AM在建工程结算流程.docx
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AM在建工程结算流程
第五章-AM05_在建工程结算流程
1.流程说明
此流程描述了固定资产/在建工程PO采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程。
本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。
在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算。
相关附件：
在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单
注意事项：
1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理.
2）结算规则的合理性与合法性
3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额
4）固定资产的分类及编号处理正确、规范
2.流程图
3.
系统操作
3.1.操作范例
在建工程结算：
1）在建工程主数据创建：
同仁宿舍改造工程主数据创建
2）在建工程过帐：
同仁宿舍改造工程过帐
3）固定资产主数据创建：
同仁宿舍
4）在建工程结算：
同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍
5）跨公司代码在建工程结算:
装修费用
a）在建工程主数据创建（总公司下）
b）在建工程过帐：
装修工程过帐
c）固定资产主数据创建（分公司下）
d）在建工程结算：
装修费用价值转移至分公司固定资产（递延资产）
3.2.系统菜单及交易代码
1）在建工程主数据创建：
同仁宿舍改造工程主数据创建
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
2）同仁宿舍改造工程过帐
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
外部购置?
有供应商
交易代码：
F-90
3）固定资产主数据创建：
同仁宿舍
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
4）在建工程结算
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
在建工程资本化
交易代码：
AIAB
5）跨公司代码在建工程结算:
装修费用
a）在建工程主数据创建（总公司下）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
b）在建工程过帐：
装修工程过帐
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
外部购置?
有供应商
交易代码：
F-90
b）固定资产主数据创建（分公司下）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
c）在建工程结算：
装修费用价值转移至分公司固定资产（递延资产）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
在建工程资本化
交易代码：
AIAB
3.3.
系统屏幕及栏位解释
2）在建工程主数据创建：
同仁宿舍改造工程主数据创建
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。
震旦在建工程资产类型A4000。
A4000：
在建工程
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1：
同时创建1个相同属性的资产
参照：
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照：
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照：
公司代码
参照资产所属公司代码
按键进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
在建工程名称
同仁宿舍改造
描述2
未使用
资产主编号文本
在建工程主体的名称
缺省为描述1内容
数量
该在建工程编号下在建工程单位的个数及计量单位
1
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011071：
震旦总部财务部
执照牌号
未使用
未使用
资产停用
标记在建工程已处于停止状态
未使用
选择“折旧范围”进入下一画面
根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。
2）同仁宿舍改造工程过帐
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
外部购置?
有供应商
交易代码：
F-90
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
2001/03/28
凭证类型
根据业务性质对会计记帐凭证的分类。
不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续
KR：
供应商应付帐款记帐
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期
2001/03/28
记帐期间
凭证过帐期间
3
货币
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
换算日期
外币折算日
未使用
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统内部给号
参照
供应商提供的原始发票号
凭证抬头文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
同仁宿舍改造工程合同款
记帐码
用于指定行项目的借贷方和科目
31：
应付帐款贷方
帐户
指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商编号
：
应付帐款-上海九思建筑工程有限公司
特别G/L
对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目
按键进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
45000：
应付供应商帐款入帐金额
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
付款条件
基于现金折扣的付款条件。
0001：
立即付款，净到期
收付基准日期
帐龄起算日
2001/03/28
文本
行项目的交易事项描述
同仁宿舍在建工程款
记帐码
用于指定行项目的借贷方和科目
31：
应付帐款贷方
帐户
指定总帐科目。
对于资产过帐，指定资产编号
特别G/L
特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方
未使用
业务类型
资产交易事项的分类。
不同的业务类型决定不同的会计处理方式
100：
外部资产购置。
新公司代码
为下一行项目的公司代码
按进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
45000：
在建工程-同仁宿舍改造
税码
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
资产价值日
资产资本化日期。
固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧
2001/3/28
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
行项目的交易事项描述
同仁宿舍在建工程款
按<模拟>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
31：
资产借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
科目简短说明
科目短描述
应付帐款-上海九思建筑工程有限公司
税
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
金额
凭证金额
45,000
按<保存>产生过帐会计凭证
2）同仁宿舍固定资产创建
同仁宿舍固定资产创建工程参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
3）在建工程结算
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
在建工程资本化?
分配
交易代码：
AIAB
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
4000009：
同仁宿舍改造工程
按<执行>进入下一画面；
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
4000009：
同仁宿舍改造工程
状态
显示该在建工程是否建立结算规则
红色指示灯显示尚未建立结算规则
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
凭证日期
会计凭证日期
2001/3/28
TTY
资产交易事项的分类。
不同的业务类型决定不同的会计处理方式
100：
外部资产购置。
资产价值日
在建工程入帐日
2001/3/28：
在建工程价值增加
记帐金额
会计凭证金额
45000
选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
类
定义结算接收方的类。
AOF下定义的在建过程结算接收方只有资产一种类型
FXA：
资产
结算接收方
在建工程价值转移的接收方
%
在建工程价值转移的比例
100：
100%转移
权数
接收方接受在建工程转移的比例
按<退出>进入下一画面
状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。
按<执行结算>进入下一画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
次级编号
属于同一资产编号的可分辨/拆解部分
凭证日期
会计凭证日期
2001/3/28
资产价值日
资产资本化日期。
资产资本化日期。
固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧
2001/3/28：
同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧
记帐日期
资产入帐日期。
资产计入资产负债表起始日
2001/3/28
期间
资产记帐期间
3
文本
会计凭证摘要
在建工程结算至同仁宿舍：
凭证摘要
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
AA：
资产记帐
测试运行
系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证
明细清单
系统显示过帐详细信息
按<执行>进行在建工程结算操作。
并进入下一画面
。
5）跨公司代码在建工程结算:
装修费用
a）在建工程主数据创建（总公司下）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
递延资产在建工程创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
b）在建工程过帐：
装修工程过帐
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
外部购置?
有供应商
交易代码：
F-90
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
2001/07/19
凭证类型
根据业务性质对会计记帐凭证的分类。
不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续
KR：
供应商应付帐款记帐
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期
2001/07/19
记帐期间
凭证过帐期间
7
货币
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
换算日期
外币折算日
未使用
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统内部给号
参照
供应商提供的原始发票号
凭证抬头文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
展厅装修费
记帐码
用于指定行项目的借贷方和科目
31：
应付帐款贷方
帐户
指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商编号
11000049：
应付帐款-上海华星
按键进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
10000：
应付供应商帐款入帐金额
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
付款条件
基于现金折扣的付款条件。
0001：
立即付款，净到期
收付基准日期
帐龄起算日
2001/07/19
文本
行项目的交易事项描述
展厅装修费
记帐码
用于指定行项目的借贷方和科目
70：
资产借方
帐户
指定总帐科目。
对于资产过帐，指定资产编号
特别G/L
特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方
未使用
业务类型
资产交易事项的分类。
不同的业务类型决定不同的会计处理方式
100：
外部资产购置。
新公司代码
为下一行项目的公司代码
按进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
10000：
应付供应商帐款入帐金额
税码
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
资产价值日
资产资本化日期。
固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧
2001/07/19
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
行项目的交易事项描述
展厅装修费
按<模拟>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
31：
资产借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
科目简短说明
科目短描述
应付帐款-上海华星
税
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
金额
凭证金额
10000
按<保存>产生过帐会计凭证
b）固定资产主数据创建（分公司下）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
资产?
创建
交易代码：
AS01
递延资产主数据创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
c）在建工程结算：
装修费用价值转移至分公司固定资产（递延资产）
路径：
会计?
财务会计?
固定资产?
过帐?
在建工程资本化
交易代码：
AIAB
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
4000017：
展厅装修费
按<执行>进入下一画面；
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
4000017：
展厅装修费
状态
显示该在建工程是否建立结算规则
红色指示灯显示尚未建立结算规则
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
凭证日期
会计凭证日期
2001/7/19
TTY
资产交易事项的分类。
不同的业务类型决定不同的会计处理方式
100：
外部资产购置。
资产价值日
在建工程入帐日
2001/7/19：
在建工程价值增加
记帐金额
会计凭证金额
10000
选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
类
定义结算接收方的类。
AOF下定义的在建过程结算接收方只有资产一种类型
FXA：
资产
结算接收方
在建工程价值转移的接收方
%
在建工程价值转移的比例
100：
100%转移
权数
接收方接受在建工程转移的比例
按<退出>进入下一画面
状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。
按<执行结算>进入下一画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
次级编号
属于同一资产编号的可分辨/拆解部分
凭证日期
会计凭证日期
2001/7/19
资产价值日
资产资本化日期。
资产资本化日期。
固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧
2001/3/28：
同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧
记帐日期
资产入帐日期。
资产计入资产负债表起始日
2001/7/19
期间
资产记帐期间
7
文本
会计凭证摘要
在建工程结算至展厅装修费：
凭证摘要
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
AA：
资产记帐
测试运行
系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证
明细清单
系统显示过帐详细信息
按<执行>进行在建工程结算操作。
并进入下一画面
。
3.4.显示凭证
显示资产过帐凭证
路径：
会计?
财务会计?
总分类帐?
凭证?
显示
交易代码：
FB03
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
会计年度
凭证记帐年度
2001：
资产会计凭证记帐年度
按进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
75:
资产贷方
帐户
科目编号
：
固定资产-非生产用房的科目编号
科目简短说明
科目短描述
4000017：
在建工程编号
税
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
金额
凭证金额
10000
文本
会计凭证摘要
在建工程结算至展厅装修费
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F016：
震旦家具厦门分公司
会计年度
凭证记帐年度
2001：
资产会计凭证记帐年度
按进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
70:
资产借方
帐户
科目编号
：
其他递延支出-非生产用房的科目编号
科目简短说明
科目短描述
4000017：
在建工程编号
税
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
金额
凭证金额
10000
文本
会计凭证摘要
在建工程结算至展厅装修费
升级会员 