.公司司理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车,特别情形乘坐飞机或软席火车应经分担副总司理或总司理赞成.
五、文具.办公用品.低值易耗品.收集配件等办公费
文具.办公用品.低值易耗品.收集配件等物料用品一律由分解治理部分同一倾销,其他员工不得擅自倾销.报销时应附填写完全的倾销清单.电脑小票.供给商送货单,具体列明所购商品的明细,仓管.结算部分的验收证实才可报销.并做好各部分的领用存登记.如不克不及按划定供给附件的一律不予报销!
六、工程项目零碎倾销
1、工程项目产生的预算内的零碎配件.辅材确需现场倾销的,由项目司理提出书面申请(必须注明名称.数目.单价)经倾销商务部审核后.分担引导审批后方可购置.
2、报销时应附审批后的申请单及相符规范的货色发票方可筹划报销手续.
四、工程劳务费.搬运费等支出
1、对于已签订劳务合同的应按合同请求筹划付款手续.
2、对于暂时产生的劳务费.搬运费应附部分司理赞成的申请陈述方可筹划报销付出手续
第六章附则
七、本轨制由企业财务部负责制订.修订及解释.
八、本轨制自公司审议经由过程之日起履行.
附件1:
市内交通费汇总表
年代市内交通费汇总表
部分:
报销人:
序号
日期.时光
起点
终点
金额(元)
乘坐事由
1
2
3
4
5
6
9
10
主管引导:
附件2
员工出差申请表
填表日期:
年代日
申请部分
申请人
出差地点
出差人数
出差时光
月日时
至月日时
交通对象
所需费用
出差事由
主管引导签字
分解治理部签字
附件3
出差行程及费用明细表
出差日期:
年代日---月日单位:
日期
时光
摘要
长途车费(元)
市内交通费
住宿费
生涯补贴费尺度
现实产生
限额尺度
小计
小计计
合计
出差人:
长途车费及市内交通费应按日期.时光次序分离填写在长途车费栏及市内交通费现实产生栏;
每日填写完应鄙人面一行,填入今日小计,在今日小计行对应栏目分离填上市内交通费限额尺度.今日住宿费限额及现实产生数.生涯补贴费尺度;
最后一行填上对应栏目合计数.