项目财务计划Word格式.doc

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通过线上、线下的大力推广，利用事件营销和口碑营销，吸引媒体和大众的关注，初步打开市场，建立知名度。

目标：

维护和完善核心服务功能，吸引用户注册量达到10,000。

第一年是创业期，网站关注与初期推广计划的宣传效果和网站核心的问答功能的实现。

（2）发展期目标（2012.10-2013.10）

实现所有功能，关注用户体验，改善已有服务功能，关注网站安全及服务器稳定性。

宣传取得一定成效，网站知名度得到大幅提升，用户间的互动成为最有效的宣传手段，可适当削减市场推广费用，增加技术研发资金。

巩固已有市场，达到50，000以上忠实用户以及百万注册用户。

整合已有资源，寻求风险投资商，完成第一次融资。

（3）扩张期目标（2013.10-2014.10）

优化服务，开发增值业务平台，拓宽网站业务领域。

在前两年的基础之上，已有绝大多数网民知晓“问衣网”，在此阶段积极地促使知情用户转变为注册用户、注册用户转变为活跃用户，增加用户黏性，同时针对新面世的增值业务进行二次推广。

实现网站服务的多样化，吸引更多注册用户。

根据网站规模和市场前景，策划并实现第二次风险融资，进一步增强网站经济实力。

（4）长期目标

在网站发展良好的情况下，寻求更好的业务领域，开发更先进的技术，取得更大的差异化竞争优势，然后针对内、外部环境制定合理的战略方案，以指导下一步发展方向。

第七章财务计划

7.1投资分析

7.1.1融资计划

“问衣网”于2011年10月正式投放使用，启动资金为团队成员共同出资30万元。

根据初步估计，在创业期之后完成第一次融资，引入资金50万元，为后期拓展业务领域提供资金支持。

第二年网站处于发展期，已拥有一批忠实用户，形成一定规模，可以获得大量商业合作机会初步实现盈利。

第三年，为增值业务平台的开发寻求第二次风险投资，为网站的迅速崛起助力，初步占领中国社会化垂直问答网站的女性市场。

7.1.2资金来源与运用

（1）预计现金流出

网站运营初期资金主要用于固定资产和无形资产的购买、市场推广费用、职工薪酬等。

详情如下表所示：

表7.1.2a资金主要来源与运用（单位：

元）

（2）预计现金流入

①广告盈利

在网站拥有可观流量的前提下，可吸引商家合作，获得广告盈利。

②信息支持盈利

用户使用网站，我们可以获得相关的需求信息，在不侵犯他人权益的基础上，为公司、组织提供最佳的活动、商演计划建议书，促进公司、组织更好地宣传相关产品和服务，同时也为用户提供便利。

③增值业务收入

网站发展成熟之后会开拓增值业务平台，带来更多收益。

表7.1.2b前三年主要收入明细表（单位：

（3）预计净收入篇二：

项目前期财务工作计划

为了适应项目财务工作的需要，提前做好准备工作，现对xxx项目前期财务工作做如下计划

一、目前财务现状

目前没有固定财务人员，财务岗位不健全，核算监控不完善，公司账务未能及时处理，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，也不能及时、合理地进行纳税申报。

二、财务工作计划

1、力求会计核算信息化，提高工作质量及效率

（1）确立财务核算软件

项目还未建立财务软件核算，如采用纯手工核算，既不能保证财务核算的正确性，又增加财务人员的工作量并且效率很低，建议公司采用《用友财务软件》进行会计核算。

考虑公司总部已购买用友软件及相关模块，分公司及项目部可以直接采用远程接入方式连接公司总部服务器，建立帐套，通过互联网进行账务处理。

远程接入方式可以大大降低财务核算成本，采用连接客户端的方式间接访问服务器，最大的保证了数据的安全性，项目财务数据及时传达到公司总部。

但远

程接入也有其局限性，它通过互联网连接服务器进行账务处理，容易受网速和电脑本身硬件的影响，导致账务处理效率有所降低，软件反应灵敏度有所下降。

如遇到不可预见的因素导致断网，则无法进行账务处理。

总体来说，远程接入方式的优点大于其缺点，建议公司采用。

（2）建好重点核算的会计科目

生产成本、制造费用、库存材料、应付账款等是本项目重点核算会计科目，需建立明细科目进行辅助核算，月末合理分配制造费用，这样有利于项目全程跟踪管理，准确与供货商结算，提高核算质量。

（3）及时做好日常记账工作，报送财务报表

计划每月5日前将上月票据制单完毕，与出纳核对现金及银行存款是否相符，与关联单位的会计核对清理往来明细，对于应收账款要及时催收，未收回的逾期账款要分析其原因，报告相关领导决定后做账务处理。

每月10日前，根据领导复核后的原始凭证及时结转当期损益编制财务报表一式两份，将财务报表送项目经理审批后盖上项目公章，一份报表项目存档，一份报送总部备查（报表需附上往来科目客户及供货商余额）。

报送报表后及时做好电算化财务数据的备份；

按时打印装订会计凭证、账册并及时归档。

2、严格做好日常资金使用的计划及审核工作

（1）资金计划申请

每月15日前，收集项目各部门生产管理计划申请进行审核汇总，

根据汇总资金需求量编制资金计划申请表，经项目经理审批后向总部报送申请，并通过电话、网络等通讯工具及时跟踪总部审批情况。

资金计划申请表上注明资金使用时间、金额、事由以及其他需要说明的事项。

（2）建立对外付款程序，做好资金使用审核

①资金使用审核工作计划于每月15日前统一进行。

②需通过银行转账的，首先要根据合同约定严格审查是否具备付款条件，重点审核付款时间、付款金额。

涉及支付进度款及尾款的，审核是否有相关支撑资料，如相关部门签字认可的进度报告或验收资料，项目部门相关责任人签收入库的厂家送货单、入库单；

开具的发票是否合法合规；

同时复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误；

最后通过审核达到付款条件的将资金审批表上报给项目经理审批，将项目经理审批通过的资金审批表统一递交给出纳准备汇款。

③需通过现金支付的，除审核前面②中所述的资料，若收款方为个人的需审核该个人的有效证件，并要求其开具合规收据，审核通过的将资料报送给项目经理审批后递交给出纳安排付款。

（3）做好内部费用报销审核工作

项目人员报销费用时，严格按公司的相关费用报销规定审核，对不符合规定的或者不按相关程序的一律不予办理。

（4）明确付款时间，定期汇报资金使用情况

①计划每月15号至30号为付款时间，特殊情况除外。

因工作需要临时支出可提前预约，允许借支，及时结账归还。

②每月10日前，做好现金的盘点，编制现金盘点表，对现金的盘盈及盘亏要备注说明，如果金额较大要及时汇报领导。

③每周五定期向总部报送资金流向表（包括现金及银行存款），对于金额较大的支出项目，做好相关备注说明。

若遇临时或突发事项未能在周五报送，应于次周周一上班前报送。

3、认真管理项目经济合同

建立合同管理辅助表，设合同总目录，对每份合同的信息（对方单位、合同金额、签订时间、付款条件、经办人）和履行状况（付款金额、结算金额、发票金额）详细记录及时更新，做到备案可查，并每月底向项目经理及总部报送最新《龙xxx项目合同执行情况一览表》。

4、参与库存及固定资产的管理

（1）仔细查验前期已付材料款是否取得了发票，并及时索要。

对于采购入库单必须有相关人员验收和入库，入库单上需注明送货单位，联系电话等。

对于不符合规定的票据及时联系相关人员补办手续，编制库存材料情况表，及时登记月材料出库入库台账，每月底与库管人员盘点核对，做到帐实、帐帐相符。

（2）根据库存材料情况表合理建议领导严格控制存货库存量。

库存只需保证正常生产经营所需要的合理存货储备量，避免因库存量过大，导致流动资金占用额高，给企业流动资金周转带来很大的困难。

（3）查验相关固定资产是否已经入账，有无发票，已入账固定资产是否已计提折旧，及时建立固定资产台账。

5、保持与当地税务局沟通，掌握最新相关税收政策

本项目在xxx新开展业务，各项经济活动均会涉及不同的纳税义务，建议开展工作初期项目经理带领财务人员积极与当地税务局衔接沟通，充分了解当地的相关税收政策，并与税务局保持良好关系，在日后的正常生产建设中主动参与当地税务局的各项纳税培训，在税局要求时限内及时向当地税务机关申报纳税，将报税资料存底备查，尽量做到合理节税纳税，将项目税务风险降至最低。

6、保管好财务印章、票据

预留印鉴和银行票据必须放入保险柜中保管，以确保其安全。

相关财务印章要分开保管，建议由会计保管法人印鉴章，出纳保管财务专用章。

出纳员应对票据的申购、使用、作废以及剩余情况进行详细登记，会计应当经常性的进行监督检查。

7、做好财务相关文件的上传下达

对于公司总部新制定的各项与财务相关的规章制度，及时给项目部各部门传阅并要求他们按照文件规范执行；

对于项目部制定的各项制度办法等文件完整收集整理存档外，及时向总部报备。

篇三：

计划项目财务管理制度

1、认真贯彻国家和各级部门的有关科技项目财务管理的文件精神和政策规定。

2、财务人员要严格执行公司的有关规定，每年业利润中按10%的比例提取资金用于科研项目。

并做到资金的专项管理，专款专用，重点使用。

严禁挪用、借用、串用或做收做支。

3、对科研项目资金使用，要设专人、专帐、专户，并实行主管领导一只笔审批制度。

严密财务手续，严格财经纪律。

4、要加强对财务票据、帐目、印鉴的专项管理。

坚持定期存档，并妥善保管。

严禁乱扔、乱放或破损、遗失。

5、要加强财务的预决算管理，坚持搞好财务月报，定期检查和与银行核对帐目。

做到帐帐相符、帐据相符、帐款相符、企业帐和银行帐相符。

6、要加强对科研资产的管理。

建立物资台帐，做好专库保管，坚持定期检查。

如发现破损、遗失，追究责任，情节严重的对当事人进行罚款或辞退处理。

哈尔滨市丰源实业有限公司2008年1月1日篇四：

项目会计个人工作计划

为了适应项目财务工作的需要，提前做好准备工作，现对2013年财务工作做如下计划：

1、力求会计核算信息化，提高工作质量及效率。

（1）确立财务核算软件。

目前尚未实现在项目上进行账务处理。

项目日常报销及付款等都是在公司进行，在一定程度上既不能保证财务核算的正确性，又增加了财务人员的工作量并且效率很低。

建议项目部可以直接采用远程接入方式连接公司总部服务器，通过互联网进行账务处理。

远程接入方式可以大大降低财务核算成本，采用连接客户端的方式间接访问服务器，最大的保证了数据的安全性，项目财务数据也能及时传达到公司总部。

（2）建立好重点核算的会计科目。

生产成本、库存材料、应付账款等是本项目重点核算会计科目，需建立明细科目进行辅助核算，这样有利于项目全程跟踪管理，准确与供货商结算，提高核算质量。

及时做好日常记账工作，报送财务报表。

计划每月5日前将上月票据制单完毕，与关联单位核对清理往来明细，并报告相关领导决定后做账务处理。

每月10日前，根据领导复核后的原始凭证及时结转当期损益编制财务报表。

2、积极协助项目经理，经营计划处制定产值确认单，项目资金计划等，并配合造价管理处做好造价预算工作，完善公司的预算控制体系。

加强对项目部资金控制，严格做好日常资金使用的计划及审核工作。

（1）资金计划申请。

每月15日前，收集项目各部门经营计划处

申请进行审核汇总，根据汇总资金需求量编制资金计划申请表,经项目经理审批后向总部报送申请，并及时跟踪总部审批情况。

（2）建立对外付款程序，做好资金使用审核。

首先要根据合同约定严格审查是否具备付款条件，重点审核付款时间、付款金额。

同时复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。

（3）做好内部费用报销审核工作。

项目人员报销费用时，严格按公司的相关费用报销规定审核，对报销类目严格把关，对不符合规定的或者不按相关程序的一律不予办理，并注意防范不必要浪费和舞弊。

3、认真管理项目合同。

建立合同台账，对每份合同的信息（对方单位、合同金额、签订时间、付款条件、经办人）和履行状况（付款金额、结算金额、发票金额）详细记录及时更新，做到备案可查，并每月底向项目经理及总部报送最新合同台账。

4、参与库存管理。

仔细查验前期已付材料款是否取得了发票，并及时索要。

根据库存材料情

况表合理建议领导严格控制存货库存量。

5、保持与当地税务局沟通，掌握最新相关税收政策，保持与当地税务局沟通，充分了解当地的相关税收政策，并与税务局保持良好关系，在日后的正常生产建设中主动参与当地税务局的各项纳税培训，在税局要求时限内及时向当地税务机关申报纳税，将报税资料存底备查，尽量做到合理节税纳税，将项目税务风险降至最低。

6、保管好财务印章、票据。

7、严格遵守公司外派财务人员的办公管理公约，遵守保密、严格遵守公司外派财务人员的办公管理公约，遵守公司外派财务人员的办公管理公约要求，保持与总部工作联系顺畅。

8、加强自身学习能力，积极参与各类会计培训课程，并将理论结合实际，在工作中不断提高，夯实自己。

篇五：

项目投资计划及其财务可行性分析

作者：

吴韫怡

来源：

《北方经贸》2012年第08期

摘要：

本文通过对投资项目的简介、市场分析、总结环节等方面论述了项目的财务估算必须依据项目建设所在地的同类项目的产业水平和投入水平，以达到对项目规范化的财务经济分析。

关键词：

项目投资；

财务；

可行性

中图分类号：

f833文献标识码：

a

文章编号：

1005-913x（2012）08-0124-02

一、背景

（一）项目简介

江西南昌市朝夕教育培训机构

初期：

建立一个总办事处（财大蛟桥）、两个分部（枫林、交大）；

中期：

新增分部2-3个，扩展至南昌大学江西农业大学；

成熟期：

建立独立的教学场地，力争每年培训学员人数在5000人以上。

建立在南昌专业从事会计类（会从、职称、注会、注税）、金融类（银行、期货、证券）教育服务机构。

（二）项目市场分析（swot分析）

s：

强项，优势

第一：

实力雄厚的培训师团队

第二：

严格的员工培训

w：

弱项，劣势

外部：

知名度不高，营销意识不强

内部：

缺乏必要的员工制度

o：

机会，机遇

市场需求量大

人员、产品创新潜力大

t：

威胁，竞争对手

政府的限制

面临强大的竞争对手

（三）分析总结

从以上分析中可以看出，投资教育行业是一个明智的选择。

在目前的情况下，朝夕教育培训机构内部和外部情况从总体上来讲基本良好。

但是如果不抓紧对发展的研究、分析，则很快就会滑向劣势。

二、现金流

（一）财务评价的依据

本项目的财务估算是依据项目建设所在地的同类项目的产业水平和投入水平，以达到对项目规范化的财务经济分析。

（二）财务评价基础数据

收入：

基本定价

会计从业资格证报名100元，会计电算化报名280元（集中在3.4月），计算机二级报名260元，注册会计师报名100-150元一门，证券从业资格报名85元，银行从业考试报名115元。

（三）财务评价

1.销售收入的确认

营业收入估计的增长率为55%：

2.利润总额及分配

利润总额是以2012年的销售利润率估算

说明：

所得税政策：

大学毕业生从事个体经营的，自批准经营日起，1年内免交个体户登记注册费、个体户管理费、经济合同示范文本工本费等。

此外，如果成立非正规企业，只需到所在区县街道进行登记，即可免税3年。

所以项目所得税前三年免税，第四年开始按25%征收，盈余公积金按利润的10%计算。

3.产品成本估算

成本是根据收入减去利润来确定的

本项目所有的设施设备，原材料，辅助材料及用电价格均以当地现行市价为基础。

第三：

固定资产按平均年限法计算折旧，年折旧为14781.62万元。

4.终结期现金流

因为不涉及流动资产的垫支，以及固定资产的残值较小可以忽略，所以不涉及终结期的现金流

三、wacc（加权平均资本成本）

（一）含义

加权平均资本成本是在金融活动中用来衡量一个公司的资本成本，是指企业以各种资本在企业全部资本中所占的比重为权数，对各种长期资金的资本成本加权平均，从而计算出来的资本总成本。

（二）wacc的计算

1.计算公式

=（债务/总资本）*债务成本*（1-企业所得税税率）+（资产净值/总资本）*股权成本we权益资本在资本结构中的百分比=10/15=0.6667

wd是债务资本在资本结构中的百分比=5/15=0.3333

t所得税税率=0.25

所以wacc=0.3333*0.144*（1-0.25）+0.6667*0.144=0.132

四、财务可行性分析

（一）基准收益率

1.含义。

基准收益率（benchmarkyield），也称基准折现率是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资项目最低标准的受益水平。

2.计算。

简化的计算公式：

ic=i1+i2+i3

i1为年资金费用率与机会成本之高者；

i2为年风险贴补率；

i3为年通货膨胀率

i=0.132+0.03=0.162

（二）投资回收期（pt）

通过计算投资回收期2.25年

（三）投资收益率（roi）

通过计算总投资收益率&

gt;

基准收益率，具有财务可行性：

roi=495346.8÷

100000÷

6=0.826&

0.162

（四）财务内部收益率（firr）

通过计算irr=0.53&

0.162，具有财务可行性

（五）财务净现值（fnpv）

通过计算npv=279100.54大于0，具有财务可行性

（六）盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是指通过计算项目达产年的盈亏平衡点（bep），判断投资方案对不确定因素变化的承受能力，为决策提供依据。

2.盈亏平衡点。

（breakevenpoint，亦称保本点、盈亏分离点）它是指企业经营处于不盈不亏状态所须达到的业务量（产量或销售量），即销售收入等于总成本，是投资或经营中的一个很重要的数量界限。

盈亏平衡点较低，说明项目盈利的可能性较大，亏损的可能性较小。

本项目的盈亏平衡点=营业总成本/（销售收入-销售税金及附加）=1882578/（2379414-22270）

=0.799，经营安全率=1-生产能力利用率=0.201，上述指标表明公司该项目经营较为安全，抗风险能力一般。

（七）敏感性分析

可不予分析：

因为本项目的irr大于wacc，所以在此可不去分析。

（八）项目风险分析

1.市场风险。

（1）人员多少，直接决定项目的收益；

（2）消费水平高低，从侧面反映出当地人群对项目的接受程度；

（3）消费潜力大小，影响项目的发展空间。

2.风险规避。

（1）在项目的前期工作中，做好市场调查，调查项目所在位置的规模、人群消费力的高低、人群素质的高低，并在此基础上分析项目的最佳区位选择；

（2）采取相应的优惠措施，降低项目的有关收费，例如：

对前几名报名的优惠，对在平时表现突出的再次优惠等等。

（九）可行性分析结论

综上所述，该项目建设目标明确，实施方案科学，经济效益良好，社会效益显著，该项目的建设是可行的，建议尽快实施。