评估审计.docx
《评估审计.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《评估审计.docx（13页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
评估审计
A10016《预约定价安排正式申请书》
预约定价安排正式申请书
税务局：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则,以及中华人民共和国政府与 国政府间签订并执行的税收协定的有关规定，按照你局 年 月 日送达我企业的《预约定价安排正式会谈通知书》（ 税预约〔 〕 号）的要求，现就我企业与
关联方的业务往来，提出预约定价安排的正式申请，请予签收。
附报资料：
共 份 页
1．
2．
3．
┊
企业名称（盖章）：
纳税人识别号：
□□□□□□□□□□□□□□□
法定代表人（签章）：
年 月 日
【表单说明】
填报本申请书至少应附报如下资料：
1．相关的集团组织架构、企业内部结构、关联关系、关联交易情况；
2．企业近三年财务、会计报表资料，产品功能和资产（包括无形资产和有形资产）的资料；
3．安排所涉及的关联交易类别和纳税年度；
4．关联方之间功能和风险划分，包括划分所依据的机构、人员、费用、资产等；
5．安排适用的转让定价原则和计算方法，以及支持这一原则和方法的功能风险分析、可比性分析和假设条件等；
6．市场情况的说明，包括行业发展趋势和竞争环境；
7．安排预约期间的年度经营规模、经营效益预测以及经营规划等；
8．与安排有关的关联交易、经营安排及财务成果方面的信息；
9．是否涉及双重征税等问题；
10．涉及境内、外有关法律、税收协定等相关问题
A10017《预约定价安排续签申请书》
预约定价安排续签申请书
税务局：
我企业与你局 年 月 日签订的预约定价安排将于 年 月 日期满，期满后，与关联方之间未来年度（即 年度至 年度）的业务往来，与现行预约定价安排中所述事实和相关环境相同或类似，不会发生实质性变化，故提出续签预约定价安排的申请，请予研复。
企业名称（盖章）：
纳税人识别号：
□□□□□□□□□□□□□□□
年 月 日
附件：
1．现行预约定价安排（复印件）
2．相关年度执行安排情况的报告
3．说明现行安排所述事实和相关环境未发生实质性变化的证明材料以及所要求续签安排年度的相关预测情况等。
【表单说明】
无。
A10052《企业关联关系认定表》
企业关联关系认定表
所属年度（ ）
企业名称（公章）：
纳税人识别号：
□□□□□□□□□□□□□□□
关联方名称
关联关系类型
认定事实
备 注
企业负责人确认签字：
税务调查人员签字：
【表单说明】
一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：
税务调查人员对企业与其关联方的关联关系进行审核认定时使用。
三、“关联关系类型”：
应按以下关联关系认定标准逐条进行认真审核认定，并填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码。
A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；
B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保；
C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；
D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；
E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；
F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；
G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；
H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到第A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
四、“认定事实”：
填写具体认定关联关系内容。
五、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
六、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
A10053《企业关联交易认定表》
企业关联交易认定表
金额单位：
人民币元
企业名称（公章）
所属年度：
纳税人识别号
□□□□□□□□□□□□□□□
关联方名称
类 型
内 容
企业自报额
核增（减）额
认定额
企
业
与
关
联
方
业
务
往
来
情
况
购销
融通资金
劳务
有形资产
无形资产
合 计
企业负责人确认签字：
税务调查人员签字：
【表单说明】
一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定设置。
二、适用范围：
税务机关对企业关联交易额审核认定时使用。
三、“内容”：
填写具体关联交易内容，如销售商品、购进材料、提供劳务、接受劳务、融入资金、融出资金、受让无形（固定）资产、出让无形（固定）资产等。
四、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
五、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
A10054《企业可比性因素分析认定表》
企业可比性因素分析认定表
A企业名称（公章）：
纳税人识别号：
□□□□□□□□□□□□□□□
B1企业名称：
B2企业名称：
可比因素
分类
认定项目
A
企业
B1
企业
B2
企业
一、交易资产或劳务特征
（一）有形资产的转让
1．产品的物理特性
2．产品质量
3．产品数量
（二）劳务的提供
1．劳务的性质
2．劳务的范围
（三）无形资产的转让
1．交易形式（如使用权许可或销售）
2．资产类型（如专利权、商标或专有技术）
3．保护期限和程度
4．使用该资产的预期收益
二、功能风险分析
（一）研发
1．研发功能
2．研发风险
（二）生产
1．生产功能
2．生产风险
（三）营销
1．营销功能
2．营销风险
（四）销售和分销
1．销售和分销功能
2．销售和分销风险
（五）管理和其他服务
1．管理和其他服务功能
2．管理和其他服务风险
三、合同条款
1．书面合同条款是否与经济实质一致
2．书面合同条款是否合理
3．合同条款对可比分析是否有实质性影响，如有能否消除
四、经济环境
1．企业处于何种发展阶段
2．产品处于何种发展阶段
3．企业所处地理位置
4．市场规模
5．市场竞争程度（如垄断、寡头、完全竞争等）
6．买卖双方相对竞争地位（有无讨价还价能力）
7．替代商品或劳务的可获得性
8．特定区域内的供求水平
9．消费者购买力
10．政府制定的市场规则的性质和范围（有无优惠政策）
11．生产成本（包括土地、劳动力和资本成本）
12．运输成本
13．市场经营环节（零售或批发）
14．交易日期及时间
五、经营策略
1．企业创新和新产品开发
2．多元化经营程度
3．风险规避
4．对政治变动的评价
5．对现有及计划实施的劳动法规的影响
6．市场渗透计划
7．其他影响企业日常经营的因素
企业负责人确认签字：
税务调查人员签字：
【表单说明】
一、税务机关对企业填制的《企业可比性因素分析表》进行可比性分析认定时填写本表。
二、本表作为税务机关可比性因素分析认定的范本，具体内容可视实际情况增减或修改。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的可比企业，可比企业数量可视实际情况增减。
四、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
五、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
A10022《预约定价安排正式申请延期报送申请书》
预约定价安排正式申请延期报送申请书
企业 名称
法定代表人
纳税人识别号
□□□□□□□□□□□□□□□
财务负责人
及联系电话
申请
延期
报送
的原
因和
时限
企业名称（盖章）：
法定代表人（签章）：
年 月 日
【表单说明】
无。
A10005《纳税情况自查报告表》
纳税情况自查报告表
纳税人名称
纳税人识别号
税务约谈日期
填表日期
差错内容
项目
凭证号码
摘要
金额
应补税额计算
税种
税目
所属期起
所属期止
计税金额
税率
应补税额
滞纳金
增值税调整留抵数
企业所得税调整应纳税所得额
企业所得税调整应纳税额
自查说明
调帐记录
声明：
我（单位）自愿依法履行纳税义务，将自查应补税款计_____________元、滞纳金计_____________元，于________年____月____日前按规定申报缴纳。
法定代表人（负责人）签名：
填表人签名：
填表单位（公章）
【表单说明】
1.本通知书依据《国家税务总局关于印发纳税评估管理办法（试行）的通知》设置。
2.适用范围：
对纳税人进行纳税评估时使用。
升级会员 