关于北京公立医院“京医通”项目对账问题思考.docx

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关于北京公立医院“京医通”项目对账问题思考

一、北京京医通项目的发展背景

2012年，北京市医院管理局为配合《中共中央国务院关于深化医药卫生经济体制改革的意见》，建立实用共享的医药卫生信息系统，按规定与北京银行合作在北京市属医院推进京医通项目的实施，京医通项目旨在整合医疗资源，加强卫生系统标准化和公共服务信息平台的建设，逐步实现统一高效、互联互通。

历经5年的建设期，京医通项目已经在北京市属22家三甲医院的30个院区全面上线，做到京医通线下业务的全面覆盖。

今年，京医通项目陆续在各大医院开通线上服务功能，实现北京市社保卡在窗口、自助机、医生工作站实时分解扣款，以及通过为京医通卡及社保卡后台账户储值、缴费等功能。

京医通项目是一项利民的好工程，真正实现了方便百姓的就医。

二、京医通对账的必要性

（一）医院收入精细化财务管理的需要京医通业务上线后，医院的主营业务收入均要通过京医通业务体系核算，医疗收入的核实是医院财务管理的重要组成部分，直接影响到医院会计核算与财务管理的质量。

京医通业务的对账工作是医院资金准确回收的重要保证，确保财务会计核算的结果准确，确保医疗收入颗粒归仓，从而规避了财务风险。

（二）有利于财务核算的准确性、防止坏账发生医院会计核算的口径是基于医院HIS系统汇总的各业务部门的财务报表统计数据来确认收入，而医院收到京医通回款是基于医管局清算中心京医通日结表数据进行资金拨付。

若两张表不符，医院的收入确认就会失真，造成财务报表的虚假繁荣，应收医疗款不能准确回收，形成坏账。

三、京医通业务对账流程

（一）京医通总业务流程描述患者通过京医通业务系统发起挂号、取号、缴费、充值、退费、取现等业务请求，系统响应后，向其医院HIS系统、京医通账户系统发出具体业务信息查询申请;待系统查询成功，向京医通业务系统返回号源管理信息、医嘱缴费信息、账户信息等查询消息;京医通业务系统展示业务信息（如号源锁定、医保

分解等），患者确认后，进入资金支付、退费等结算环节;结算完成后，京医通业务系统向各业务系统发出结算成功信息，并向患者显示业

务成功结果。

（二）京医通业务结算所涉及的账户系统及相关解释京医通线上业务系统：

指依托京医通智慧医疗平台开展京医通各项业务的系统。

京医通线下业务系统：

依托京医通内部X络（首信专线）开展京医通各项业务的系统，线下业务一般在医院内部进行窗口操作。

京医通集中账户系统：

指开展京医通业务为京医通持卡人建立的对京医通个人账户资金进行管理的系统。

京医通集中账户：

指北京市医管局在北京银行开立的专门用于京医通业务资金结算的银行账户，为患者和医院在后台建立虚拟账户进行资金结算。

（三）京医通线上业务对账流程在京医通线上系统对账方案中，分为对账工作和清算工作。

对账工作，由京医通线上对账系统完成;清算工作，由医管局京医通线上清算中心完成。

京医通线上对账系统由本木医疗公司主导研发，本木公司参与京医通线上系统的对账工作。

对账与清算遵循的原则是：

对于医院HIS系统发起的业务（线上挂号的取号订单，线上挂号后、窗口退号的订单，线上挂号的爽约订单，线上缴费订单），以医院HIS系统订单为准;对于京医通账户系统线上发起的业务（线上充值，线上提现，卡余额挂号，卡余额缴费，卡余额退号，卡余额退费），以京医通线上系统订单为准;对于充值、退费、提现业务，以银行订单为准。

以上各系统的每日订单信息要进行同步并自动核对，每一环节出现问题都会导致异常订单的产生，影响资金的正常拨付。

要完成京医通系统的内部对账，T

日结算时点，京医通线上业务系统、线下业务系统、医院HIS系统、支付平台等汇总本系统业务数据，生成各自系统的业务报表数据，准备原始数据，形成本系统的对账数据，各系统将对账数据上传到对账平台。

对账平台将各系统的数据进行跨系统对比，生成跨系统对账结果。

若对账一致，则进入资金支付环节;若对账不一致，则返回各业务系统，进入差错调整程序。

（四）京医通线上业务系统与医院HIS系统对账关系京医通线上业务系统与医院HIS系统需要核对四种账单：

（1）自费患者使用京医通线上业务系统产生的取号订单和爽约订单，患者通过京医通线上业务系统挂号，挂号费通过不同的支付方式实时支付。

通过支付缴费的，挂号费通过患者钱包实时划转到京医通收入账户;通过银联支付缴费的，挂号费通过患者银联账户实时划转到京医通银联结算过渡账户;通过京医通卡余额缴费的，挂号费在京医通集中账户内部实时划转。

T+1日挂号费归集到京医通集中账户。

患者取号时，在预约挂号时已进行资金支付，所以取号时不涉及资金支付。

由于患者支付方式的复杂性，挂号费从不同的路径进入京医通集中账户，系统数据传输过程中未同步操作，操作临时屏蔽等情况均会导致不同系统间数据的不一致，导致异常订单的产生。

对于在预约挂号后未在规定时间内取号的爽约患者，爽约患者的挂号费用在T+1日要全额拨

付医院。

医院通过HIS系统管控号源，建立号源管控登记簿。

加强对爽约账单的核对，准确计算爽约收入，爽约收入形成医院的其他收入。

（2）医保患者使用京医通线上业务系统产生的取号订单。

根据京医通业务的规则，无论自费和医保患者，患者在预约挂号时均需全额缴纳挂号费。

在患者取号时，根据医保系统分解结果，将医保负担部分的挂号金额实时退还患者。

退还费用时，根据患者支付方式的不同，用不同路径退回，原支付方式支付的，退还到患者钱包;原银联支付方式支付的，退还到患者京医通个人账户卡余额;原卡余额支付方式支付的，退还到患者京医通个人账户卡余额。

（3）线上挂号后退号的订单。

退号是患者挂号后，取消挂号的操作。

按照挂号方式的不同，分为线上退号、窗口未取号退号和取号后退号三种类型。

患者线上预约挂号后退号的，根据原支付挂号费方式不同采用不同路径退还挂号费。

（4）京医通线上业务系统产生的缴费订单。

患者在就诊过程中，根据医嘱缴纳相关诊疗费用。

结算时，不区分医保患者和自费患者，仅就患者个人负担部分进行结算。

京医通线上业务系统在业务处理医保患者缴费时，先通过医保系统进行医保分解，分别在医院自助机终端和医院收费窗口操作医保分解。

医保患者只需交纳个人负担部分，医保负担部分由医院和医保中心另行结算。

（五）异常订单产生的常见问题原因

（1）医保分解不一致，医院HIS系统与京医通系统未取号信息不一致。

医院HIS系统没有收到患者取号信息，而京医通系统已经进行医保分解，完成取号信息的操作，对账时形成医院HIS系统与京医通系统多医保支付部分金额。

（2）HIS系统与京医通系统账单金额不一致，医院HIS系统与京医通系统取号金额不一致，此部分差异主要出现在工伤患者产生的挂号差异。

工伤患者持医保卡在京医通系统进行预约挂号，京医通系统按医保金额进行医保分解，而工伤患者的报销流程是需要全额支付挂号费和医疗费用后再通过工伤报销流程报销相关费用，所以这部分患者在医院窗口取号是全额支付挂号费用的。

由此产生医院

HIS系统与京医通系统在对账金额上的不一致，此部分差异需要后期两系统进一步加以完善。

（3）医院HIS系统退号账单缺失，京医通系统未收到退号信息，医院HIS系统显示退号成功。

导致两系统差异，此部分差异需要严格核对，分析原因，落实到退费操作员和部门负责人，防止发生舞弊行为。

（4）系统订单状态不一致，患者在京医通线上系统挂号成功，但在医院自助机取号失败，患者可以直接通过与京医通方面直接联系，通过京医通平台将挂号费用退至个人支付账户，医院HIS系统此时已将该患者取号信息汇总。

二者产生取号金额的差异。

有时，患者在医院自助机误操作，一个预约号取出两张预约单，导致医院HIS系统统计两笔挂号结果，而京医通系统只统计一笔挂号结果，对账失败。

（六）对账差错调整策略医院在上传对账数据后，对于京医通系统反馈给医院的对账不成功数据，医院应根据对账平台反馈的信息，及时查找原因。

对于医院HIS系统原因导致对账不成功的，应首先查找更正HIS系统数据，然后重新生成该业务的对账数据，再次上传对账平台进行重新对账;因多个系统原因导致京医通系统对账不成功的，医院财务人员要与医管局清算中心人员及时沟通，采取必要的方法挽回损失。

差错调整的重新申报和重新对账，在京医通对账平台进行一次单独的对账。

对差错调整处理时间，医院财务人员要做到及时，在不超过一周的时间内完成，确保医院资金准确及时拨付到账。

四、医院内部京医通业务报表的核对

（一）收费处京医通报表间的核对关系医院收费处收取患者京医通卡现金分为两部分，一部分是卡押金和卡预存金额，另一部分是京医通卡线下挂号患者交付的现金。

（1）核对现金汇总表上缴银行收入：

T日结账，医院HIS系统生成收费处《操作员分组汇总结算单》，此表是所有收费员的《操作员个人结算单》的汇总，统计京医通卡开卡押金、退卡押金、卡预存金额、退预存金额等数据，汇总单与各收费员个人结算单形成核对关系，总报表与各分项汇总合计相对应，确保准确无误。

经复核人复核。

复核应按如下勾稽关系进行现金收款金额的核对：

现金收方=现金开卡押金金额+现金预存业务金额+现金预存冲正业务金额+退费预存业务金额+退费预存冲正业务金额;

现金付方=一般预存金提取业务金额+退卡预存金提取业务金额

+挂失预存金提取业务金额+退卡业务押金金额现金缴款金额=现金收方-现金付方

财务处核对银行进账单与《操作员分组汇总结算单》各项本日实交金额是否一致，审核POS刷卡金额明细与进账单金额是否相符，审核报表勾稽关系是否相符。

（2）核对挂号金额。

T日结账，医院HIS系统生成挂号处《医院挂号汇总表》（按统计量）的汇总报表，它与医管局清算中心传回的

《京医通日报表》形成核对关系，两张报表数据完全一致，医院财

务人员才能进行向医管局清算中心上传当日数据申报工作，完成数据申报后方可进行资金的拨付。

交款总额=（收款金额-退款金额-医保支付）-[（京医通挂号金额-京医通挂号医保支付）-（京医通退号金额-京医通退号医保支付）]。

挂号处将应交现金99627元送存银行，次日财务处将日报表与银行回单核对，京医通支付部分形成应收医疗款，待对账成功后医管局拨付医院资金，会计核算人员要关注京医通回款金额，确保回款金额正确，避免往来款长期挂账。

五、京医通业务对账需注意的问题

（一）保证系统数据的一致性涉及京医通业务系统的各业务系统要通过自身的内部管理系统，风险控制流程等技术手段，确保各业务系统内部数据的一致性，真实性和准确性。

原始数据应为真实存在、已经确认发生的交易数据，报表数据应是根据实际业务数据抽取生成的数据，禁止通过其他修改方式对数据进行操作。

（二）完善医院信息系统医院信息中心要进一步完善现有的HIS系统，对现有程序根据京医通系统需求进行自我审查和改进完善，通过拓展系统功能，提升现有HIS系统解决问题的能力，减少并杜绝系统原因导致的程序出错。

避免HIS系统与京医通系统对接过程中数据传输的错误，减少人为操作，提高医院信息系统的可信度。

（三）广泛宣传、减少非规范操作通过分析患者结构，就医的大部分患者为老龄患者和偏远地区的患者，根据患者接受程度和对新事物认知程度的不同，不可避免的存在一些非规范的操作，对于人为操作导致的系统错误，还不能在系统功能和流程约束条件下完全的加以避免和纠正。

所以医院在加强宣传方面要积极投入，例如我院在京医通系统上线初期，在挂号高峰时间段，通过京医通自助机安排志愿者指导患者规范操作流程、发放宣传手册、各种媒体广泛宣传等手段，最大限度的赢得患者的理解和支持，从而减少非法操作产生的系统差异，保证数据传输的准确性，减少对账中异常订单的数量。

（四）完善内部控制，专职负责财务处派专职财务人员进行京医通系统的对账工作，并做到不相容岗位相互分离。

例如我院在京医通卡管理方面，做到京医通卡保管人、发卡人、业务操作、业务复核和对账人员相互分离，相互牵制。

我院有两个院区，由两名专职对账人员通过医院信息中心分别授予相关对账权限方可进入京医通对账系统。

按时上传对账数据，查询对账结果，及时发现异常订单，分析异常订单产生的原因，完成差错查找更正和资金划拨和核对确认。

与京医通清算中心及时沟通，对于异常订单更正后及时再次上传，保证资金的准确拨付。

（五）明确相关岗位责任制，对账环节环环相扣挂号收费后台现金汇总人员、后台报表主管人员、挂号收费结算科室的业务负责人、财务科出纳员、审核员以及收入会计核算人员、往来款会计核算人员等，组织相关人员进行京医通业务相关结算流程的培训，明确岗位职责，做到京医通各收入报表与明细表之间的相互印证核实。

各收费日报与每笔收费明细、收费员日报与汇总日报、日报表与月报表、报表分项与汇总、报表与报表间的一一对应，确保资金准确无误。