内控知识培训课件有关领导关于内控的讲话客观题题库Word格式文档下载.docx

内控知识培训课件有关领导关于内控的讲话客观题题库Word格式文档下载.docx

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【解析】参见国网公司2012年《关于加强公司内控机制建设的报告》，内部监督是企业实施内部控制的重要保证。

6.（）是企业实施内部控制的重要条件

A.信息与沟通B、控制与监督C、引导与激励D、协调与分工

【解析】参见国网公司2012年《关于加强公司内控机制建设的报告》，信息与沟通是企业实施内部控制的重要条件，是指企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间得到有效沟通。

7.公司风险管理与（）是内部控制的领导机构，负责内控工作的组织领导和总体筹划。

A、董事会B、高级管理层C、内控委员会D、职工大会

【答案】C

【解析】参见国网公司2012年《关于加强公司内控机制建设的报告》，公司风险管理与内控委员会是内部控制的领导机构，负责内控工作的组织领导和总体筹划。

8.2008年，财政部等五部委联合发布了（），并于2009年7月在上市公司范围内执行，这标志着中国版《萨班斯法案》的正式启动。

A.《中央企业全面风险管理指引》B、《企业内部控制基本规范》

C、《内部会计控制规范-货币资金》D、《内部会计控制规范-基本规范》

【答案】B

【解析】参见国网2013年6月《国网内控建设知识简明读本》

9.基础信息类模版填制应按照规定格式和编制要求，（）反映实际业务的管理情况。

A、如实、完整B、简短、清楚C、具体、明确D、及时、高效

【解析】参见国网2013年6月《内控建设知识简明操作手册》。

10.内部控制矩阵底稿模版是借助（）记录流程步骤，将业务环节与风险、控制相关联，明确岗位授权审批方式和控制活动的工具。

A、坐标图法B、结点图法C、流程图法D、矩阵图法

11.（）是通过访谈、测试等方法，梳理整合组织机构、等基础信息，用于编制内部环境合规文档的工具。

A、风险信息库模板B、全业务全流程目录模板

C、内部环境信息模版D、内部控制建设工作模版

12.（）是通过对企业业务进行全面梳理，构建全业务全流程目录的信息收集工具。

A、风险信息库模板B、全业务全流程目录模版

13.（）是用来梳理公司风险信息，评估风险等级，设定风险预警指标，衔接流程控制措施，关联制度标准，实现风险监控与应对的工具。

【答案】A

14.（）是用来梳理具体业务流程工作步骤，记录流程走向，收集各步骤的输入及输出信息的工具。

A、风险信息库模板B、全业务全流程目录模版

C、流程基础信息模版D、内部控制建设工作模版

15.（）是为完善公司授权体系，梳理业务内容、权限范围、审批程序等相关信息的工具。

C、流程基础信息模版D、基本授权模版

16.（）是基于末端业务流程操作步骤，提炼整合审批事项，展示末端流程各层级、各岗位的审批权限的工具。

A、权限指引表B、财务报表

C、不相容职责清单D、流程审批表

17.（）是用于全面系统地分析、梳理业务流程中的不相容职责，实施相应分离措施的工具。

A、权限指引表B、不相容职责清单

C、标准流程差异分D、穿行测试

18.依据公司总部工作方案，各单位分析现状，确认工作任务，明确职责分工，细化配套措施，制定下发建设实施细化方案，并在全省召开（），全面部署各项工作任务。

A、资金管理会议B、差异分析会议

C、内控建设推进会D、财务集约化会议

【解析】参见国网2013年《关于公司内控建设督查情况及下一阶段工作安排的报告》。

19.内控流程标准2013年8月底基本形成并准备推广，2013年11月份开始建设验收，推广实施时间只有3个月，涉及流程（）多个。

A、100B、10000

C、10D、1000

20.（）负责组织完成针对内控基本规范、各项指引及配套手册（除内控评价手册外）初稿的修订。

A.总部内控办公室B、各业务部门领导

C、总部财务部D、公司管理层

21.总部各业务组负责从专业角度回答省公司在衔接过程中发现的（）的处理意见，统一发布对标准成果的补充说明、重点解释以及修订完善版本。

A、无法融合差异B、可融合差异

C、无法匹配岗位D、可匹配岗位

22.省公司编制省内统一的（）、不相容流程环节清单，由省内试点市县公司率先编制各自的岗位匹配表及权限指引表。

A、控制流程B、内控矩阵

C、调整方案D、完善版本

23.在内控成果审定阶段，各项成果应基于流程标准并结合本单位实际，通过明确不同的衔接方式，将与流程标准存在差异的步骤进行（）。

A、修改B、预估C、标示D、比对

24.省公司进行自查工作开展情况时应包括（）。

A、不可融合差异未经批准实际执行的比率B、衔接版控制设计有效性

C、关键控制执行的有效比率D、自查底稿填写的完整性、合理性

25.省公司制定内部控制建设自查方案，明确（）、自查标准、自查范围等。

A、自查方式B、自查时间

C、自查地点D、自查人员

26.内部控制基本规范是公司内部控制体系建设实施与持续运行的纲领性文件，明确了内部控制的总体框架和基本要求，包括内部控制目标、适用范围、组织架构、职责分工、（）等内容。

A、完善与修改B、评价与考核

C、管理与创新D、职能与权力

27.风险信息库包括风险分类及定义、（）、风险预警指标、风险应对措施等内容。

A、风险后果B、风险范围

C、风险等级D、风险规避

28.内部控制基本规范、流程管理规范、授权管理规范、规章制度规范，构成了生态体系中的（），引领“组织运作”和“能量传递”。

A、循环系统B、整体系统

C、智能系统D、标准系统

【解析】参见国网2013年《关于公司内控建设督查情况及下一阶段工作安排的报告》

29.各单位要结合本单位实际，将内控落地的效果作为（）的重要内容。

A、绩效考核B、工作评价

C、评优争先D、管理创新

30.总部内控办公室联合各业务组对（）的情况作出整体的分析与总结。

A.业务开展B、自查及验收

C、负责人员D、差异分析

31.国资委要求各中央企业以（）为导向，全面梳理业务流程及管理制度，明确关键控制节点和控制要求，编制内部控制管理手册，将业务流程和控制措施逐步固化到信息系统。

A、财务管理B、业务管理

C、内部管理D、风险管理

【解析】参见国网2013年《非试行单位内部控制体系培训材料》。

32.国资委将定期开展内部控制监督检查，发现内部控制存在（）的，将根据其性质或影响程度在央企业绩考核中给予扣分或降级处理。

A.重大缺陷B、一般缺陷

C、普通缺陷D、重要过失

33.《企业内部控制基本规范》建立了中国的（）整体框架，为企业加强和规范内部控制、提高经营管理水平和风险防范能力提供了标准。

A、风险控制B、内部控制C、内部管理D、规范管理

34.财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年5月22日联合发布了（），共七章五十条。

A、《企业内控管理条例》B、《企业内部控制基本规范》

C、《企业风险控制基本规范》D、《企业年金管理条例》

35.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

内部监督分为日常监督和（）。

A.交叉监督B、突击监督C、专项监督D、特别监督

36.企业应对信息系统的（）进行评价，评价内容包括信息系统一般控制

和信息系统应用控制。

A．合规性B、风险性C、及时性D、有效性

37.着重考虑信息系统中与业务流程相关的（），并以此评价相关应用系统操作数据的真实性、准确性和合规性。

A．控制点B、控制流程C、图标D、程序

38.国家电网公司内控体系的PDCA生态循环中的PDCA分别代表设计、执行、评价、（）。

A、总结B、完善C、审核D、整合

39.公司内部控制体系建设考虑内、外两方面需求，即（）的内控合规外在要求；

以及公司自身加强风险应对能力、完善内部管理机制、提升管理水平的内在诉求。

A、国资委B、财政部C、监管者D、审计厅

40.内控体系建设成果将立足（）管控思路，贴合公司管理架构和组织模式，兼顾总部和下属公司不同的管理定位与角色，形成分层分级、统一规范的流程体系和管理规则，实现标准化管理。

A、层级化、扁平化B、合法化、合规化

C、标准化、规范化D、集团化、集约化

41.规章制度解决（）的问题，实现制度与流程的对接，提供各个业务

操作的制度性依据和保障。

A、“做什么”B、“怎么做”C、“为何做”D、“做多少”

42.为保障各类执行性规范的可操作性、实用性、认可度及可推广性，各流程的（）是组织制定各类流程的归口责任主体。

A、主管领导B、执行人员C、主管部门D、监督部门

43.（）是公司经营管理中权利和责任的分配和再分配，是职责权限在横向和纵向的传递纲领。

A、职责分工B、授权管理C、集中控制D、层级管理

44.（）全面阐述了公司风险管理体系的性质和任务，实施全面风险管理体系应遵循的原则、方法和步骤以及对各相关责任人的要求。

A、风险控制系统B、风险预警方法

C、风险应对措施条例D、风险评估具体指引

45.公司总部内控建设工作在全面风险管理委员会的领导下，组建项目管理组和（）个业务组，全面推进内部控制建设工作。

。

A、13B、14C、15D、20

46.公司各专业根据本专业业务范畴、经营管控内容，以集中研讨或征求意见等形式，识别三级风险的内外成因、风险影响，建立（），并延伸至四级风险，确定风险应对措施和责任岗位等细化信息。

A、三级风险预估模型B、三级风险预警指标

C、四级风险预估模型D、四级风险预警指标

47.（）是指控制活动描述过程中涉及的制度、表单等文档，它们是衡量企业控制活动是否恰当的依据和控制活动发生的书面记录。

A.控制文件B、控制记录C、控制文档D、活动文档

48.责任部门是列示控制措施的执行部门、配合部门，应与控制措施所涉及的部门保持（）一致。

A、上下B、水平C、纵向D、横向

49.（）是在对实际业务流程关键要素识别的基础上进行填列，明确了“谁建立、谁使用、谁监督”，规范了“控什么、何时控、如何控”。

A.内部控制矩阵B、内部控制指引表

C、内部控制流程图D、内部控制文档

50.（）主要包括审批事项、涉及层级、涉及金额、审批层级、责任部门等内容。

A、基础授权信息B、重大授权信息

C、业务事项授权D、业务流程审批

51.会议决定按“前期试点、全面实施、整合提升”三个阶段在公司系统开展风险管理工作，力争用（）左右时间，建立起科学合理的全面风险管理和内部控制体系，有效提升公司风险管理水平。

A、1年B、2年C、3年D、4年

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第一次会议》

52.以下哪项属于2010年度的风险管理报告中梳理出的重大风险（）

A廉政风险B主辅分离风险C利率风险D电价政策风险

53.2010年度的风险管理报告中共梳理出的各类风险（）项。

　　　A　19　　　B　6　　C　13　　D　17

54.以下哪项风险不属于2010年度全面风险管理报告中内容（）

A“走出去”风险B商业秘密泄露风险

C利率风险D海外业务运营风险。

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第二次会议》

55.（）是促进企业规范健康发展的重要措施。

A、内部管理B、经营管理C、风险管理D、依法治企

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第三次会议》

56.《国家电网公司2012年度全面风险管理报告》客观分析了公司当前面

临的电力体制改革风险、电价政策风险、融资风险等（）个重大风险，

A8B7C13D9

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第三次会议》

57.公司党组成员、总会计师李汝革同志主持召开公司全面风险管理委员会第（）会议，全面启动公司内部控制建设实施工作。

A、一次B、二次C、三次D、四次

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第四次会议》

58.2008年以来，财政部等五部委相继联合发布了（）及其配套指引，标志着我国全面进入内部控制规范体系的建设时期

A《企业会计准则》B《企业内部控制基本规范》

C《企业会计基础基本规范》D《企业财务精细化管理标准》

59.以下（）是公司的全面风险管理和内部控制体系中的第二道防线。

A、业务部门B、审计监察部门C、财务资产部门D、风险管理专业部门

【解析】《李汝革总会计师主持召开公司全面风险管理委员会第五次会议》

60.标准流程建设是内部控制体系建设的重点，也是实现公司“（）”新机制的关键。

A五位一体B一强三优

C两个改变D四化建设

61.2011年、2012年在国资委财务绩效评价中连续两年获得（）。

AA级BB级CC级DD级

【解析】《国网冯主任在财务稽核内控与风险管理工作会议上讲话》

62.以下内容不属于财务在线稽核受制于数据源和软件功能，实用化水平有待提升中的是（）

A获取业务前端的数据源困难，影响在线监控范围

B风险内控专业人才匮乏

C稽核模块功能难以完全满足实时监控需求

D在线稽核工作质量缺乏量化考核手段

63.提升风险管理水平，是中央企业落实“十二五”期间“一五三”总体思路，实现“（）”的必然要求。

A一强三优B两个转变C四化建设D做优做强，世界一流

【解析】《邵宁在中央企业全面风险管理提升专题培训班上的讲话》

64.以下内容不属于理念趋于认同，对风险管理的认识不断深化中的是（）

A从领导班子的意识层面看，不少企业领导对风险管理的态度，经历了从“不太相信”到“将信将疑”，到“真信、真学、真干”的态度转变。

B从风险理念的渗透领域看，一些企业从战略决策做起，逐步将风险理念渗透到运营管理、文化建设等各个方面。

C从工作范围的覆盖面看，大部分企业的风险管理工作已经从只在总部做，发展为从总部到基层；

D是从做好风险管理的动机看，从最初的满足国资委要求逐步转变为注重实际效果。

65.以下内容不属于构建企业内部控制体系的重要意义的是（）

A强化内部控制是中央企业提升管理水平的重要手段。

B强化内部控制是确保全面风险管理要求落地的重要途径。

C强化内部控制是中央企业应对当前复杂经济形势的重要措施。

D强化内部控制是是确保企业战略目标实现的重要措施

【解析】《沈莹在中央企业内部控制工作布置培训会议上的讲话》

66.　（）年是中央企业实现“十二五”改革发展目标承上启下的关键之年，也是国资委在中央企业全面开展管理提升活动的开局之年。

A2012年B2013年C2011年D2010年

【解析】《欧阳宗书在中央企业内部控制工作布置培训会议上的发言》

67.2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布－加强并规范大中型企业内部控制，生效日期为（）

A、2008年6月28日B、2008年7月1日

C、2009年1月1日D、2009年7月1日

【解析】内部控制规范与实施（德勤华永会计师事务所）

68.《企业内部控制配套指引》自（）起首先在境内外同时上市的公司施行。

A2010.1.1B、2011.1.1C、2012.1.1D、2013.1.1

【解析】财务内部控制评价工作培训课件幻灯片4

69.《企业内部控制配套指引》自2011年1月1日起首先在（）施行。

A、境内外同时上市的公司

B、上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司

C、中小板和创业板上市公司

D、非上市大中型企业

70.全面风险管理与内部控制的融合，其所达到的效果在于（　　）。

A、增加股东价值B、提高经营效率

C、提高经营效益　　D、符合政策法规

【答案】Ａ

【解析】英大长安—全面风险管理与内部控制实务。

71.国家电网公司于（　）在公司总部层面成立了全面风险管理委员会，公司党组书记、总经理刘振亚同志任委员会