财务会计与综合管理知识分析练习题Word文档下载推荐.docx
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银行对账单余额
77850
加：
银行已收企业未收的款项合计
（1）（）
企业已收银行未收的款项合计
（3）（）
减：
银行已付企业未付的款项合计
320
企业已付银行未付的款项合计
（4）（）
调节后余额
（2）（）
（5）（）
2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）
（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：
12月29日开出转账支票#0510，支付购料款28500
12月30日存入购货方转账支票#111035500
12月30日开出转账支票#0511，支付运输费1400
12月30日存入购货方转账支票#8705600
月末余额89500
（2）银行对账单的记录：
12月30日开出转账支票#0510，支付购料款28500
12月31日代付电费500
12月31日存入转账支票#111035500
12月31日存款利息210
12月31日收回托收的货款12000
月末余额97010
根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
XYZ公司2008年12月31日单位：
企业银行存款日记账金额
89500
银行对账单金额
97010
500
3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下：
（1）4月30日收到购货方转账支票一，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
（2）本公司当月的水电费用1325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。
（4）本公司送存银行某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。
（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。
请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
XYZ公司2008年4月30日单位：
171045
269000
48320
4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
10月29日销售商品收到115#转账支票一23400
10月29日开出45#现金支票一，支付本季度房租13500
10月30日收到甲公司交来的98#转账支票一8000
10月30日开出75#转账支票以支付货款11700
10月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880
月末余额114150
（2）银行对账单的记录
10月29日支付45#现金支票13500
10月30日收到115#转账支票23400
10月30日支付75#转账支票11700
10月31日结转银行结算手续费450
月末余额131580
银行存款余额调节表
XYZ公司2008年10月30日单位：
114150
131580
880
5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的资料如下：
（1）10月30日收购货方转账支票一，金额为15800元，已送存银行，但银行尚未入账。
（2）本公司当月的水电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。
（4）本公司送存银行某客户转账支票8200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。
（5）公司委托银行代收款项10000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。
根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
90075
79000
3350
6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
10月29日销售商品收到98#转账支票一25000
10月29日开出78#现金支票一800
10月30日收到A公司交来的355#转账支票一4800
10月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700
月末余额147800
（2）银行对账单记录
10月29日支付78#现金支票800
10月30日收到98#转账支票25000
10月30日收到托收的货款35000
10月31日结转银行结算手续费100
月末余额178600
代XYZ公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
147800
178600
35000
7、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额为128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因购买设备开出205#转账支票一，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）计算借款利息3560元，银行已支付，但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料，完成以下银行存款余额调节表的编制。
XYZ公司2008年11月30日单位：
128600
141420
3560
8、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
12月29日因销售商品收到98#转账支票一15000
12月29日开出78#现金支票一1000
12月30日收到A公司交来的355#转账支票一3800
12月30日开出105#转账支票以支付货款17100
12月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500
月末余额153200
12月29日支付78#现金支票1000
12月30日收到98#转账支票15000
12月30日收到托收的货款25000
12月30日支付105#转账支票17100
12月31日结转银行结算手续费100
月末余额174800
根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
153200
174800
100
9、资料：
1）XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
（1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。
（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。
（3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#052计1000元，支付下半年的报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。
（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92800元。
2）银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下：
（1）22日，收到销货款转账支票35100元。
（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#050，金额为11700元。
（3）25日，收到XYZ公司开出的支票#051，金额为3400元。
（4）26日，银行为XYZ公司代付本月费1280元。
（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6800元。
（6）30日，结算银行借款利息650元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为92820元。
92800
92820
5850
10、资料：
1）XYZ公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
（1）20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。
（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。
（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#0852计1500元，支付下半年的报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。
（6）30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。
2）银行对账单所列XYZ公司6月20日至月末的经济业务如下：
（1）22日，收到销货款转账支票5600元。
（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#0850，金额为20000元。
（3）25日，收到XYZ公司开出的支票#0851，金额为1000元。
（4）26日，银行为XYZ公司代付本月费3250元。
（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款3865元。
（6）30日，结算银行借款利息1850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
XYZ公司2008年6月30日单位：
142800
134315
1500
11、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：
（1）9月28日，XYZ公司开出一金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）9月30日，XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
XYZ公司2008年9月30日单位：
54000
62770
750
12、资料：
XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：
（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录
日期
摘要
12月29日
存入购货方转账支票#891
24800
12月30日
开出转账支票#352，支付购料款
16400
开出转账支票#353，支付运输费
800
12月31日
存入购货方转账支票#740
16000
月末余额
76500
存入转账支票#891
开出转账支票#352
代付借款利息
1500
收到托收的货款
13500
73300
企业已付银行未的款项合计
13、资料：
1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行日记账所记录的经济业务如下：
（1）20日，收到销货款转账支票8800元。
（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。
（3）24日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。
（4）26日，收到销货款转账支票13240元。
（5）28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元。
（6）30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9800元。
（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下；
（1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到XYZ公司销售款转账支票8800元。
（3）24日，收到XYZ公司开出的支票#05130，金额为20000元。
（4）25日，银行为XYZ公司代付水电费#3250。
（5）26日，收到XYZ公司开出的支票#05131，金额为1000元。
（6）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5600元。
（7）31日，银行对账单的存款余额为244733元。
XYZ公司2008年7月31日单位：
241800
244733
3250
调节后的余额
14、XYZ公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，发现有下列未达账项，资料如下：
（1）6月28日，XYZ公司开出一金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）6月29日，XYZ公司送存银行的客户转账支票20000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。
（3）6月30日，XYZ公司当月的水电费用1500元，银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）6月30日，银行应付给XYZ公司利息500元，银行已入账，公司尚未收到收款通知。
（5）6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。
编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
150000
339000
加:
（1）（）
企业已收银行未到的款项合计
减:
（2）（）
15、XYZ公司2008年10月31日银行存款日记账余额为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为5850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料，完成以下银行余额调节表的编制。
编制单位：
70000
73150
5000
16、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：
（1）9月30日收到购货方转账支票一，金额12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
（2）本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接
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