领导离任审计报告Word格式.docx

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二是对公司业务进行全面梳理，提出了“打造三个业务平台和一个核心业务”的发展思路，明确了盘活土地资源、突出物业经营管理、平稳发展商贸业务、强化系统集成业务、加速科技创新的新发展方向；

三是完成了将中

础、XXX公司土地使用权划入XXX公司的划转换证工作，迈出了改革重组道路上的重要一步；

四是积极做好资金筹措工作，通过银行贷款等方式缓解公司基建项目资金压力；

五是加快科研楼和住宅楼项

目建设，确保了当年下旬，XXX住宅楼项目的竣工验收，科研楼内部装修工程进入收尾阶段。

xx年，是公司盘活资源，深化改革发展的重要一年。

这一年里，公司顺利完成了领导班子换届工作。

并根据自身土地资源丰富的优势，确立了以围绕自有土地资源开发为核心的企业五年发展规划，明确了公司未来发展方向。

公司通过深化与XXX区政府的合作，明确了XXX大厦定位，加大了招商力度。

实现大厦当年投入使用，当年出租率稳定在85%以上的好成绩。

同时，完善了企业管理体制和运行机制，加强人才队伍建设，7月至8月间，在公司职能部门率先进行机构改革，对部门主管级别以上人员全部实行竞聘上岗，强化了公司人才队伍素质；

建立总法律顾问制度，出台《授权管理办法》及《全面预算管理实施细则》，从制度上保障了公司现代企业制度建设，提升了精细化管理水平。

加强风险管理工作，全年共计审核签订的合同460项，审核金额约7亿元。

xx年是公司深化管理的一年。

首先，公司第一次实现了全面预算管理，经过一年的努力，公司内部预算工作完成了从粗线条管理到科学管理的转变，截止年底，各项预算指标都在可控范围之内，广大干部职工的预算观念得以强化。

其次，公司顺利理清了整合前原三家公司的劳动关系，健全完善了薪酬、绩效考核等规章制度，优化了资源配置，使公司主业更加突出，战略更加清晰。

三是为落实“三重一大”政策，公司制定了《议事规则》，加强重大决策的科学性指导。

四是围绕主业积极推进XXXXXX号院的规划验收及改造工作，完成XXXXXX号院的重新规划批复，为公司的下一步

发展奠定了良好的基础。

xx年，公司确定了主营业务由传统物业服务向现代园区运营服务转型升级的发展战略，明确了工作主导思想。

一是突出主业，加速实现公司向市场化方向转型；

二是盘活存量资产，合理利用和开发自有土地资源；

三是加快公司资本运作步伐，积极拓展对外园区服务项目；

四是加强与所在市、区人民政府之间的交流合作，充分发挥企业、政府各自优势，探索出一条适合公司未来发展的创新型园区增值服务模式。

这一年，公司通过一系列有效措施和手段，实现了xx年末公司利润扭亏为盈，超额完成集团公司下达的经营任务指标。

一是加快了存量资产盘活工作，XXXXXX号院获得国管局二次调控申请批复，万红路5号院也得以顺利回收，并启动了项目开发工作；

二是完成向下属物业公司增资1000万元及营业执照变更的工作；

三是积极开拓对外业务，在激烈的市场竞争中寻找商机，全年新增物业服务面积共计44.2万平米；

四是继续加强与政府部门的合作，以XXX大厦为载体，探索出一套全新的园区增值服务模式。

大厦先后被授予“北京市电子商务特色楼宇”、“XXX区电子商务特色楼宇”、“XXX区创新科普

工作室”、“无线城市——智慧XXXWLA应N用示范工作室”等称号；

五是完善人才队伍建设，加强对中、青年干部的培养，加大中层干部选拔审查力度，制定人才招聘计划，人才引进向主业倾斜，逐渐解决了人员结构与公司发展要求不相适应的问题。

六是按照集团公司要求，做好管理提升和内控体系建设工作。

从效果上看，四年来，公司较好的完成了xx年制定的“三年脱困”的发展目标，初步迈入了良性发展的轨道，经营情况和职工个人收入较四年前得到了显著提升。

与此同时，通过整合、挂牌转让等方式，公司累计减少投资企业30户，基本上消化了重组后的大部分遗留问题。

党建工作及老

干部服务工作也不断加强，党组织政治核心作用在企业发展过程中得到了充分发挥。

未来，中国XXX还将继续根据自身主业定位，打造特色园区运营服务企业，努力向现代服务业扩展。

同时充分发挥自身土地、房产的资源优势，大力推进土地资源的开发利用工作。

三、内部控制制度的制定及执行情况

根据上级部门的要求，四年间，公司经营班子十分重视内控体系的建设工作，不断梳理和改善有关规章制度，对内控管理中的各个环节加大制约力度，完善各项业务的操作规范及流程。

从制度、会计、审计、风险防范等多个方面，形成了相互融通、相互制约的内部控制机制。

xx年，在公司逐渐摆脱经营困境之后，我们随即加强了在财务管理和风险管控方面的工作。

当年成立预算管理工作领导小组，由我任组长，公司总法律顾问及总会计师任副组长，审议颁布了《公司全面预算管理实施细则》，该细则的颁发，实现了公司内部预算工作的科学化管理，为保障公司全面预算的准确性提供了重要制度依据。

同年，公司建立了总法律顾问制度，加强了对公司相关规章制度的管理工作，出台了《授权管理办法》，实行“流程表单化”理念，有效地规避了因制度或执行漏洞而造成的公司经营活动中可能出现的法律风险。

xx年，为落实集团公司要求，公司专门成立了内控体系建设领导小组，明确公司财务部为内控体系建设牵头单位，法务审计部为内控体系评价工作牵头单位。

结合公司实际情况，制定了《中国XXX内部控制控制体系建设实施方案》，并分阶段展开实施。

通过全员动员、自我诊断、固化改善等措施，强化公司全体员工对加强内控体系建设重要性的认识。

关于济南明湖热电厂法定代表人

李新同志任期经济责任的审计报告

鲁大华会审字（xx）第5050号

济南明湖热电厂：

我们接受委托，自xx年10月23日至xx年10月31日派员对济南明湖热电厂法定代表人李新同志进行了任期经济责任审计，任职期间为xx年5月1日至xx年10月31日。

我们对其任职期间的财务会计报表和与其经济责任相关的资料进行了审计，重点审计了其财务收支、内部控制及相关经营管理情况。

这些会计报表及资料由济南明湖热电厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。

审计的主要内容为李新同志在任职期间遵守国家财经法律、法规、规章和政策情况；

财务收支情况；

国有资产管理、使用情况；

重大建设项目投资的管理、效益情况；

与财务收支有关的内部控制制度建立和执行情况。

济南明湖热电厂对提供会计资料的真实性、完整性做出了书面承诺，李新同志按照要求提交了述职报告。

我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《山东省机关事业单位及国有企业法定代表人离任审计条例》（1998年10月12日省九届人大常委会第4次会议通过）进行的。

我们实施了必要的审计程序，对主要业务环节的内部控制制度进行了符合性测试；

对货币资金、往来账款、固定资产、净资产、财务收支等主要项目实施了实质性测试；

对主要财务指标进行了分析评价。

一、企业基本情况

1、被审计单位基本情况。

济南明湖热电厂，于1983年筹建，1987年正式投产运营，是济南市首家集中供热、热电联产的国有中型I类企业，并被列入国家计划环保工程。

济南明湖热电厂隶

属于济南市市政公用事业局，位于济南市生产路2号，厂区占地面积40,863平方米，生产占地面积35,009平方米，建筑面积16,773平方米，在职职工465人，离退休人员85人，其中技术人员93人，具有高级职称6人，中级职称20人。

年供热量40.4万吨，承担着济南市300多家企事业单位及居民小区的供热采暖，供热面积283万平方米。

截至xx年6月30日资产总额20,584.91万元，负债总额15,991.24万元，净资产总额4,593.67万元。

企业经营范围：

主营供热、余热发电的生产与销售

企业组织机构：

济南明湖热电厂实行厂长负责制，下设：

生产技术科、安监科、总工办、锅炉车间、汽化车间、电仪车间、燃料车间、经营科、供热公司、供应科、企管科、厂长办公室、财务科、劳资科、纪监、工会、团委、组织科、物业公司、离退办。

2、离任人基本情况

李新，男，1965年3月生人，中共党员。

1981年9月-1983年7月山东财政学校学生；

1983年7月-1989年1月济南明湖热电厂财务科会计；

1989年1月-1993年12月济南明湖热电厂财务科副科长；

1993年12月-1998年6月济南明湖热电厂财务科科长；

1998年6月-2000年1月济南明湖热电厂副总会计师；

2000年1月-xx年4月济南明湖热电厂总会计师；

xx年4月-xx年5月济南明湖热电厂经营副厂长兼总会计师；

xx年5月－xx年10月济南明湖热电厂厂长。

李新同志自任济南明湖热电厂厂长以来，个人多次被上级有关部门评为先进个人。

其中：

1994年被济南市财政局、人事局评为清产核资工作先进个人，1997年评为济南市热电单位系统工会积极分子，1999年评为济南市热电系统优秀党员，1999

年评为济南市企业价格管理工作先进个人，xx年评为济南市热电系统企业优秀领导干部。

与此同时xx年取得了中国企业联合会“高级管理咨询顾问”资格证书。

二、审计发现的主要问题

1、会计核算方面的情况

1）应收账款

应收账款中有押金及未确定性收入972,658.33元；

应作重分类调整未重分类的应收账款112,203.20元，同时应调增预收账款112,203.20元。

（2）其他应收款

应作重分类调整未重分类的其他应收款231,906.14元。

（3）预付账款

应作重分类调整未重分类的预付账款4,583,235.80元。

（从应付账款借方调入）。

（4）存货方面

应作暂估入账而未作暂估入账的存货46,848.00元。

同时应增加应付账款46,848.00元。

（5）待摊费用

待摊费用300,000.00元水电费，应摊入成本而未摊入成本

6）固定资产

在建工程已完工投入使用，未转资的固定资产7,090,740.20元，另外有挂在其他应付款借方51,000.00元，为已完工的工程未转入固定资产。

（7）在建工程

应预提计入在建工程－化工工业园项目的资本化的利息

815,441.66元未预提；

在建工程科目中，有已房改出售的职工宿舍

8,764,654.49元未作账务处理，其中已向职工收取款项

2,690,582.92元，挂在其他应付款中也未作账务处理。

（8）固定资产清理

在固定资产清理中有挂账收益47,965.00元，应作营业外收入而未做账务处理。

9）其他应付款

应调整住房维修基金及利息调增其他应付款670,513.39元，有长期挂账的其他应付款1,363,576.28元应调入资本公积，结转已完工代建工程款90,076.97元，以上事项均未作账务处理。

（10）预提费用

有预提咨询费3,495,235.60元，按规定应冲回而未冲账。

另外多预提利息508,533.33元，水费324,048.65元，应冲回而未作账务处理。

2、对外投资的管理、效益情况

济南明湖热电厂对济南谊光饮料有限公司投资3,749,239.72元。

目前该公司已不存在，估计已形成损失的可能性较大，故暂转入了其他长期资产。

3、国有资产管理、使用情况

（1）截止xx年10月31日，济南明湖热电厂有应收账款损失510,799.80元,主要为坏账损失，转入待处理流动资产损失。

具体情况如下：

（2）有其他应收款损失未作处理411,161.04元，主要为坏账损失，转入待处理流动资产损失。

具体情况如下：

（3）经盘点截止xx年10月31日，存货－煤炭盘亏69.11吨（为多年累计损耗）未作账务处理。

（4）有报废应转入待处理的固定资产原值9,747,481.58元，已提折旧4,112,057.74元，净值5,635,423.84元，应转入待处理固定资产损失。

有关情况见附件。

4、业务管理和内部控制方面的问题

（1）货币资金管理方面

经我们审计发现，济南明湖热电厂开设银行账户较多，xx年底银行账户为37户，xx年底30户，xx年底19户，xx年19户，xx年6月底为21户。

由于开设账户较多，在取得银行对账单与银行对账方面存在缺失与不及时现象，经我们核对，xx年银行账户37个，其中有银行对账单与银行存款余额调节表22户，缺15户；

xx年银行账户28个，其中有对账单与银行存款余额调节表13户，缺15户；

xx年银行账户

19个，其中有银行对账单与调节表的14户，缺5户；

xx年银行账户19个，其中有银行对账单与银行存款调节表7户，缺12户；

xx年6月底，我们未能取得银行对账单与银行存款余额调节表。

以上这些都有可能对资金的安全性都存在不利，同时也不符合银行账户管理的有关规定。

（2）基建工程在招投标方面，存在中标方与施工方不一致情况。

经我们审计发现，济南明湖热电厂在工程建设方面存在中标方将工程转包行为。

例如：

济南热力公司公司承包外网工程后，将工程转包给多家施工单位。

这一方面造成了工程质量难以保证，真正的施工单位是否具有施工资质也无法保障，如果问题出现会容易造成相互推诿，不便于解决问题。

（五）其他事项

A、诉讼事项说明

党政领导干部离任审计个人廉政情况汇报

城管行政执法大队于xx年3月1日正式成立，xx年3月至xx年

9月任职期间，严格遵守《廉政准则》，坚持做到廉洁奉公。

一、加强学习，断增强廉洁自律和防腐拒变能力我始终坚持自警自励，以学习提高自我，不断增强贯彻执行党风廉政建设的自觉性和坚定性。

坚持用邓小平理论、“__”重要思想和科学发展观武装头脑，进一步提高自身的政治素养；

不断增强业务知识，提高自己的领导水平和工作能力，把握工作的原则性，创造性开展工作，始终保持廉洁敬业的工作作风。

二、严于律己，真正做到廉洁自律

紧密联系实际，努力践行“__”重要思想，牢固树立科学发展观，严格遵守《廉政准则》，杜绝奢侈浪费行为，将自己的言行始终臵于党和人民群众的监督之下，做到自重、自省、自警、自励，过好名位关、利益关、金钱关；

带头勤俭节约，严格制止奢侈浪费行为；

勤政廉洁，洁身自好，认真履行人民赋予的职责，带头坚持全心全意为人民服务的宗旨，尽职尽责地为人民群众办事，不搞以权谋私，假公济私，钱权交易而伤害国家和人民群众的利益；

带头坚持求真务实，言行一致的工作作风，在工作中坚持说真说，办实事，不弄

虚作假，敷衍塞责，注重实效。

严格执行区委、区纪委关于加强

党风廉政建设精神的规定，认真履行党风廉政建设责任制的各项职责要求，带头做到廉洁自律，较好地完成了廉政建设责任制各项任务。

三、个人廉政情况

我个职级工资为每月2250元，现居住的楼房为66平方米，属于个人私产，单位用车为黑色捷达，牌照为黑F31751，属***区政府配备。

汇报人：

***

xx年9月6日

内容仅供参考