固定资产购置验收领用流程说明.doc
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流程说明
一、流程名称：
固定资产购置、验收、领用流程
二、流程编号：
GYGFC-ZW-005
三、流程目的
明确固定资产（信息产品除外）的购置、验收、领用的整个过程
四、流程目标
规范固定资产购置、验收、领用管理工作
五、流程负责人
直接负责人：
总务部间接负责人：
财务部门、需求部门、公司领导
六、流程描述
1）申购部门根据实际需求提出设施购置申请并填写设施购置申请单第一栏交给主管副总审批；
2）经主管领导审批后由总务部进行判断是否能够内部调剂；
3）对于能够内部调剂的总务部进行内部调剂；并同时更新设施管理卡、在设施管理一览表中注明；
4）申购、领用部门办理调剂后的领用手续；
5）对于不能内部调剂的由总务部填写设施购置申请单第二栏（两联）交由公司主管副总、财务总监、总经理、董事长审批；
6）经公司主管领导、财务总监、总经理、董事长审批后由总务部进行购置、验收、调试并填写设施收货验收登记表；
7）对于验收不合格的资产应填写不合格记录并办理退货事宜；
8）经验收合格后总务部填写设施验收单，并将设施购置申请单第一联、购置发票、设施验收单报送财务部；
9）总务部应建立设施管理卡和设施档案，在设施管理一览表中登记，并将相关单据并存档；
10）财务部审核后交公司主管副总、总经理、董事长进行审批；
11）经公司主管领导、总经理、董事长审批后到财务部进行报销；
12）最后由申购部门到总务部办理领用手续。
七、流程文件、表单
《设施购置申请单》《设施管理卡》《设施收货验收、登记表》《设施验收不合格记录》《发票》《设施验收单》
八、业务风险
固定资产的购买是否符合公司的要求
九、流程控制点
公司领导审批设施购置申请单
控制目的：
确保所购资产是必须的
控制手段：
公司主管副总、财务总监、总经理、董事长的审批
控制依据：
基础设施和工作环境控制程序
固定资产购置的验收
控制目的：
确保购置资产的质量
控制手段：
验收并填写设施验收单，不合格设施填写设施验收不合格记录
控制依据：
基础设施和工作环境控制程序
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