企业年金方案模板文档格式.docx
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略，保证资金分配的合理和公平；
3、企业自愿和民主协商的原则：
通过全体职工协
商企业年金方案内容，并形成相关的专题会议纪要；
4、高度安全、适度收益的原则：
选择合适的企业年
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金管理机构，根据本企业的风险承受能力选择相应的
投资产品，以保证企业年金基金的安全性和收益性；
5、适时调整的原则：
根据国家企业年金政策调整
和企业年金市场的发展、以及企业自身的发展，适时调
整本企业年金方案。
第二章企业年金方案参加职工
方案参加人：
截止……年…月，
企业职工总数：
…人；
参加企业年金方案的职工人
数：
…人：
1、企业职工参加的条件：
与企业签订劳动合同、试用期满并参加了基本养
老保险的职工；
2、参加职工的权利和义务：
1）有权了解企业为其供款的额度和规定；
2）有权向企业和企业年金管理机构查询、抄录或
者复制与个人账户有关的账目以及其他文件；
3）在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移
和处置其个人账户上的供款；
4）由于企业或企业年金管理机构因违背管理职责、
处理管理业务不当，致使参加职工的企业年金基金财
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产受到损失的，有权向人民法院申请赔偿；
5）法律、法规规定和本合同约定的其他权利；
6）参加职工需如实向企业或企业年金管理机构提
供建立企业年金计划所需的信息材料；
7）参加职工需根据本方案规定按时供款；
8）如果发生与企业年金计划管理有关的信息变更，
需及时通知企业或企业年金管理机构；
9）法律、法规规定和本合同约定的其他义务。
3、参加职工退出的条件和程序：
本方案实施后，参加职工符合以下条件的，方可退
出本方案：
1）达到国家规定领取条件的；
2）与企业终止、解除劳动合同的；
3）法律、法规规定和本方案约定的其他条件。
需退出本方案的，由职工或企业向企业年金管理
机构提交申请，并提供相关证明。
三三三资金筹集方式和缴费办法
资金筹集方式和缴费办法
1、企业的所有制性质：
xxx
制
2、企业年金的资金来源：
企业年金基金缴费由企
业和参加职工个人共同承担。
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3、企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比
例计提：
1）企业缴费比例：
（首年需确定）（参考：
企业首年
缴费比例按上年度职工工资总额的……）；
2）企业当年缴费按………全部……（如何）向个人
账户进行分配，向个人账户进行分配的最高额度与平
均额度的差距不超过三倍。
企业缴费按国家有关规定
允许的列支渠道列支。
3）企业缴费按年/半年/季度/月缴纳；
4、本企业年金计划要求每个计划参加人必须缴费，
个人缴费额度为……，个人缴费由所在单位代扣代缴。
在国家规定范围内由企业和全体职工或职工代表
共同协商确定；
2）个人缴费按年/半年/季度/月缴纳。
5、企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总
额的十二分之一。
企业和职工个人缴费合计一般不超
过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
三三三账户管理
企业年金个人账户管理方式：
1、个人账户的开立：
由具备企业年金管理资格的
管理机构为每位参加企业年金计划的职工开立个人账
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户方式进行管理。
2、个人账户的维护与更新：
由账户管理人负责个
人账户和企业账户的日常维护与更新，包括：
1）个人缴费进入个人账户的记账；
2）企业缴费在个人账户和企业账户间的分配和记
账；
3）定期进行投资运营收益在个人账户和企业账户
间的分配和记账；
4）企业账户中未归属权益的归集和投资收益分配
尾差的处理；
5）企业年金待遇支付的领取方式；
6）与受托人、托管人的核对工作；
7）与个人账户和企业账户相关的其他资料。
3、个人账户的转移：
参加职工与企业解除劳动合
同关系时，该职工在本方案中的个人账户中的权益可
以转移至其所加入的新单位企业年金计划的账户中进
行管理。
如果出现以下情况之一：
1）参加职工未参加新单位的企业年金计划或新单
位没有实行企业年金制度、新单位的企业年金制度的
账户管理系统不健全，或发生其他由于新单位的原因
而无法转移个人账户的情况的；
2）参加职工在升学、参军期间；
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3）本方案终止。
则该职工的个人账户可由本方案的账户管理人继
续管理，待具备条件时予以转移，或待其本人达到符合
企业年金支付条件时领取企业年金个人账户积累额。
4、个人账户的注销：
当参加职工的个人账户满足
下列条件后，则注销其个人账户。
1）参加职工在领取完其个人账户积累额后，其企
业年金个人账户注销；
2）参加职工在退休前身故或在其企业年金个人账
户未支付完身故，并且其个人账户余额由指定受益人
或法定继承人全部领取的，其个人账户注销。
5、企业账户的处理
1）未归属的企业缴费部分及该部分的投资收益归
集于企业账户中。
企业账户中资金结余占当年企业缴
费总量的比例不超过国家和本市的相关规定。
2）为体现效率、兼顾激励的原则，将企业账户的金
额，设立企业年金一次性专项奖励，奖励取得各种奖项、
做出突出贡献、取得较好绩效的职工，奖励人选及奖励
标准由企业与职工集体协商确定，在企业账户中列支，
奖励金额一次性记入企业年金个人账户中。
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服务年限
归属比例
小于*年
0%
第五章企业年金基金管理
基金管理方式：
1、企业年金基金组成：
1）企业缴费；
2）参加职工的个人缴费；
3）企业年金基金按照国家规定投资运营的收益。
2、基金管理：
企业年金基金实行完全积累，采用个
人账户方式进行管理；
企业年金基金按照国家规定投资
运营的收益计入企业年金基金；
企业年金基金与企业、
受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产
或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。
3、基金分配：
1）企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数
额计入职工企业年金基金个人账户；
如员工因企业原因提前离职或合同期满离职，企
业缴费部分及其投资收益
100％归属至员工个人账户。
如员工合同期未满因个人原因主动离职，则企业
缴费按以下比例归属至员工个人账户：
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如职工因违反公司相关规定，对公司造成重大损
失，违反国家法律法规被企业解除劳动合同，则本次合
同期间内企业缴纳部分及该部分投资收益全部调整回
企业账户。
2）职工个人缴费全额计入本人企业年金基金个人
账户；
3）企业年金基金投资运营收益，按净收益计入企
业年金基金个人账户。
第六章企业年金基金待遇计发和支付方式
待遇计发和支付方式：
1、支付条件：
本方案实施后，符合下列条件之一的
职工，可以按照国家规定领取企业年金。
1）达到国家规定的退休年龄或因病（残）丧失劳动
能力办理病退或者提前退休，已办理退休手续；
2）退休前身故；
3）出国定居并办理终止基本养老保险手续；
4）经市级劳动能力鉴定机构鉴定为完全丧失劳动
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能力的；
职工未达到国家规定条件的，不得从个人账户中
提前领取。
2、支付、计法办法：
参加职工根据选择的支付方式
不同，不同的计发办法如下：
1）一次性领取：
按照职工个人账户累积额（含本金
和投资收益）一次性全额领取；
2）分期领取：
可以选择按月、年、固定期限（10
年、
15
年、20
年）领取，由企业年金管理机构根据职工不同
的选择，以其个人账户累积额（含本金和投资收益）为
基数进行计发。
3、受益人的指定和修改：
职工可以在建立企业年
金计划时以书面形式指定受益人作为本人身故后其企
业年金个人账户财产的继承人；
职工也可以随时以书面
形式撤回或修改指定受益人。
如果职工没有指定受益
人，本人身故后其年金个人账户财产的法定继承人为
受益人。
第七章中止缴费处理
中止缴费的条件：
1、企业中止缴费的条件：
企业在本方案实施过程
中，出现以下情况，可以申请暂停缴费，等消除以下情
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-
况后再恢复缴费；
如果无法消除以下情况，企业可以申
请最后终止缴费。
1）企业在经营过程中出现亏损等情况；
2）本企业半数以上职工反对继续实施企业年金方
案；
2、职工个人中止缴费的条件：
在本方案实施过程
中，职工若出现以下情况可以申请中止缴费：
1）职工与企业终止、解除劳动合同；
2）职工自愿申请不参加本方案
3）职工因发生重大事故导致丧失缴费能力。
3、中止缴费后企业年金的处理：
因职工与企业终止、解除劳动合同或职工自愿申
请不参加本方案导致个人中止缴费的，企业为其提供
企业缴费也同时中止；
职工因发生重大事故导致丧失缴
费能力，企业继续为其提供企业缴费，个人可酌情减少。
第八章组织管理和监督
组织管理和监督方式：
1、企业年金方案设立的程序：
本方案由企业人力资源部起草，提交职工大会或
职工代表大会协商审议，以书面形式报送人力资源和
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社会保障部门备案通过后方可实施。
2、管理监督：
由企业作为企业和参加职工的共同委托人，由其
选择有经营企业年金受托人资格的机构，代表企业和
参加职工与该机构签订《企业年金基金受托管理合同》。
由企业作为委托人监督与受托人签订的受托管理
合同的履行情况，并监督受托人与其他企业年金管理
机构签订的委托管理合同的执行情况。
3、企业年金基金财产在运营过程中的费用支出如
下：
1）受托费：
受托人收取的受托费从本方案所设立
的企业年金基金财产中列支，每年最高不超过企业年
金基金财产净值的
0.2％;
2）账户管理费：
账户管理人收取的账户管理费由
企业另行支付，每个账号最高不超过
5
元/月；
3）托管费：
托管人收取的托管费由托管人从本计
划所设立的企业年金基金财产中列支，每年最高不超
过企业年金基金财产净值的
0.2％；
4）投资管理费：
投资管理人收取的投资管理费从
本计划所设立的企业年金基金财产中列支，每年最高
不超过投资管理的企业年金基金财产净值的
1.2％。
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5）其他费用：
其他与企业年金计划和基金财产相
关的费用（包括但不限于：
计划注册费和经常性收费、
审计费、律师费、中介费、清算费、交易费、额外服务费
用等）按照受托人指令从本计划所设立的企业年金基金
财产中列支，具体根据实际发生额度支付；
6）实际收取的费用以企业与管理机构协商的结果
为准，并在相关的企业年金管理合同中明确说明。
4、争议的处理：
职工对本方案产生歧义或发生争议时，由企业与职
工协商解决；
协商不一致的，由劳动争议仲裁机构进行
仲裁。
第九章附则
一一一一在本方案实施过程中，企业可以根据
情况对本方案提出修改，需满足以下条件：
1、企业可以根据盈利情况，适时调整企业缴费比
例，但不得突破国家规定的上限；
2、将草案提交职工代表大会或职工大会讨论讨论
通过；
3、由本企业半数以上职工提议进行企业年金方案
的修改。
一一一一企业年金方案的修改需由企业与全体
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职工或职工代表协商，并提交职工大会或职工代表大
会讨论通过，重新报人力资源和社会保障行政部门备
案后，以书面形式通知参加职工和企业年金管理机构。
一一一一当出现下列情况之一时，企业可以终
止本方案：
1、企业全体职工或职工代表半数以上反对本方案
的继续实施；
2、企业暂停缴费连续期限超过
年；
3、企业被兼并、解散、破产；
4、企业决定参加其他企业年金计划。
除了上述第四款所列情况外，本方案所建立的个
人账户、企业账户和基金财产仍然有效，并继续存在。
对于第四款的情况，本方案所建立的个人账户、企业账
户和基金财产将转入新的企业年金计划。
一一一一
企业决定终止本方案，须报人力资源和
社会行政保障部门备案，并以书面形式通知参加职工
和企业年金管理机构。
一一一一本方案自收到上海市人力资源和社会
保障局出具的《关于
企业年金计划的确认函》之日
起开始实施。
一一一一本方案条款如与政策不符，以政策为
准。
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