XX银行会计业务登记簿管理办法Word文件下载.docx

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为该印章实际停止使用（或作废）的日期，“上缴日期”为该印章按要求上缴上级行或指定机构的日期。

分行完成重要会计业务印章的刻制或领入后，应由登记簿保管人员建档，按使用机构分别建立“重要业务印章使用保管情况登记簿”，逐个按页加盖印模，并由使用机构领用人在“接交人"

栏签收。

使用机构领取重要会计业务印章时，需要由机构双人（正式员工）持机构介绍信及身份证件原件领取，使用机构领入后应由登记簿保管人员建档，逐个按页加盖印模，并由具体印章使用人员在“接交人”栏签收，且使用人首次领用时应由印章原领取双人共同交出。

重要会计业务印章保管、使用人员岗位调整或轮换、轮休（正常工作轮休除外），必须办理印章交接手续，交接双方及监交人应在登记簿上签章确认。

作废印章应在登记簿上注明停用日期和原因。

印章销毁后，登记簿保管人员应在登记簿“备注”栏注明“已销毁”字样及销毁日期。

对交接频繁的重要会计业务印章应预留足够空白页。

“重要业务印章使用保管情况登记簿”满册归档，保管期限15年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第十条重要会计物品及密码管理登记簿

“重要会计物品及密码管理登记簿"

用于记录重要会计物品及密码的领用、保管、交接和上缴等情况。

“物品名称”及“编号”栏应准确填写实际登记物品名称及编号，“领用人”栏由该物品建档时实际领用人签章确认，“领用日期”登记按实际领回或收到物品并建档日期登记，“启用日期、停用日期、上缴日期"

填写要求同“重要业务印章使用保管情况登记簿”。

使用机构领入金库、保险柜、ATM等钥匙或密码时，应登记物品名称、领用人和领用日期。

钥匙、密码保管、使用人员岗位调整或轮换、轮休，必须办理交接手续，交接双方及监交人应在登记簿上签章确认。

钥匙、密码停用或上缴时应在登记簿上注明日期，并在“备注”栏注明原因。

满册归档，保管期限15年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第十一条会计工作交接登记簿

“会计工作交接登记簿”用于记录会计业务事项的交接情况，不包括已在专用登记簿中登记的重要会计业务印章、钥匙、密码等的交接情况。

会计人员因岗位调整、轮休或其他原因等需办理交接时，应在“交接事项"

栏详细登记会计凭证、会计账簿、会计报表和其他需交接的会计资料等内容，并登记交接时间和交接原因，交接完毕由交接双方及监交人签章确认。

“会计工作交接登记簿”按年归档，保管期限15年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第十二条会计业务差错处理情况登记簿

“会计业务差错处理情况登记簿”用于记录柜员现金长短款差错、结算业务操作差错及其他会计差错的处理情况（不包括事

后监督系统上线后通过监督系统下发的各类差错、核实以及自助设备长短款等有专项登记簿登记的差错）。

发现差错时，应详细登记差错发现日期、差错发生日期、任务号（交易流水号）、差错情况、原经办人、原授权人等内容。

“差错情况”栏应简要说明差错情况和性质。

“处理结果”栏应注明差错处理的情况、冲补账柜员交易流水号等内容。

“经办人”栏由差错处理经办人签章确认，“审批人”栏由会计主管复核后签章确认。

“会计业务差错处理情况登记簿”按年归档，保管期限5年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第十三条定期核对登记簿

“定期核对登记簿”用于记录现金、重要空白凭证、各项贷款、贴现、使用中印鉴卡、代保管及抵质押物品、各类底卡等实物与会计账务、各会计业务关联系统相关数据一致性等定期核对的结果，由核对人和复核人双人签章确认。

涉及与业务部门核对的事项，核对结果由业务部门人员在备注栏签章确认。

对核对结果不符的，应在“不符原因及处理结果”栏注明原因及处理结果。

定期核对频率应按总分行相关规定执行，原则上不得少于每月一次，且节假日前全面查库、上级行或外部监管机构对涉及内容的核查也应及时登记。

“定期核对登记簿"

按年归档，保管期限5年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第十四条会计档案保管登记簿

“会计档案保管登记簿”用于记录会计档案的保管情况。

会计档案入库时应登记会计档案的归档日期、档案名称、编号、册数、档案起止日期、保管位置等内容。

“保管人”由会计档案保管人员在接收到会计档案并审核后签章确认。

“编号”栏应登记会计档案按总行统一标准编制的保管号码，一般为4位年份+6位机构号+2位保管期限+3位顺序号。

年份号为会计档案所属年份。

会计档案移交或销毁时，应编制移交或销毁清单，登记移出或销毁日期，并在“备注”栏注明原因。

“会计档案保管登记簿"

满册归档，保管期限为永久，由网点会计档案管理员负责日常保管与登记。

第十五条会计档案调阅登记簿

“会计档案调阅登记簿”用于记录会计档案的调阅情况。

会计档案调阅时应登记调阅的档案名称、编号、册数、调阅原因及调阅方式、调阅人、批准人，如为带离档案在归还时还需登记归还日期、归还人等。

“调阅方式"

栏应登记会计档案是现场调阅或带离现场、是否进行复制等。

“会计档案调阅登记簿”满册归档，保管期限5年，由网点会计档案管理员负责日常保管及登记。

第十六条票据交接登记簿

“票据交接登记簿”用于登记同城票据交换业务与票据交换人员、退票时与客户进行实物票据交接的情况。

交接时应登记交接的票据种类、凭证号码、收付款人信息、移交人及接交人等信息。

“票据日期”按照交接票据实物的出票日期登记。

“票据交接登记簿”按年归档，保管期限5年，由网点票据交换业务处理柜员（一般为对公柜员）负责日常保管与登记。

第十七条假币收缴登记簿

“假币收缴登记簿”用于记录假币收缴的情况。

经办机构收缴假币时，应详细登记收缴日期、币种、版别、冠字号码、券别、张数等内容。

“假币收缴登记簿”的“经办人”栏和“保管人”栏均应双人签章。

“经办人”由持有《反假货币培训考试合格证书》的两名该假币收缴、确认柜员共同签章，“保管人"

由假币实物、登记簿两名分管人员共同签章。

假币上缴时应在“上缴日期”栏注明上缴日期。

人民银行各当地分支机构对假币收缴登记有专门要求的，以人民银行要求格式为准。

“假币收缴登记簿”按年归档，保管期限5年，由网点指定人员负责日常保管与登记，且与假币实物保管人员分离。

第十八条外来人员进出登记簿

“外来人员进出登记簿”用于登记非本区域工作人员进出金库、凭证库房、营业间、自助设备操作间等会计业务办理区域的情况。

外来人员进入时应详细填写进出日期、进出人员姓名、证件种类及号码、进入重要区域原因、进入时间、离开时间、批准人等内容。

外来人员进出会计区域时，应按安全保卫相关要求做好人员身份核实，审核其介绍信、工作证、身份证件原件并留存复印件与登记簿共同保管。

（出示证件类型详见附件2）

“外来人员进出登记簿”应区分会计区域分别设置，应对自助设备操作间与营业室分别设置，自助设备取吞卡、维修维护及清机加钞等应登记在专用登记簿，内外部开展的对自助设备的各类检查需进入自助设备操作间的，应登记“外来人员进出登记簿"

。

“外来人员进出登记簿”按年归档，保管期限5年，由网点会计主管负责日常保管及登记。

第十九条备用钥匙、密码封存保管登记簿

“备用钥匙、密码封存保管登记簿”用于记录备用钥匙、密码的封存、启封、保管等情况。

封存时，保管机构应登记封存日期、物品名称，并由相关人员在“封存人"

、"

保管人"

栏分别签章确认。

“封存人”应由被封存密码、钥匙的实际使用人与备用保管人双人共同签章确认，且备用封包骑缝处也需双人签章。

“保管人"

由备用封包保管人员签章确认。

如为同一物品的密码、钥匙，备用封包应分人保管，且需符合不兼容岗位相分离原则。

启封时，保管机构应登记启封日期、启封原因、批准人及启封人。

“批准人'

'

栏由有权人员签章确认，批准人应为密码、钥匙实际使用人及备用封包保管人员的上一级管理人员。

“启封人”栏应由原备用密码、钥匙封包时的双人共同签章确认。

备用封包保管人、密码钥匙实际使用人更换时，均应启封后重新封存。

原则上要求当日启封当日封存。

建议登记时以具体单个物品分页登记。

如将1号保险柜备用钥匙、密码登记在一页，2号保险柜备用钥匙、密码登记一页，方便日常登记与查看。

“备用钥匙、密码封存保管登记簿'

‘满册归档，保管期限15年，由网点会计主管负责日常保管与登记。

第二十条代保管/抵质押物品登记簿

“代保管/抵质押物品登记簿”用于记录各种代保管有价值品和抵、质押物的保管情况。

物品入库时，应登记入库日期、封包编号、物品名称、委托保管方、交存人等内容，由交存人及管库人员分别签章。

物品出库时，应登记出库日期，由领取人、管库人员分别签章确认。

物品实物出入库时，均需由管库经办、复核人员双人审核签章确认。

“代保管/抵质押物品登记簿"

在使用时需区分代保管物品、抵质押物品分别登记。

对于自助设备吞卡、假币等已有专项登记簿登记的代保管物品，无需在本登记簿登记。

“代保管/抵质押物品登记簿”满册归档，保管期限15年，由网点代保管/抵质押物品实物保管人员负责日常保管与登记。

第二十一条自助设备吞卡处理情况登记簿

“自助设备吞卡处理情况登记簿”用于记录自助设备吞卡取出及处理情况。

从自助设备取出吞卡时，应登记取出日期、设备编号、发卡行及卡号、经手人、保管人等内容。

“经手人”应由自助设备两名管理人员共同签章。

自助设备吞卡视同“代保管物品”管理，要求双人保管，“保管人”应由吞卡实物保管人员双人共同签章。

客户领卡时，应登记处理日期、处理结果、退/交卡经办人、领卡人证件种类及号码等内容，并由客户在登记簿“领卡人签收”栏签收。

客户领卡时需出示本人有效身份证件，若吞卡为他行卡，还需客户提供能够证明该卡归属的凭证，如带有卡号及卡主姓名的交易流水或信息查询单等，并将相关证明凭证及身份证件复印件留存与登记簿共同保管。

如为代领，需同时提供代理人与卡主本人有效身份证件原件。

“自助设备吞卡处理情况登记簿”满年归档，保管期限5年，由网点自助设备管理员负责日常保管与登记。

第二十二条自助设备清机长短款处理情况登记簿

“自助设备清机长短款处理情况登记簿”用于记录自助设备清机及现金长短款处理等情况。

本登记簿应按照自助设备分别登记，并详细记录每次清机日期、自助设备账面余额、尾箱余额、现金差额、长短款原因、挂账日期、处理日期及处理金额、处理结果、客户卡号/账号、经办人、复核人等情况。

“账面余额”栏填写清机打印的自助设备清单余额。

“尾箱余额”栏填写从自助设备尾箱取出的实际现钞金额。

“现金差额”栏填写清单余额与自助设备内取出现钞金额的轧差金额。

“挂账日期"

填写长短款挂账当日日期，“处理日期”填写长短款实际处理日期。

“处理金额”填写实际已处理的长短款金额，“处理结果”栏填写清机长短款处理情况，如存入客户账等，并由经办和复核双人签章确认。

“相关客户信息”及“客户姓名”如实填写账务处理对应客户信息。

自助设备长短款在账务处理时应“一笔转入，分笔转出”，即按清机时有多笔错账，挂账时按实际长短款金额一次性转入（长款与短款分别记入对应科目，不得轧差入账），实际处理时，按错账笔数、金额分别转出、分别调账（入客户账）。

“自助设备清机长短款处理情况登记簿”按年归档，保管期限5年，由自助设备出纳员负责日常保管与登记。

第二十三条营业日志

“营业日志”用于记录营业机构班前、班中、班后的各项工作情况及日常检查情况，包括但不限于班前准备检查情况、上日报表核对情况、日间柜台操作与服务情况、晚间各类实物盘点及核对等情况。

“其他事项”栏用于登记其它情况，如会计人员及会计岗位调整情况、出勤情况、重大会计事项及其他需记录的与当日会计运营工作相关的事项或内容等。

“营业日志”在节假日值班时还需登记当班人员、现金封包、接送款时间等情况。

各分行可根据情况增加“营业日志”需要登记的内容。

“营业日志"

按月设置、登记，按年归档，保管期限5年，

由网点会计主管负责日常保管与登记，节假日时由值班授权人员负责登记，并由会计主管在节假日后进行再审核并签章。

第二十四条款包（箱）交接登记簿

“款包（箱）交接登记簿”用于记录寄库（包括节假日寄库及日常每日终了寄库）款包（箱）、调缴款包（箱）出入库交接情况。

登记时以网点为主动发起方，按实际业务行为登记寄或出、调或缴、出库或入库，如：

网点需申领现金（调入现金）时，仅登记“调缴款包（箱）交接”栏下登记“调”“X个”，网点上缴现金时在该栏下登记“缴”“X个”，均不需登记寄库或出入库栏。

网点每日尾箱的交接需登记在“出入库款包（箱）交接”栏，与寄库行或上级行间的现金调缴需登记在“调缴款包（箱）交接”栏；

节假日（含周末）时需寄库（节假日间不出库，如支行库管尾箱或对公柜员尾箱）的款包（箱）登记在“寄库款包（箱）交接”栏，正常营业（值班柜员）的尾箱则应登记在“出入库款包（箱）交接”栏。

款包（箱）交接时，“交接人"

及“接收人”均需双人签章确认。

网点交接款包（箱）时应先检查款包（箱）封包（箱）完好、包（箱）数量及编号无误后方可接收。

“款包（箱）交接登记簿”按年归档，保管期限5年，由网点机构现金实物管库员负责日常保管与登记。

第二十五条传票（包）交接登记簿

“传票（包）交接登记簿”用于记录每日会计业务传票封包向事后监督中心的交接情况。

“交接日期”登记交接当日日期，“传票日期"

为封包内传票实际业务日期（如为多日，均需登记），“传票包数量”按实际数量登记，若为多日传票，可封入一包上缴，仅需在“传票日期”处登记清楚。

传票（包）交接时交接人、接收人均需双人签字。

“传票（包）交接登记簿”按年归档，保管期限5年，由每日接款柜员据实登记，支行机构库管负责保管并审核登记内容。

第四章登记簿的记载

第二十六条登记簿启用时，保管人应在登记簿封面登记日期并签章。

登记簿保管人发生变更，交接双方和监交人应在扉页“登记簿交接记录”中登记。

第二十七条登记簿应序时登记，不得跳行、跳页登记。

因漏记发生空格时，应在空格栏用红字注明“空格”字样。

电子文档登记簿应与系统数据顺序和内容保持一致。

第二十八条登记簿记载应使用蓝黑或碳素墨水书写，登记簿上的记载内容不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和使用药水销蚀。

第二十九条登记簿记载发生差错，用一道红线全行划销，

经办人员在左端盖章，在划销记录上重新登记正确内容。

如果划错红线，可在红线两端用红笔划“X”销去，由经办人员在右端盖章证明。

手工登记簿记载错误无法更改的，不得撕毁，经会计主管审核同意后换页记载，在原账页上划交叉红线注销，由经办人员及会计主管签章确认。

第三十条登记簿结转时应将原登记簿基本信息及未尽事项进行转登，并在新旧登记簿上分别记录结转情况。

第五章登记簿的管理

第三十一条会计主管负责本机构登记簿的全面管理，对登记簿的真实性、准确性、完整性和连续性负责。

第三十二条各类登记簿应指定专人负责，如因工作原因确需变动的，应按规定办理交接手续。

第三十三条登记簿记录内容涉及表内、表外等科目的，应及时核对，保证账账、账款、账表、账据、账卡相符；

与实物对应的登记簿应定期与实物核对，保证账实相符。

第三十四条登记簿的归档分为按年归档和满册归档两种情况。

会计基础登记簿的归档方式详见“登记簿归档、保管情况一览表"

其他业务中使用登记簿按照具体业务管理办法中的要求执行，如无特殊要求的，可参照本办法执行。

按年归档的登记簿，无论是否满册，均应最迟于次年十五个工作日内归档，如有未尽事宜，应按第二十九条结转至新登记簿。

归档保管时，应依次编号，同时在封面上注明登记簿止用日期。

满册归档是指登记簿登记满册，且记载事项已处理完毕后，于最迟十五个工作日内归档保管，同时应将仍在使用的印章及物品的基本信息，如印章名称、重要物品名称、启用日期等内容转登新登记簿。

归档保管时，应按顺序建立编号、注明登记簿止用日期。

对于应满册归档的登记簿如使用电子文档登记簿，各分行可以根据情况自行确定归档时间，归档时间不能长于一年。

第三十五条登记簿应统一纳入会计档案妥善保管，防止虫蛀、霉变和遗失。

第三十六条登记簿应分期限进行保管，原则上用于记载内

部控制事项的登记簿，保管期限不能低于15年，如“重要会计业务印章使用保管情况登记簿”等；

用于记载业务处理情况的登记簿，保管期限不能低于5年，如“会计业务差错处理情况登记簿”等。

会计基础登记簿保管期限详见“登记簿归档、保管情况一览表”。

第三十七条会计主管应每月至少组织一次登记簿保管和使用情况的检查，并将检查结果记录在《定期核对登记簿》；

分行会计运营部门应不定期组织对辖属机构登记簿保管和使用情况的检查。

第六章附则

第三十八条登记簿的规格、样式由总行会计运营部制定，各分行按要求进行印制，登记簿的尺寸统一规定为210mmx285mm（A4尺寸）。

登记簿原则上应为订本式，实行双面印刷，每本100页，除“营业日志"

为竖向印制外，均横向印制。

电子文档登记簿应参照本要求进行打印留存。

第三十九条登记簿封面、封底为浅棕色牛皮纸，扉页应印制登记簿交接记录，封底应印制登记簿使用规范、归档要求、保管期限等内容。

第四十条登记簿必须统一加印页码，电子文档登记簿应打印页码后装订。

第四_一条本办法由总行会计运营部负责制定、解释、修订。

第四十二条本办法自下发之日起实施。