主管会计岗位职责.docx

主管会计岗位职责.docx

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主管会计岗位职责

主管会计岗位职责

1、全面负责管理所在柜组工作，组织柜组人员依法进行会计核算和监督，保证会计核算真实性、合法性和规范性。

2、负责对报账单位报送的原始凭证的合法、真实、合理性进行审核。

3、严格执行教育体育局财务管理内控制度。

4、及时传递经审核后的原始凭证，确保及时入账。

5、正确处理好服务与监督的关系，满足纳入单位对会计信息的需要，协助搞好财务管理，提高资金使用效率。

6、负责年终对所有会计资料进行稽核无误后与记账会计对帐、结账，打印账簿，编制会计报表，发送相关单位。

7、负责柜组及时解决好会计核算中出现的问题，对于重大问题及时向中心领导汇报。

8、完成中心领导交办的其他工作。

记帐会计岗位职责

1、对经审核的原始凭证正确进行分类整理，按科目编制记账凭证。

2、认真进行会计核算，及时登记总账、明细账和银行存款日记账，确保会计业务的处理及时。

3、认真做好会计核算，保证会计信息的真实、完整。

4、定期与主管会计进行对帐、结账，打印会计资料。

5、管理好柜组会计档案。

对会计凭证、帐簿、报表、和有关文件制度等会计资料定期分类装订立卷，妥善保管。

6、与报账单位保持经常联系，督促报账单位及时报账，确保业务处理的连续性。

7、协助单位搞好预决算工作，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。

8、完成中心领导交办的其他工作。

文明服务规则

一、礼貌服务

 1、工作人员着装必须干净、整洁，配戴工作牌上岗。

 2、工作人员办理业务时要做到：

主动热情地接待，礼貌文明地回答提问，耐心周到地解释问题，高效快捷地办理报账业务，准确无误地处理会计业务。

二、文明环境

1、核算室必须保持有良好的服务环境,所有工作人员有责任和义务维护室的整洁和环境卫生；

 2、中心工作人员应坚持按时上、下班制度；

 4、每天上班前必须要保证核算室的干净、整洁、有序，各种标志必须按要求有序放置，物品摆放整齐。

 三、公开办事

1、大厅必须公布中心服务的有关规章制度、业务流程、办公时间等；

 2、业务流程本着简易可行，减少环节，提高效率，方便单位的原则；

3、严格按照规定办理业务，兑现服务承诺，自觉接受单位的监督。

职业道德

1、认真遵守岗位职业道德，为单位提供优质服务，要诚待单位，信守承诺，树立行业新风尚；

2、严格执行国家的财经法律、法规和国家统一的会计制度，正确理解和执行各项政策，严肃认真地行使会计职能，秉公办事，不循私舞弊；

3、尽职尽责地完成中心交给的各项工作任务，不谋取私利；

4、办理会计业务应实事求是，客观公正。

从实际出发，提高办事效率；

 5、依据会计法规，向单位及有关部门提供合法、真实、准确、及时、完整的会计信息；

 7、加强与单位的联系，尊重单位领导，对单位报账员要以诚相待，善于合作；

 8、正确处理监督与服务的关系，以及个人与国家、集体三者利益的关系；

 9、严守单位财务机密，不能私自以任何形式向外界提供或泄露单位的会计资料和会计信息；

 10、实行"首问责任制和首办责任制"。

属于自己职责范围内的事情要及时处理，不以任何理由推托和刁难；不属于自己职责范围内的事情，应将其交待给有关责任人。

略阳县教育核算中心

卫生管理制度

一、室内卫生要坚持每天清扫，保持整洁。

案头文件、报刊要存放有序，微机应注意防尘，办公场所不准存放与办公无关的杂物。

二、工作人员每周星期一上午进行卫生大扫除，节假日前后视情况随时安排。

三、垃圾将全部实行袋装化，并随时送入指定位置，不得随意堆放、不准放火焚烧垃圾。

四、实行卫生值班制度，卫生值班要作到以下要求：

1、卫生值班人员要负责楼道、核算室的卫生保洁工作。

2、室内要做到环境卫生整洁，柜台、窗台、办公桌、茶几上无杂物、无灰尘，保持良好洁净的办公环境。

3、值班人员负责核算室的安全和供水。

4、值班人员必须保证在当日下午下班后打扫卫生。

附《值班安排表》。

廉政建设制度

一、略阳县教育核算中心对代管各单位的资金，一律不得涉足商业性金融信贷业务，不得进行任何形式的拆借活动。

二、坚持原则，一视同仁，严格按照财经法规、财务制度规定秉公办理各单位的报帐业务。

三、不准利用职权和工作之便“吃、拿、卡、要”；不准接受统管单位的现金、有价证券等馈赠。

四、不准到所辖学校报销或变相报销应由任何个人支付的各种费用。

五、不准利用工作便利条件直接或间接从事各种经济业务活动，为个人谋取利益。

六、认真贯彻执行各级纪检部门和县财政局关于廉政建设的各项规定。

七、对于通过各种渠道举报的违规事件，一经查实，将严肃处理。

略阳县教育核算中心

廉政建设八要八不准

1、要坚持党的基本路线和四项基本原则，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想、深入贯彻落实十八大科学发展观理论；不得阳奉阴违，搞违背党的基本路线和违反四项基本原则的事。

2、要牢固树立基层学校热情服务的思想，少说空话，坚持为学校办实事，办好事，支持教育事业稳健发展；不准对学校和群众反映的问题置之不理，久拖不办。

3、要严格按照有关财经法规、中小学财务制度的规定和程序，认真对待工作，秉公办理报帐业务；不准任何人放弃原则、政策规定，违反政策法规，不按程序擅自核销，报人情帐。

4、要严肃财政法纪、政纪。

对各类资金的管理、监督，都必须按政策原则和财经法规办事；不准利用职权，吃、拿、卡、要，收受贿赂或以权谋私。

5、要发扬艰苦奋斗的优良传统和作风，树立过紧日子的思想，办一切事都要本着厉行节约，少花钱，多办事的原则进行；不准讲排场、摆阔气、奢侈浪费，借出差、开会之机公费旅游。

6、要发扬为政清廉、勇于奉献的精神，敢于负责，实行婚丧嫁娶宴请报告制度，按规定保质保量的完成各项工作任务；对违背政策、谋取私利的各种要求，不准说情，打招呼，写条子。

7、要提倡讲实话、干实事、讲实效，提高工作效率，尽职尽责，积极深入基层搞调查研究，掌握第一手资料，为领导正确决策当好参谋。

8、要经常开展行风评议和批评与自我批评活动，沟通思想，加强团结，柜组之间，同志之间要相互尊重、支持和包容；努力工作，不准相互推诿扯皮，拆台，搞内耗。

公物安全管理制度

1、对业务组和个人管理使用的公物实行“谁使用、谁负责”的登记管理制，各组和各工作人员要妥善保管，未经许可不得转借他人。

2、对办公设备和纸张等办公用品，要遵循节约的原则正确使用并经常维护，保证设备正常安全使用。

不得在电脑上从事非除本职工作内容以外的活动，严防病毒侵染工作网络系统。

3、坚持“人离门锁”，对空调和电灯要根据实际情况灵活使用，对因个人管理使用不善而造成公物丢失、损毁和工作网络出现事故等不安全事件发生的，除直接责任人照价赔偿外，还要视其情节给予经济处罚和纪律处分直至追究法律责任。

4、做好资产登记、入库、使用、报损等工作。

调动、退休或内部工作岗位调整人员都必须履行公物移交手续。

5、值班人员对本班次的安全负直接责任，负责下班时关闭所有设施设备的电源。

检查档案柜和保险柜是否锁闭，并反锁办公室防盗门。

6、不允许将与公务无关的人员带入办公区。

轮岗交流制度

为了进一步加强对会计工作人员的监督管理，降低廉政和职务风险，预防腐败和职务犯罪，树立会计工作人员的良好社会形象，不断提高会计核算工作的整体水品，保障经费安全运行，根据财务内控要求和局党组、纪检组关于建立党风廉政预警机制的安排意见，制定本制度。

一、工作人员应以大局为重，自觉站在讲政治的高度，服从组织安排，确保各项业务有序顺利进行。

二、会计人员岗位确定应遵循回避制度，其本人原则上不能担任其与该学校领导或报账员有亲属关系的学校的会计。

三、中心选调的工作人员，原则上必须持有《会计从业资格证书》，实行定期服务，轮岗交流。

原则上服务3-5年要进行轮岗交流，根据稽核和个人工作情况提出建议，经教体局审定后进行。

轮岗交流人员应在10日内做好所管业务资料档案的交接工作。

“六不”承诺

一、不让工作在我这里耽误；

二、不让事情在我这里积压；

三、不让信息在我这里中断；

四、不让违规在我这里发生；

五、不让矛盾在我这里产生；

六、不让形象在我这里受损。

文明守则

一、爱国爱党关心集体

克己奉公顾全大局

二、热爱教育深钻业务

自强不息提升素质

三、爱岗敬业求实创新

遵守法纪严于律己

四、办理业务热情周到

一丝不苟精益求精

五、爱护公物勤俭节约

重要物件妥善保管

六、讲究卫生保护环境

洁身自好生活健康

七、举止端庄衣着整洁

语言文明待人热情

八、热心公益服务社会

团结友爱和睦共处

九、尊长爱幼互敬互谦

移风易俗崇尚新风

十、上班下班检查设备

安全第一警钟长鸣

业务流程

一、经费支出计划申报流程图

报账学校

报送教体局资管科审批

教体局教育系统会计核算代理中心

县财政局归口科室审核

代理银行

财政局国库科复审

由学校根据预算和工作

实际分月提出用款计划

到

账

通

知

单

通知学校报账

下达支付额度

报账业务流程图

代理银行

档案管理制度

一、严格执行档案收集、整理、保管、鉴定、提供利用与销毁等有关制度和规定，确保其完整、系统和安全。

二、档案柜编顺序号，按柜组管辖学校根据档号排放财务档案，做好档案登记归档工作。

三、查阅涉密档案或内部材料，须经中心负责人批准，必要时报请局有关领导审批。

查阅时须严格履行登记手续，注明查阅目的和内容。

借出的档案须按时归还，使用后的档案应随即放回原处。

四、未经批准，任何人不得私自带档案外出；档案管理人员不得窃取、出卖和涂改档案，违者追究法律责任。

五、切实做好防盗、防火、防水、防潮、防尘、防虫、防霉工作。

集中核算会计业务流程

一、报账学校年初合理编制单位预算上报县教体局复核审批。

学校根据单位预算和工作实际分月提出用款计划报送先教体局资管科审批后，交中心资金组录入计划并上报县财政局归口科室审核，经县财政局国库科复审并下达各单位用款支付额度给开户银行，开户银行备案后，中心通知学校实施报账。

二、中心会计核算组织系统分为核算柜组、资金柜组、银行柜组。

核算柜组处理单位日常帐务及报表编制，资金柜组处理资金收入、付出、结存和对账业务。

三、纳入集中核算的单位每发生一笔需向中心传送经单位领导审核签字的原始凭证，中心复核后列报，其程序为：

中心柜组会计对经济业务的合法、合规及合理性审核无误后进行录入（对超过本岗位审核权限的，报中心主任审签后，再进行录入），并填制记账凭证，记总账、明细账和银行存款日记账。

期末，柜组会计主管对本柜组所有会计资料稽核无误与资金柜组对帐后结账，打印账簿，编制会计报表，发送相关单位。

四、开户银行定期向中心报送银行存款对账单；中心核对银行存款余额，双方余额不符时，应查明原因，及时处理，属未达账项造成余额不符的，编制银行存款余额调节表。

六、单位会计业务交由中心承担后，其资金的筹措、分配和使用等财务活动在单位负责人的领导下，仍由单位统一组织实施。

单位财务管理的主要任务是：

积极筹集资金，保障单位正常运转的资金需要；及时申请财政拨款，合理安排和使用资金，按照有关规定报送财务报告，如实反映单位财务状况和预算执行情况，进行财务活动分析；健全内部财务管理制度，对单位财务活动进行控制和监督；加强本单位国有资产管理，防止流失。

七、中心总会计共享银行结算专柜总账户及分单位存款账户和内部各柜组的数据。

八、财政拨款及上级专款拨款程序为：

1、属于财政拨款（含预算内外资金），由财政局根据单位年度预算及执行进度，将款项（附分户清单）拨入中心账户。

2、上级部门未通过各级财政的拨款，也要直接将资金拨入（电汇或信汇）中心总户内相应分户。

3、资金柜组收到各项拨款后，分别记入中心总账和单位分户账，填制“预算拨款凭证”、“预算外资金拨款通知书”和有关汇款凭证一并送核算柜组。

九、单位自行组织资金流入程序为：

1、单位对未纳入收费中心统一管理的收入，其收入票据交资金柜组会计背书后，连同现金或结算票据送交开户银行签收；开户银行将汇（交）入单位的款项记入中心总账户，并将汇（交）入的票据传送中心。

2、发生退票时，开户银行将退回的支票、汇票记账后传送中心；由中心柜组会计审核无误后，录入记账。

十、单位资金使用程序为：

1、单位借款、报销费用或款项下拨，由报账员持单位领导审批后的报账单、借款单或填写的“费用报销单”及其附件到中心办理手续。

每次借备用金额度为：

300人以下（含边远乡镇学校）5000元；规模较大学校10000元。

2、中心接单后，按规定经柜组负责人审核，并由会计人员填写转账或现金支票进行录入记账，将支票盖章后与进账单一并退回单位报账员或开户银行，用以提现或转账。