裁剪用品项目可行性研究报告模板大纲及重点分析Word格式.docx

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在固定资产投资中建筑工程投资2004.83万元，占项目总投资的28.75%；

设备购置费1617.72万元，占项目总投资的23.20%；

其它投资费用1463.55万元，占项目总投资的20.99%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入13222.00万元，总成本费用10316.13万元，税金及附加50.67万元，利润总额2905.87万元，利税总额3378.76万元，税后净利润2179.40万元，达纲年纳税总额1199.36万元；

达纲年投资利润率41.68%，投资利税率48.46%，投资回报率31.26%，全部投资回收期4.70年，提供就业职位264个，达纲年综合节能量27.27吨标准煤/年，项目总节能率21.36%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

今年以来，中央从经济发展进入新常态的科学判断出发，坚持战略定力，保持宏观政策连续性和稳定性，创新调控思路和方式，推出一系列稳定增长、培育新动力、深化改革开放的重大举措，在错综复杂的国际国内经济形势下，实现了经济社会持续稳定发展，这是非常不容易的。

前3个季度，国内生产总值同比增长7.4%，增速虽然放缓，但实际增量依然可观，在全球名列前茅。

更重要的是，结构调整出现积极变化，服务业增长势头显著，内需不断扩大，社会托底工作得到强化，中国经济正在向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化。

从海外市场看，中国新兴产业全球化发展环境不容乐观。

例如，2014年年末，美国公布第二起对华光伏双反案裁决，根据美方裁决，中国企业需交税率大幅上升，这将对中国光伏出口造成较大打击。

从国内看，知识产权保护力度不足已经成为影响创新产业发展的重要因素，如深圳迈瑞等企业反映创新型医疗器械等产品经常被抄袭，同时维权成本高，影响企业创新积极性。

此外，充分利用全球创新资源来弥补自身技术短板，也成为战略性新兴产业进一步发展的必要条件，急需加大相关工作力度，加速国际化创新体系建设。

附录：

裁剪用品项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分裁剪用品项目总论

一、裁剪用品项目背景

（一）裁剪用品项目名称

（二）裁剪用品项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）裁剪用品项目的主管部门

（五）裁剪用品项目建设内容、规模、目标

（六）裁剪用品项目建设地点

二、裁剪用品项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对裁剪用品项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、裁剪用品项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）裁剪用品项目产品市场前景

（二）裁剪用品项目原料供应问题

（三）裁剪用品项目政策保障问题

（四）裁剪用品项目资金保障问题

（五）裁剪用品项目组织保障问题

（六）裁剪用品项目技术保障问题

（七）裁剪用品项目人力保障问题

（八）裁剪用品项目风险控制问题

（九）裁剪用品项目财务效益结论

（十）裁剪用品项目社会效益结论

（十一）裁剪用品项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对裁剪用品项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的裁剪用品项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分裁剪用品项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明裁剪用品项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及裁剪用品项目开展的支撑性条件等等。

一、裁剪用品项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）裁剪用品项目发起人以及发起缘由

二、裁剪用品项目建设必要性

（一）在信息化浪潮下，工业化发展面临诸多挑战。

“中国制造2025”围绕实现制造强国的战略目标，明确了9项战略任务和重点，在推动传统产业转型升级的同时，瞄准全球新一轮产业发展方向，促进传统产业与三维打印、机器人、人工智能等新兴产业紧密结合。

（二）……

（三）……

（四）……

三、裁剪用品项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分裁剪用品项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个裁剪用品项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到裁剪用品项目的盈利性和可行性。

在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

第四部分裁剪用品项目产品规划方案

一、裁剪用品项目产品产能规划方案

二、裁剪用品项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分裁剪用品项目建设地与土建总规

一、裁剪用品项目建设地

以科学发展观、“中国制造2025”为指导，以新型工业化发展为主线，以产业集聚区为重要载体，集中优质优势资源，完善产业链条，培育龙头企业，夯实产业基础，增强核心竞争能力，促进特色产业集聚，加快产业转型升级，全面提升商丘工业发展地位，为打造先进制造业大市和中原经济区承接产业转移示范市、实现商丘跨越发展提供支撑。

2017～2019年，全市规模以上工业企业完成工业增加值年均增幅达11％，主营业务收入年均增长10％，利润总额年均增长9％。

到2019年，工业企业完成主营业务收入超3800亿元。

其中，食品、装备制造、纺织服装制鞋“三大”主导产业集群规模接近或达到1000亿元。

每年净增规模以上工业企业100家左右。

到2019年，规模以上工业企业超过1400家，年主营业务收入超100亿元企业1家、50～100亿元企业2家、30～50亿元企业5家、10～30亿元企业10家以上、5～10亿元企业20家以上，在主板上市企业3家以上、新三板挂牌企业15家以上，形成一批新兴产业的领跑者、转型升级的示范者和大企业集团的后备军。

二、裁剪用品项目土建总规

（一）裁剪用品项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。

列出裁剪用品项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造裁剪用品项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造裁剪用品项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

（四）裁剪用品项目土建及配套工程

1、裁剪用品项目占地

2、裁剪用品项目土建及配套工程内容

（五）裁剪用品项目土建及配套工程造价

（六）裁剪用品项目其他辅助工程

第六部分裁剪用品项目环保、节能与劳动安全方案

在裁剪用品项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对裁剪用品项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。

按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设裁剪用品项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、裁剪用品项目环境保护

（一）裁剪用品项目环境保护设计依据

（二）裁剪用品项目环境保护措施

（三）裁剪用品项目环境保护评价

二、裁剪用品项目资源利用及能耗分析

（一）裁剪用品项目资源利用及能耗标准

（二）裁剪用品项目资源利用及能耗分析

三、裁剪用品项目节能方案

（一）裁剪用品项目节能设计依据

（二）裁剪用品项目节能分析

四、裁剪用品项目消防方案

（一）裁剪用品项目消防设计依据

（二）裁剪用品项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、裁剪用品项目劳动安全卫生方案

（一）裁剪用品项目劳动安全设计依据

（二）裁剪用品项目劳动安全保护措施

第七部分裁剪用品项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据裁剪用品项目规模、裁剪用品项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、裁剪用品项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、裁剪用品项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分裁剪用品项目实施进度安排

裁剪用品项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。

裁剪用品项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设裁剪用品项目到裁剪用品项目达到正常生产这段时期，这一时期包括裁剪用品项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。

这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。

因此，在可行性研究阶段，需将裁剪用品项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分裁剪用品项目财务评价分析

一、裁剪用品项目总投资估算

裁剪用品项目可行性研究报告总投资估算

二、裁剪用品项目资金筹措

一个建设裁剪用品项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。

裁剪用品项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设裁剪用品项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。

可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。

可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）裁剪用品项目筹资方案

三、裁剪用品项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、裁剪用品项目财务评价说明

五、裁剪用品项目总成本费用估算

裁剪用品项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）裁剪用品项目投资现金流估算

裁剪用品项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）裁剪用品项目资本金现金流估算

裁剪用品项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设裁剪用品项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。

由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对裁剪用品项目投资决策会带来风险。

为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对裁剪用品项目经济评价指标的影响，以确定裁剪用品项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视裁剪用品项目情况而定。

第十部分裁剪用品项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设裁剪用品项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断裁剪用品项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。

本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设裁剪用品项目进行投资决策的重要依据。

本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察裁剪用品项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设裁剪用品项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断裁剪用品项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把裁剪用品项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（裁剪用品项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察裁剪用品项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

裁剪用品项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指裁剪用品项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使裁剪用品项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映裁剪用品项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，裁剪用品项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据裁剪用品项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明裁剪用品项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则裁剪用品项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）裁剪用品项目投资收益率ROI

裁剪用品项目投资收益率是指裁剪用品项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与裁剪用品项目总投资（TI）的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）裁剪用品项目投资利税率

裁剪用品项目投资利税率是指裁剪用品项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与裁剪用品项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×

100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，裁剪用品项目在财务上可考虑接受。

（六）裁剪用品项目资本金净利润率（ROE）

裁剪用品项目资本金净利润率是指裁剪用品项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与裁剪用品项目资本金（EC）的比率。

裁剪用品项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用裁剪用品项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是裁剪用品项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑裁剪用品项目取舍的重要依据。

建设裁剪用品项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算裁剪用品项目对国民经济的净贡献，评价裁剪用品项目在经济上的合理性。

国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。

根据裁剪用品项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的裁剪用品项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对裁剪用品项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分裁剪用品项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分裁剪用品项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对裁剪用品项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。

主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5、对不可行的裁剪用品项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论