年度报告半年度财务分析报告模板Word下载.docx
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38%
管理费用
44%
财务费用
利润总额
37%
净利润
运营性现金流
-67%
净现金流
-116%
销售发货
销售回款
和去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信于持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。
主营业务收入中各品种比例
金额：
万元
品种
20**年1-6月
2009年1-6月
增减
金额
比重
XXXXXXXXXX
-0.32%
1.38%
-1.31%
0.25%
合计
100%
20**年1-6月分品种收入和上年同期对比
产品名称
20**年和2009年对比
销量（盒）
无税销售额（万元）
无税单价
销量增长
销售额增长
增减说明
销量下降
销售增长
量价齐增
量的增长
价格增长
XXXXXXXXXX类合计
量价齐减
量价下降
09年无此销售
量升，价减
总体增长
和去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重壹直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。
公司总体销售收入比去年同期增长12%。
20**年1-6月分品种成本毛利和上年同期对比
累计销量（盒）
销售成本（万元）
单位成本
10毛利率
09毛利率
成本下降，毛利上升
变动不大
销价升，成本降
成本下降
成本上升
20**年1-6月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降壹个百分比。
主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。
XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。
XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至当下的5.39元/公斤；
XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至当下的401.71元/公斤；
二、现金流量情况
现金流量项目和去年同期对比变动情况
现金流量项目
增减额
增减比例
销售商品、提供劳务收到的现金
10%
购买商品、接受劳务支付的现金
26%
支付给职工及为职工支付的现金
5%
支付的各项税费
7%
支付的其他和运营活动有关的现金
12%
运营活动产生的现金流量净额
161%
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金
220%
现金及现金等价物净增加额
163%
合且现金流量表1-6月发生数（万元）
序
项目名称
1月
2月
3月
4月
5月
6月
01
03
收到的其他和运营活动的现金
04
05
支付给职工以及为职工支付的现金
06
07
支付的和其他运营活动有关的现金
11
收到的其他和投资活动有关的现金
12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
16
借款所收到的现金
18
偿仍债务所支付的现金
19
分配股利、利润或偿仍利息所支付的现金
20
支付的其他和筹资活动有关的现金
从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。
回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此壹般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。
采购较大的原因：
1、将于XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；
2、因应预测的销售增长而准备货源；
3、于原料价格回落后的采购；
20**年1-6月主要采购付现流向（万元）
项目
小计
总计
三、财务情况分析
（壹）、资产情况
20**年1-6月产成品库存和上年同期对比
品种名称
20**年库存数量（盒）
20**年库存金额（万元）
2009年同期库存数量（盒）
2009年同期库存金额（万元）
金额增长
18%
13%
-11%
131%
-28%
20%
392%
671%
xx汇总
14%
84%
31%
-1%
-2%
52%
142%
62%
139%
XXXXXXXXXX汇总
103%
-70%
890%
XXXXXXXXXX品种汇总
1143%
86%
-55%
-100%
其它
xxxxxx汇总
-27%
120%
（二）、负债情况
截止20**年6月短期借款明细
贷款行
期限
年利率
性质
担保方式
1
XXXXXXXXX
XX00万元
20**年1月1日--2011年1月1日
5.31%
运营性周转
授信
2
3
X00万元
5.84%
母公司担保
4
1500万元
四、综合财务指标分析
（壹）、净资产收益率
1、20**年1-6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：
①、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。
②、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。
③、权益乘数（和资产负债率同向变化）为1.59，上年同期的1.58加0.01
之上三因素和净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率×
资产周转率×
权益乘数）。
本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。
（二）、应收账款及存货周转天数
1、20**年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。
以20**年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费=xxxxxx×
5.31%/360×
8=xx元。
2、20**年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。
以20**年1-6月平均存货占用资金xxxxxx万元计算，增加资金占用财务费=xxxxxx×
15=xxxxxx元。
1-2项合计减少资金占用财务费xxxxxx.50元。
3、20**年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。
4、20**年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。
（三）、偿债能力指标
1、流动比率
截止20**年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。
2、资产负债率
截止20**年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。
XXXXXXX公司
20**年7月10日
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