债券试题Word下载.docx

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3、关于债券发行主体论述不正确的是（）。

A.政府债券的发行主体是政府

B.公司债券的发行主体是股份公司

C.凭证式债券的发行主体是非股份制企业

D.金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构

C

[多项选择题]

4、国际债券的种类包括（）。

A.外国债券

B.亚洲债券

C.美洲债券

D.欧洲债券

A,D

5、凭证式债券提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及褶应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的（）收取手续费。

A.7‰

B.2‰

C.5‰

D.6‰

B

6、关于我国的国际债券描述正确的是（）。

A.1982年我国首次在国际市场发行国际债券

B.1993年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券

C.1987年lO月，财政部在德国法兰克福发行了3亿马克的公募债券，这是我国经济体制改革后政府首次在国外发行债券

D.2007年国家开发银行和中国进出口银行在国际市场各发行l期美元债券，发行额各为7亿美元

A,B,C,D

[判断题]

7、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。

金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，通常被称为金边债券。

（）

错

8、龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自欧洲的主要国家，而且他们都是债券发行的原始购买者。

（　）

参考解析：

掌握国际债券的定义、特征和分类。

9、混合资本债券到期前，如果同时出现以下情况：

最近日期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，并且最近l2个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。

对

10、我国记账式国债的发行分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行以及同时在银行间债券市场和交易所市场发行（又称为跨市场发行）3种情况。

11、以下关于金融债券的说法，正确的有（）。

A.发行主体是银行或非银行金融机构

B.金融机构信用度较高

C.对于金融机构来说，吸收存款和发行债券都是它的资金来源，都构成它的负债

D.发行债券是金融机构的主动负债，金融机构有更大的主动权和机动权

12、债券是一种的（）凭证。

A.债权债务

B.所有权、使用权

C.设权

D.转让权

掌握债券的定义、票面要素、特征、分类。

13、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行的记账式附息国债属于（）。

A.国家重点建设债券

D.特别国债

D

了解我国特别国债、长期建设国债、政府支持机构债券、政府支持债券的发行目的和发行情况。

14、商业银行次级债务是指固定期限不低于（）年的债务。

A.3

B.4

C.5

D.6

熟悉我国金融债券的品种和发行概况。

15、2008年将企业债券发行核准程序改革为（）。

A.先核准规模，后核准发行

B.先核准发行，后核准规模

C.仅核准规模

D.仅核准发行

熟悉我国企业债的管理规定。

16、合格投资者指具备购买次级债的独立分析能力和风险承担能力的（）法人。

A.仅限于境内

B.仅限于境外

C.境内和境外

D.欧洲

17、下列关于附息债券的说法正确的有（）。

A.在债券存续期内，对持有人定期支付利息（通常每半年或每年支付一次）

B.按照计息方式可分为固定利率债券和浮动利率债券

C.可以根据合约条款推迟支付定期利息，称为"

缓息债券"

D.债券持有人必须在债券到期时一次性获得还本付息，存续期间没有利息支付

A,B,C

18、政府债券的特征有（）。

A.安全性高

B.流通性强

C.收益稳定

D.低税待遇

掌握政府债券的定义、性质和特征。

19、商业银行债券的品种包括（）。

A.普通债券

B.次级债券

C.混合资本债券

D.小微企业专项金融债券

20、中国债券市场首次引入的外资机构发行主体是（）。

A.德意志银行

B.国际金融公司

C.亚洲开发银行

D.英格兰银行

B,C

掌握外国债券和欧洲债券的概念、特点。

21、私募证券是指向特定的投资者发行的证券，私募债券的发行对象一般是特定的机构投资者。

熟悉各类债券的概念与特点。

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22、个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税。

23、地方债券的收入不列入地方政府预算。

熟悉地方债券的发行主体、分类方法以及我国地方政府债券的发行情况。

24、从2003年开始，中国人民银行正式发行中央银行票据，并将发行和回笼中央银行票据，作为公开市场操作的重要货币政策工具。

熟悉中央银行票据的性质和作用。

25、发行人进入国际债券市场的门槛比较高，必须由国际著名的资信评估机构进行债券信用级别评定。

掌握国际债券的定义、特征和分类。

26、2001年5月17日，中国政府在海外成功发行了总值达15亿美元的欧元和美元债券。

这是中国政府自1998年12月以来首次在国际资本市场上发行债券。

27、2005年我国允许符合条件的国际开发机构在我国国内发行人民币债券（即熊猫债券）。

了解亚洲债券市场。

28、亚洲债券市场的发展源于人们对1997年东南亚金融危机的反思。

29、外国债券在我国募集的人民币资金可以直接汇出境外使用。

30、欧洲债券是在20世纪60年代初期随着欧洲货币市场的形成而出现和发展起来的。

31、欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。

32、外国债券的特点是债券发行人和债券的面值货币属于一个国家，发行市场则属于另一个国家。

33、国际债券市场的计价货币往往是国际通用货币。

34、发行国内债券不存在汇率风险，但是发行国际债券却存在汇率风险。

35、定向工具可以向社会公众发行。

36、中小非金融企业发行集合票据应有承销机构承销，并可在银行间债券市场流通转让。

37、中期票据指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。

38、企业债券的发行应组织承销团以余额包销的方式承销。

39、在我国，企业债券主要是以大型的企业为主发行的；

公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准的都有发行机会。

熟悉我国公司债券和企业债券的区别。

40、我国企业债券募集资金的使用不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式。

41、附权益权证债券允许权证持有人可以以约定的价格购买发行人的普通股票。

熟悉各种公司债券的含义。

42、对于发行人来说，发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。

43、不动产抵押公司债券是抵押证券的一种，信用公司债券属于无担保证（）券范畴。

44、财务公司发行的债券可以没有担保。

45、债券人可以向其他合格投资者转让次级债。

46、保险公司次级债的本金和利息的清偿顺序在保单责任和其他负债之前。

47、证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券，但是不包括次级债券。

48、我国《证券公司借入次级债务规定》所称的次级债务，是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。

49、混合资本债可以公开发行也可以定向发行。

50、混合资本债兼具股本性质和债务性质。

51、商业银行的次级定期债务的募集方式是商业银行向具有企业法人资格的目标债权人定向募集。

52、符合条件的商业银行可以直接发行金融债券，不需要向中央银行申请。

53、混合资本债券到期前，如果同时出现最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利的情况，则发行人必须延期支付利息。

掌握我国金融债券的管理规定。

54、国家开发银行在银行间债券市场是仅次于财政部的第二发债主体，发行金融债券已成为它筹措资金的主要方式。

掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类。

55、在欧美很多国家，由于商业银行和其他金融机构多采用股份公司这种组织形式，所以这些金融机构发行的债券与公司债券一样，一般归类于公司债券。

56、金融债券的发行应该由具有债券评级能力的信用评级机构进行信用评级。

57、我国的金融债券可以在全国银行间债券市场公开发行，但不可以定向发行。

58、目前，我国的金融债券在全国银行间债券市场发行和交易。

59、自2007年以来Shibor在我国债券发行定价中发挥基础利率作用，不仅以Shibor为基准发行浮息债，还有部分短期融资券和中期票据、企业债券也参照Shibor定价。

60、《2011年地方政府自行发债试点办法》规定，2011年发债规模限额当年有效并且可以结转下年。