电算化会计期末复习提纲及实操题.docx
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电算化会计期末复习提纲及实操题
RevisedbyBLUEontheafternoonofDecember12,2020.
电算化会计期末复习提纲及实操题
《电算化会计》期末复习提纲及实操题步骤
考试日期：
教学周第16或17周的周末
考试时间：
总账、报表模块各45分钟
考试类型：
总账、报表模块各100分，双及格。
每个模块包含：
单选题15题，共15分
多选题10题，共20分
判断题15题，共15分
实操题共50分（总账模块10题，报表模块5题）
复习范围：
实验指导手册中97道单选题、56道多选题、115道判断题、45道实操题。
（实操题通过新道教育网上的模考中心练习，参考答案在文档中心）
总账报表模块实操题操作步骤
1.
题面
在003帐套中，由操作员01在总账模块将收到的由工行淮海路支行发来的一笔人民币银行对账单进行登记。
要求：
日期：
2010-11-16；结算方式：
转账支票；票号：
6002；金额：
贷方85000元；其他栏目：
空。
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。
2．单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【出纳】-【银行对账】-【银行对账单】
3．选择“”，月份：
“2010.11”
4．点击“增加”按钮
5．依次填写各项栏目内容：
“日期：
2010-11-16；结算方式：
转账支票（分支：
022）；票号：
6002；贷方金额：
85000；其他栏目：
空”
6．单击“保存”
2.
题面
2010年11月30日，在002账套中，由操作员01调用常用凭证。
要求：
调用代号为11的常用凭证，支付水电费，金额为500元。
（注：
1.生成的常用凭证为系统自动编号，无需手工修改。
2.输入借贷方金额时，请先输入借方金额，后输入贷方金额。
）
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月30日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
4.点击“制单—调用常用凭证”菜单（分支：
单击F4键调用常用凭证），按照凭证代号输入“11”（分支：
单击参照按钮，打开常用凭证页面，单击编码为“11”的常用凭证的任一单元格，单击“选入”）
5.单击【确定】即可。
6.借方金额输入“500”，贷方金额输入“500”（分支：
将鼠标定位在贷方输入金额的位置点击“=”）。
7.单击【保存】（分支:
点击“制单—保存”菜单；点击F6保存）。
混淆路径
3.点击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【常用凭证】
3.
题面
2010年11月30日，在002账套中，由操作员01对凭证进行复制。
要求：
将0015号凭证进行复制，生成新的凭证，凭证号为1201。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月30日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【选项】，凭证编号方式改为“手工编号”。
4.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
5.点击“填制凭证”，进入“填制凭证”界面，点击“查看—查询”菜单（分支:
单击
；单击F3），进入“凭证查询”界面，选中“月份”，2010年11月，在凭证号里输入“0015-0015”（分支：
输入0015-15；输入15-0015；输入15-15），单击“确定”
6.选择工具栏中“制单”菜单，点击“自动复制”（分支：
ctrl+F）
7.自动生成凭证，凭证号改为“1201”
8.点击“保存”（分支:
点击“制单—保存”菜单；点击F6保存）
4
题面
2010年11月1日，在002账套中，由操作员01删除一张凭证。
要求：
删除记-0012号凭证，并对2010年11月的凭证进行整理，不整理凭证断号。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月01日登录。
（【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【期末】-【对账】-CTRL+H-恢复记账前状态。
【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【恢复记账前状态】
为降低制作难度，先将记-0011号凭证进行作废恢复工作。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
4.点击“查看—查询”菜单（分支:
点击F3；点击
；点击【凭证】-【查询凭证】），在过滤条件中，选择凭证类别“记”，单击“月份”，选择“”，录入凭证号“0012-0012”（分支：
12-0012；0012-12；12-12），单击“确定”。
5.选择工具栏中“制单”菜单，点击“作废/恢复”。
6.点击工具栏中“制单”菜单，点击“整理凭证”。
7.选择凭证期间“2010年11月”,点击“确定”。
8.双击记-0012号凭证“删除”单元格,点击“确定”。
（分支：
点击“全选”按钮，点击“确定”）
9.系统提示是否整理凭证断号,点击“否”。
5.
题面
2010年11月30日，在002账套中，由操作员01进行生成常用凭证操作。
要求：
将0015号记账凭证生成常用凭证，代号-101，说明-报销差旅费。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月30日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
4.点击“填制凭证”，进入“填制凭证”界面，点击“查看—查询”菜单（分支:
单击
；单击F3），进入“凭证查询”界面（分支：
点击“查询凭证”），选中“月份”，2010年11月，在凭证号里输入“0015-0015”（分支：
输入0015-15；输入15-0015；输入15-15），单击“确定”
5.选择工具栏中“制单”菜单，点击“生成常用凭证”
6.在常用凭证生成对话框中，录入代号101，录入说明“报销差旅费”。
7.单击【确认】
6.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01输入期初余额。
要求：
科目：
应收票据；
期初余额：
15000元；
方向：
借；
往来明细：
2010-5-05，华宏公司，销售欠款，15000元；
其他项目：
空。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【业务工作】-【总账】-【设置】-【期初余额】。
4.找到“应收票据”（分支：
直接在“科目名称”中找；点击“查找”，输入“应收票据”或参照或输入1121），双击“应收票据”期初余额单元格，进入“辅助期初余额”界面。
5.单击【往来明细】。
6.单击【增行】，根据往来明细资料输入华宏公司相关信息：
日期：
2010-5-05（分支：
录入或参照），客户：
华宏公司（分支:
单击客户参照按钮,进入客户基本参照页面,双击“客户：
华宏公司”或单击“客户：
华宏公司”后单击“确定”），摘要：
销售欠款，方向：
借，金额：
15000。
7.单击【汇总】，单击【退出】，再单击【退出】即可。
7.
题面
2010年11月9日，在002账套中，由操作员01填制一张记账凭证。
要求：
填制以下凭证：
11月9日提取现金20000元备发工资
借：
库存现金/人民币
贷：
银行存款/工行淮海路支行/人民币账户
（注：
1.凭证编号为系统自动编号，无需手工修改；
2.摘要为备发工资；
3.结算方式为人民币结算。
）
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
3.单击“增加”按钮（分支：
制单-增加凭证、F5）。
4.输入摘要：
备发工资。
5.录入借贷方两条分录
借：
库存现金/人民币
贷：
银行存款/工行淮海路支行/人民币账户
6.单击“保存”按钮（分支：
制单-保存、F6）。
8.
题面
2010年11月9日，在002账套中，由操作员01填制一张记账凭证。
要求：
填制以下凭证：
11月9日，总经办卖旧报纸取得现金收入200元整。
借：
库存现金/人民币
贷：
其他业务收入
（注：
1.凭证编号为系统自动编号，无需手工修改；
2.摘要为其他业务收入。
）
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
3.单击“增加”按钮（分支：
制单-增加凭证、F5）。
4.输入摘要：
其他业务收入。
5.录入借贷方两条分录
借：
库存现金
贷：
其他业务收入
6.单击“保存”（分支：
制单-保存、F6）。
9.
题面
在003帐套中，由操作员01在总账模块进行支票登记并保存。
要求：
登记的支票信息为：
2010年11月18日，采购二部王向领用一张支票号为“003”的“工行淮海路支行人民币账户”支票，用于部门出游，已于11月20日报销，实际消费金额5000元，其他栏目为空。
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】—【用友ERP-U872】--【企业应用平台】。
2．操作员01，帐套选择003，2010年11月20日登录。
3．单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【出纳】-【支票登记簿】。
4．选择“”，单击“确定”
5．点击“增加”按钮
6．依次填写各项栏目内容：
“领用日期：
2010-11-18（分支：
录入或参照）；领用人：
采购二部（分支：
录入或参照）；领用人:
王向（分支：
录入或参照）；支票号：
003；用途：
部门出游报销日期：
2010年11月20日（分支：
录入或参照），实际金额：
“5000元”（分支：
录入或参照）；其他栏目：
空”
7．单击“保存”。
10.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01完成增加外币操作。
要求：
币名：
欧元；币符：
EUR；固定汇率，11月份欧元的记账汇率为，其他默认。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【外币设置】
4.单击【增加】，在币符中输入“EUR”，币名中输入“欧元”
5.单击【确定】，单击月（分支:
双击或单击月记账汇率一栏），在记账汇率栏中输入“”，单击其它月任一栏目保存数据（回车）后退出对话框
11.
题面
2010年11月01日，在003帐套中，由操作员01，定义“管理费用”多栏账。
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】-【用友】--【企业门户】。
2．单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【账表】-【科目账】-【多栏账】
3．在“多栏账”窗口，单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框
4．在“核算科目”下拉列表中选择“管理费用6602”科目
5．在“栏目定义”选项区域，单击“自动编制”按钮
6．单击“确定”
12.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01增加一个会计科目。
要求：
科目编码：
2232；科目名称：
应付股利；科目类型：
负债；科目性质（余额方向）：
贷方；无辅助核算。
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2．操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3．单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【会计科目】
4．单击“增加”（分支：
单击【编辑】-【增加】；或F5），录入科目编码“2232”、科目名称“应付股利”。
5．科目类型选择“负债”，余额方向选择“贷方”。
6．单击“确定”。
13.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01使用成批复制功能，将本帐套的“主营业务收入”的二级科目复制到“主营业务成本”下，辅助核算、外币核算不复制；数量核算复制。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【会计科目】
4.单击【编辑】-【成批复制】，进入【成批复制】界面
5.在第一空白栏输入“6001”，第二空白栏输入“6401”，勾选
6.单击“确认”，6401科目下显示复制成功的二级科目,科目编码为6401**,科目名称与源科目相同,无辅助核算、无外币核算、有数量核算。
14.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01增加结算方式。
要求：
结算方式编码：
04；结算方式名称：
商业汇票；下属二级结算方式为“银行承兑汇票（编码041）”和“商业承兑汇票（编码042）”；新增的3个结算方式均进行票据管理，对应的类型均为“商业汇票”。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【收付结算】-【结算方式】。
4.单击【增加】（分支：
单击【操作】-【增加】，或F5），在结算方式编码中输入“04”，结算方式名称中输入“商业汇票”，是否票据管理前打√，对应票据类型选择“商业汇票”，单击【保存】（分支：
单击【操作】-【保存】，或F6）
5.鼠标直接点击输入编码（分支：
单击【增加】，单击【操作】-【增加】，或F5），在结算方式编码中输入“041”，结算方式名称中输入“银行承兑汇票”，是否票据管理前打√，对应票据类型选择“商业汇票”，单击【保存】（分支：
单击【操作】-【保存】，或F6）
6.鼠标直接点击输入编码（分支：
单击【增加】，单击【操作】-【增加】，或F5），在结算方式编码中输入“042”，结算方式名称中输入“商业承兑汇票”，是否票据管理前打√，对应票据类型选择“商业汇票”，单击【保存】（分支：
单击【操作】-【保存】，或F6）
15.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01增加一个项目大类。
要求：
项目大类名称：
生产成本；普通项目；项目级次分二级“1-2”；项目栏目默认。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【项目目录】。
4.单击“增加”（分支：
单击【编辑】-【增加】），录入项目大类名称“生产成本”，选择“普通项目”
5.单击“下一步”，设置项目级次共二级，一级“1”，二级“2”
6.单击“下一步”，项目栏目保持默认，
7.点击“完成”后退出对话框
16.
题面
2010年11月1日，在002账套中，由操作员01对2010年11月的凭证进行冲销。
要求：
冲销0016号凭证，生成冲销的凭证号为1101。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月01日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【选项】，单击“编辑”，凭证页签中，凭证编号方式改为“手工编号”，单击“确定”。
（此题目的前3步，请制题人员完成，从第4步开始制作，考核学生）
4.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【填制凭证】。
5.点击“制单”菜单，在下拉菜单中选择“冲销凭证”，
6.月份选择“”，凭证类型选择“记账凭证”，凭证号输入“0016”，单击【确定】
7.自动生成凭证，凭证号输入“1101”，单击【保存】（分支：
制单-保存，或F6）
17.
题面
2010年11月30日，在的002帐套中，由操作员01进行以下操作：
对0021号凭证进行出纳签字。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友】--【企业门户】。
2.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【出纳签字】。
3.在筛选条件中，选择出纳人，未签字凭证，确定，进入所有未出纳签字凭证列表。
4.选择0021号凭证，双击（分支：
或单击确定）进入凭证界面。
5.单击“签字”（分支：
出纳-出纳签字）按钮。
18.
题面
2010年11月30日，在002账套中，由操作员01完成以下操作：
恢复已记账凭证0052号凭证。
（主管口令为空）
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月30日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【期末】-【对账】。
4.在期末对账界面，按下Ctrl+H键，系统提示“恢复记账前状态功能已被激活”，单击【确定】后，退出期末对账界面（退出或红叉）
5.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【恢复记账前状态】
6.选择“选择凭证范围恢复记账”，在恢复记账范围中输入“52”（或0052、或52-52、0052-0052、52-0052、0052-52）
7.单击“确定”，提示:
请输入主管口令,单击“确定”，提示:
恢复记帐完毕!
单击“确定”
19.
题面
2010年11月30日，在002账套中，由操作员01（该操作员无密码）在总账模块中对0039号凭证记账
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】-【用友】--【企业应用平台】。
2.操作员01，帐套选择002，2010年11月30日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【记账】。
4.“记账范围”录入“0039-0039”（分支：
或者39、或者0039、或者39-39、或者39-0039、或者0039-39）
5.单击“记账”
6.系统提示“记账完毕”,单击“确定”
20.
题面
2010年11月30日，在的002帐套中，由操作员01进行以下操作：
对0026号凭证进行审核。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友】--【企业门户】。
2.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【审核凭证】。
3.在筛选条件中，选择审核人，未审核凭证，确定，进入所有未审核的凭证列表。
4.选择0026号凭证，双击（分支：
或单击确定）进入凭证界面。
5.单击“审核”（分支：
审核-审核凭证，或F12）按钮。
21.
题面
2010年11月1日，在002账套中，由操作员01对2010年11月的凭证进行修改。
要求：
将0002号凭证的借方科目金额与贷方科目金额修改为“500元”。
操作步骤
1．单击【开始】-【程序】—【用友】--【企业门户】。
2．单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【查询凭证】。
3．在过滤条件中选择全部，单击确定。
进入所有凭证列表。
4．选择0002号凭证，单击确定（分支：
双击此行）
5.单击“修改”，将借方和贷方金额修改为500元。
6．单击“保存”（分支：
制单-保存；或F6，或直接按退出或红叉）
22.
题面
2010年11月1日，在002账套中，由操作员01对2010年11月的凭证进行修改。
要求：
将0009号凭证作废。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】—【用友】--【企业门户】。
2.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【凭证】-【查询凭证】。
3．在过滤条件中选择全部，单击确定。
进入所有凭证列表。
4.选择0009号凭证，单击确定（分支：
双击此行）
5.选择工具栏中“制单”菜单，点击“作废/恢复”
23.
题面
2010年11月30日，在003帐套中，由操作员01进行“期间损益结转”设置。
要求：
生成的凭证类别为“记账凭证”，本年利润科目为“4103本年利润”，并生成收入类转账凭证，结转月份：
，类型选择“收入类”，凭证编号为“记-6007”。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友】--【企业门户】。
2.操作员01，帐套选择003，2010年11月01日登录。
3.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【选项】，单击“编辑”，凭证页签中，凭证编号方式改为“手工编号”，单击“确定”。
单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【期末】-【转账定义】-【期间损益】
4.“凭证类别”框选择“记账凭证”，“期间损益入账科目”为“4103（或本年利润）”
5.单击“确定”
6.单击【业务工作】—【财务会计】-【总账】-【期末】-【转账生成】
7.在“转账生成”界面选择“期间损益结转”“结转月份”为“类别”选择“收入”
8.单击“全选”按钮
9.单击“确定”
10.自动生成凭证，凭证类别选择“记”，编号6007
11.单击【保存】
24.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01（该操作员无密码）指定“库存现金”为现金总账科目
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【会计科目】
4.单击【编辑】-【指定科目】
5.将待选科目中的“1001库存现金”移入“已选科目”
6.单击“确定”
25.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01（该操作员无密码）删除“6061汇兑损益”科目。
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【会计科目】
4.选中“6061汇兑损益”（可以通过全部和损益类页签，或通过查找），单击“删除”
5.系统提示“真的要删除此记录吗”，单击“确定”
6.删除成功
26.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01（该操作员无密码）增加一个凭证类别，
类别字：
“现付”；
类别名称：
“现金付款凭证”；
限制类型：
“贷方必有”；
限制科目：
“1001”
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基础设置】-【基础档案】-【财务】-【凭证类别】。
4.单击“增加”（分支：
单击【编辑】-【增加】），录入凭证字“现付”、类别名称“现金付款凭证”，双击限制类型默认显示的“无限制”,下拉菜单中选择“贷方必有”；录入限制科目：
“1001”。
（分支:
单击参照按钮,进入科目参照页面,双击1001科目,或单击1001科目后单击“确定”）
5.单击“退出”即可。
27.
题面
2010年11月1日，在001账套中，由操作员01（该操作员无密码）删除一个凭证类别，
类别字：
“其他”的凭证类别
操作步骤
1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】
2.操作员01，帐套选择001，2010年11月01日登录。
3.单击【基
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