财务管理固定资产未入账整改报告Word文件下载.docx
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最后由学校校长签字批准报销。
这种报销程序模式，从根本上杜绝了贪污公款、不记账和贪污自费等问题。
在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：
1、加强思想政治教育和法制教育，提高广大教育干部和工作人员遵守守法意识。
通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。
2、建立、完善学校的各项规章制度。
结合教育改革的实际，坚持用改革的创新方法，从机制、制度和基础入手，加强用改革创新的方法，从机制、制度和基础入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度规范行为。
3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。
加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督办法，强化制约机制，实行财务公开。
20XX年12月8日篇三：
某某机关财务管理办法
**机关财务管理办法
第一章总则
第一条为了规范机关财务行为，加强机关财务管理，保障机关工作的正常运转，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关财政、财务管理规定，结合机关实际，制定本办法。
第二条机关财务管理的原则是：
执行国家有关法律、法规和财务规章制度,保障资金安全，注重资金使用效益；
坚持保工资、保运转、严格控制“三公”经费支出的方针。
第三条机关财务管理的主要任务是：
科学合理编制预算，强化预算管理刚性；
建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化；
加强会计基础工作，定期进行财务分析，如实反映财务状况，保证会计信息质量，做到账账相符、账款相符、账证相符；
加强固定资产管理，发挥资产的最大使用效益，防止国有资产流失；
对机关经费收支活动进行账务控制和监督。
第四条机关财务由财务处、办公室组织实施和管理。
第二章预算管理
第五条财务处负责机关经费年度预算的编制、执行、监督。
结合财政年度部门预算编制要求，根据机关各项工作需要，编制年度财务收支预算、决算报告。
第六条会议费及4000元以上的汽车费用、办公用品、电子设备、低值易耗品、印刷费、办公设备维修费、房屋维修费、固定资产购置费实行预算管理，事前编制预算报告，按照审批权限报批。
第三章收入管理
第七条财务处要按照财政预算安排，及时做好工资津贴、行政经费和专项资金等预算收入的拨入工作。
第八条机关房屋租金等各项“非税收入”统一由财务处收缴、核算和管理，坚持“小金库”零设置。
第四章支出管理
第九条机关财务开支分为人员支出、日常公用办公支出、对个人和家庭的补助支出、项目经费支出。
人员支出包括基本工资、统一津补贴、奖金、社会保障缴费等。
日常公用支出包括办公费、印刷费、培训费、招待费、福利费、劳务费、物业管理费、维修费、办公设备购置费、交通工具购置费、租赁费等。
对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴等。
第十条机关干部、职工因公需支出资金时，应按审批权限报批后方可开支。
机关财务室在预算限额内，凭有效报销凭证，予以审核报销，在机关经费账户中列支。
第五章审批管理
第十一条机关经费开支的审批实行分级负责的管理办法，按经费支出的数额确定审批权限，实行“分段式”审批管理。
第十二条各项经费开支需按审批权限审批，凭有效凭证核销。
第十三条职工工资、离退休费、统一津补贴、奖金、补助费等涉及职工个人的经费开支按
人事部门下发的通知办理。
第十四条公务出差实行定任务、定时间、定地点、定人数。
省内出差须经分管局长审批，符合财政规定的差旅费，由分管局领导签批报销；
住宿费超支的，须经财务处负责人签批后报销。
省外出差须经局长审批，需要乘坐飞机的，需经局长批准，机票及差旅费经局长签字后财务室审核报销。
第十五条汽车运行费用、办公用品、电子设备、低值易耗品、印刷费、电话及网络运行费、办公设备维修费、房屋维修费、固定资产购置费等正常经费支出，4000元及以下的经办公室负责人签批后财务室审核报销；
超过4000元—10000元的经财务处负责人签批后报销；
超过10000元一15000元的经财务处签署意见后由分管财务局长签批报销；
超过15000元—100000元的经财务处负责人签署意见后局长签批报销。
100000元以上的经费开支，事前需经局长办公会研究，开支后经局长签批后财务室审核报销。
市内开会、办理公务乘坐出租车等的交通工具的交通费可以凭会议通知或其他证明由办公室审核报销。
第十六条公务接待费按照行政事业单位内部控制规范实施的精神，实行“经办与审核分离”的内控管理，6000元以内的公务接待费开支须经办公室负责人签字确认后由财务处负责人审核报销；
6000元—10000元以内的公务接待费开支，须经办公室负责人签字确认后由分管财务的局领导审批报销；
10000元及以上的公务接待开支，须经办公室负责人签字确认后由局长审批报销。
第十七条会议费
1、全省粮食局长会议食宿费均由局机关承担；
其他会议未获局长批准的住宿费由参会人员自理，伙食费视情况按预算审批意见办理。
2、会议伙食为：
市、州、地粮食局长会议160元／天、人，纪检、机关党委会议140元／天、人，经审批获准由局机关经费开支的处室业务会议120元／天、人。
3、严格会议经费预算管理，会前需编制会议经费预算，经财务处审核后报分管财务局长审批，会后在审批的预算金额内核销。
第十八条报刊费
报刊征订由办公室负责办理。
各处室除规定订阅的《人民日报》、《贵州日报》以外，根据工作需要，处室人员在5人以内（含5人）的可订阅1份报刊；
处室人员在5人以上的可订阅2份报刊。
上述规定范围的报刊费由办公室负责人签批财务室审核报销。
超额订阅报刊的费用，超支部分由各处室自行承担。
离退休干部报刊费厅级按照每人每年530元、离休处级每人每年300元、退休处级以下干部每人每年40元标准，由离退休干部处造册财务室发放。
第十九条其它费用
1、借用、聘用人员工资、遗属补贴由人事教育处核准，财务室凭人事教育处通知造册发放。
2、离退休职工，经离退休干部处负责人审批后，每年可在300元开支范围内凭发票等有效凭证报销老年大学学费，
学校财务整改报告范文
高关初级中学财务整改报告县纪委、监察局：
根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改
情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了
高关初级中学财务整改领导小组。
组长:
妥文华（校长）副组长:
羊豪（副校长）组员:
齐学勇、马福财、妥文祥、
宁得省、马启云（会计）。
二、依据制度要求认真进行整改在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。
三、存在问题
20XX年094号记账凭证中，20XX年1---12月工会经费应由个人承担支付，因我校对政
策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会
协商后，由县总工会将20XX年1---12月份的工会经费退回，并及时入了账。
（附有缴费收据
及银行进账单）财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用
资金来作后遁。
为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。
自
觉接受上级领导、全校教职工的监督。
做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。
使学校的
义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，
使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
高关初级中学
20XX年10月14日篇二：
马街中心学校财务整改报告马街中心校20XX年财务业务整改报告凤庆县教育局计财股：
我中心校根据《云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通
知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20XX年9
月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情
况汇报如下
马街中心校财务整改领导小组。
李中卫（校长）副组长:
茶争茂（副校长）
组员:
李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。
通过查看20XX年9月至20XX年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没
有问题，无需整改。
存在问题：
1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；
2、在会计凭证中没有
盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；
3、固定资产报废手续不规范。
对全
校资产清查上报工作不够细致。
整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺
的内容整改完整。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首
先要用资金来作后遁。
为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[20XX]97号文件作标准，
努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。
坚持每月对经费的收支由财务
审核小组审核后，再进行报账、公示。
将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、
全校教职工的监督。
使学校的义务教育保障机制
经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障
机制经费发挥最大的效益。
特此报告凤庆县小湾镇马街中心学校二0一一年九月二十八日篇三：
党固小学财务整改措施普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整改措施普定县马场镇党固小学20XX年12月15日20XX年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，
存在较多的问题及不规范。
认真阅读了普教科字[20XX]293号文件关于印发《普定县教育系
统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[20XX]356号文件关于规范普定县教育系统账
务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。
对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领
导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支
出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。
并将所有相关
的资料进行公示，并将公示图片存档。
七、认真清理和核对了20XX年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了
清理和纠正。
由于将20XX年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周
全，导致学校负债，学校确定在20XX年将所欠债务清还。
并从节约、保证教学有序的开展，
将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好20XX年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按
照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。
在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制
度。
要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、
程序和方法。
十一、学校决定在20XX年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。
通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规
范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。
在今后工作中，学校将继续学习
和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。
篇四：
财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。
我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们及时做了清理核对，并补全了
凭证。
并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。
保证了凭证的
真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
严防在工
作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。
今后我们
一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并
及时自查，认真审核。
明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇五：
财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20XX年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位
对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。
要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反
思，找差距，寻原因。
使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为20XX年4月至5月保监局检查报表太多，同时和
各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：
（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，
严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后
方可报销，避免领导未签字而支出现金。
所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是
指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。
保证凭
证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；
谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、
挽回和改正。
严防在工作中出现纰漏。
篇三：
事业单位财务整改报告
整改报告案例20XX
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：
一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；
二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；
三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；
四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制20XX年预算时已进行了纠正；
对调剂的基建项目资金，已于20XX年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；
对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；
违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；
对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；
对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；
对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；
但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。
近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:
区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;
部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;
乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
（一）财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
（二）税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。
据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;
雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。
决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。
有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
（四）财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。
还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。
有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。
地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。
有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。
加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。
有的单位未制订票据的管理、使用制度。
收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。
县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
（一）财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。
在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
（二）工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。
有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。
地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
（三）财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;
二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。
如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的
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