会计学基础仿真练习答案练习三填制凭证.docx

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会计学基础仿真练习答案练习三填制凭证

练习三填制凭证

业务1

转账凭证

总号

转1

2009年7月2日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

向新达公司购入甲材

在途物资

甲材料

√

3

2

0

0

0

0

0

附

凭

证

张

料，价税款未付

应交税费

应交增值税

（进项税额）

√

5

4

4

0

0

0

应付账款

新达公司

√

3

7

4

4

0

0

0

合计

￥

3

7

4

4

0

0

0

￥

3

7

4

4

0

0

0

财务主管复核记账制单

业务2

入库单

供货单位：

新达公司凭证编号：

01

发票号码：

2009年7月3日收料仓库：

材料编号

材料名称

规格

单位

数量

单价

金额

应收

实收

甲材料

吨

200

200

164.5

32900

合计

200

200

¥32900

主管记账仓库保管经办人

付款凭证

总号

付1

贷方科目：

库存现金

2009年7月3日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

支付甲材料运费

在途物资

甲材料

√

9

0

0

0

0

合计

¥

9

0

0

0

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

转账凭证

总号

转2

2009年7月3日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

结转入库材料成本

原材料

甲材料

√

3

2

9

0

0

0

0

附

凭

证

张

在途物资

甲材料

√

3

2

9

0

0

0

0

合计

￥

3

2

9

0

0

0

0

￥

3

2

9

0

0

0

0

财务主管复核记账制单

业务3

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931001

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月零捌日

收款人:

新达公司

ⅣⅤ931001

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

出票人账号:

科目:

人民币

（大写）

叁万柒仟肆佰肆拾元整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

¥

3

7

4

4

0

0

0

出票日期2009年7月8日

用途付购料款

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）

对方科目（贷）

付讫日期年月日

出纳复核记账

收款人:

新达公司

金额:

37440.00

用途:

付购料款

贴对号单处

ⅣⅤ931001

单位主管会计

付款凭证

总号

付2

贷方科目：

银行存款

2009年7月8日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

付新达公司价税款

应付账款

新达公司

√

3

7

4

4

0

0

0

合计

￥

3

7

4

4

0

0

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

业务4

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931002

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月壹拾日

收款人:

明发公司

ⅣⅤ931002

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

科目:

人民币

（大写）

壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

￥

1

3

2

2

8

5

0

出票日期2009年7月10日

用途支付货款

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）

对方科目（贷）

付讫日期年月日

出纳复核记账

收款人:

明发公司

金额:

13228.50

用途:

支付货款

贴对号单处

ⅣⅤ931002

单位主管会计

入库单

供货单位：

明发公司凭证编号：

02

发票号码：

2009年7月10日收料仓库：

材料编号

材料名称

规格

单位

数量

单价

金额

应收

实收

乙材料

吨

17

17

667

11350

合计

17

17

¥11350

主管记账仓库保管经办人

付款凭证

总号

付3

贷方科目：

银行存款

2009年7月10日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

购入乙材料，货款已付

在途物资

乙材料

√

1

1

3

5

0

0

0

应交税费

应交增值税

（进项税额）

√

1

8

7

8

5

0

合计

¥

1

3

2

2

8

5

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

转账凭证

总号

转3

2009年7月10日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

结转入库材料成本

原材料

乙材料

√

1

1

3

5

0

0

0

附

凭

证

张

在途物资

乙材料

√

1

1

3

5

0

0

0

合计

￥

1

1

3

5

0

0

0

￥

1

1

3

5

0

0

0

财务主管复核记账制单

业务5

物资

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931003

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月壹拾伍日

收款人:

明发公司

ⅣⅤ931003

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

科目:

人民币

（大写）

贰仟捌佰捌拾元整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

￥

2

8

8

0

0

0

出票日期2009年7月15日

用途支付材料运费

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）

对方科目（贷）

付讫日期年月日

出纳复核记账

收款人:

明发公司

金额:

2880.00

用途:

支付材料运费

贴对号单处

ⅣⅤ931003

单位主管会计

付款凭证

总号

付4

贷方科目：

银行存款

2009年7月15日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

支付甲、乙材料运费

在途物资

甲材料

√

2

4

0

0

0

0

乙材料

√

4

8

0

0

0

合计

￥

2

8

8

0

0

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

转账凭证

总号

转4

2009年7月15日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

购入甲、乙材料，货款

在途物资

甲材料

√

3

4

0

0

0

0

0

附

凭

证

张

未付

乙材料

√

2

4

8

0

0

0

0

应交税费

应交增值税

（进项税额）

√

9

9

9

6

0

0

应付账款

明发公司

√

6

8

7

9

6

0

0

合计

￥

6

8

7

9

6

0

0

￥

6

8

7

9

6

0

0

财务主管复核记账制单

业务6

入库单

供货单位：

明发公司凭证编号：

03

发票号码：

2009年7月16日收料仓库：

材料编号

材料名称

规格

单位

数量

单价

金额

应收

实收

甲材料

200

200

182

36400

乙材料

40

40

632

25280

合计

240

240

￥61680

主管记账仓库保管经办人

转账凭证

总号

转5

2009年7月16日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

结转入库材料

原材料

甲材料

√

3

6

4

0

0

0

0

附

凭

证

张

成本

乙材料

√

2

5

2

8

0

0

0

在途物资

甲材料

√

3

6

4

0

0

0

0

乙材料

√

2

5

2

8

0

0

0

合计

￥

6

1

6

8

0

0

0

￥

6

1

6

8

0

0

0

财务主管复核记账制单

业务7

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931004

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月贰拾日

收款人:

深强公司

ⅣⅤ931004

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

科目:

人民币

（大写）

肆万元整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

￥

4

0

0

0

0

0

0

出票日期2009年7月20日

用途预付货款

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）银行存款

对方科目（贷）预付账款

付讫日期年月日2009年7月20日

出纳复核记账

收款人:

深强公司

金额:

40000.00

用途:

预付货款

贴对号单处

ⅣⅤ931004

单位主管会计

付款凭证

总号

付5

贷方科目：

银行存款

2009年7月20日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件1张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

预付深强公司丙材料货款

预付账款

深强公司

√

4

0

0

0

0

0

0

合计

￥

4

0

0

0

0

0

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

业务8

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931005

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月贰拾伍日

收款人:

明发公司

ⅣⅤ931005

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

科目:

人民币

（大写）

壹拾贰万柒仟叁佰伍拾元整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

￥

1

2

7

3

5

0

0

0

出票日期2009年7月25日

用途支付材料货款及运费

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）银行存款

对方科目（贷）在途物资

付讫日期年月日2009年7月25日

出纳复核记账

收款人:

明发公司

金额:

127350.00

用途:

支付材料货款及运费

贴对号单处

ⅣⅤ931005

单位主管会计

入库单

供货单位：

明发公司凭证编号：

04

发票号码：

2009年7月25日收料仓库：

材料编号

材料名称

规格

单位

数量

单价

金额

应收

实收

甲材料

吨

150

150

210

31500

丙材料

吨

300

300

260

78000

合计

450

450

￥109500

主管记账仓库保管经办人

付款凭证

总号

付6

贷方科目：

银行存款

2009年7月25日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件2张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

购入甲、丙材料，货款及运费已付

在途物资

甲材料

√

3

1

5

0

0

0

0

丙材料

√

7

8

0

0

0

0

0

应交税费

√

1

7

8

5

0

0

0

合计

￥

1

2

7

3

5

0

0

0

财务主管记账出纳复核制单领款人签章

转账凭证

总号

转6

2009年7月25日

分号

摘要

总账科目

明细科目

过

账

借方金额

贷方金额

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

结转入库材料成本

原材料

甲材料

√

3

1

5

0

0

0

0

附

凭

证

2张

丙材料

√

7

8

0

0

0

0

0

在途物资

甲材料

√

3

1

5

0

0

0

0

丙材料

√

7

8

0

0

0

0

0

合计

￥

1

0

9

5

0

0

0

0

￥

1

0

9

5

0

0

0

0

财务主管复核记账制单

业务9

中国××银行

转账支票存根

ⅣⅤ931006

本支票付款期十天

中国××银行转账支票

出票日期（大写）贰零零玖年零柒月叁拾日

收款人:

明发公司

ⅣⅤ931006

付款行名称:

南华市工商银行城南支行

科目:

人民币

（大写）

陆万捌仟柒佰玖拾陆元整

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

对方科目:

￥

6

8

7

9

6

0

0

出票日期2009年7月30日

用途支付购料款

上列款项请从我账户内支付

出票人签章

科目（借）银行存款

对方科目（贷）应付账款

付讫日期年月日2009年7月30日

出纳复核记账

收款人:

明发公司

金额:

68796.00

用途:

支付购料款

贴对号单处

ⅣⅤ931006

单位主管会计

付款凭证

总号

付7

贷方科目：

银行存款

2009年7月30日

分号

摘要

应借科目

√

金额

附件1张

一级科目

二级和明细科目

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

付明发公司购料款

应付账款

明发公司

√

6

8

7

9

6

0

0

合计

￥

6

8

7

9

6

0

0