农商银行财务部工作规划Word格式.docx

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　　具体扣分原则如下

　　各区域若未在要求时间内通知到负责区域的委派会计，少通知一人扣0.5分。

　　2，委派会计每次未在规定时间内上报数据且未向信贷部说明原因的扣0.5分。

　　3，委派会计未按要求上报数据的扣0.5分。

比如需要经过主任核实的未核实的情况，需要主任上报未通知主任的情况，需要按照原始表格上报而随意改动表格的情况等。

　　，委派会计上报虚假数据的扣1分，数据报错的扣0.5分。

　　篇二:

《2015上半年总结营山农商银行财务会计部》

　　营山农商银行财务会计部

　　2015年上半年工作总结

　　2015年是营山农商银行开局之年，业务经营和内部管理等方面也面临着更高的要求。

我部紧紧围绕总行的既定战略目标，以“风险控制年”为契机，以规范化管理为基础，以增收节支提高效益为目标，不断夯实财务基础工作，回顾半年工作，我部主要从以下几个方面着手加强财会管理。

　　一、梳理健全相关财务管理制度。

为了在制度上与新成立的农商银行相接轨，我部年初在全县范围进行会计规范化调研，对门柜操作、登记簿管理、档案管理等方面征求了前台工作人员意见，并制定了《营山农商银行门柜操作规范化管理办法》（讨论稿）、《门柜业务操作规范化考核表》、《关于进一步加强档案管理的通知》等，对各业务机构从账户管理、日常业务操作、反洗钱到会计档案管理等全部纳入规范化范畴，实行量化考核，百分制计分，力争门柜基础操作达到一个新的标准。

　　二、加快推进账户迁移工作的落实。

为加强账户管理，与人民银行账户系统衔接，我部清算中心组织专人负责账户迁移工作，目前，工作方案上传人行成都省分行已通过，71个网点银行机构代码申请成功，已与各网点全部核对账户，正在作收回全县账户许可证。

　　三、加强费用管理，规范报销流程。

今年初我部制定了《营山农商银行总行费用管理办法》，五月讨论通过了《营

　　山农商银行营业机构业务费用管理办法》，让各机构填报费用有章可循。

同时严格审查费用的合法性、真实性、合规性，控制财务成本。

　　四、继续推行柜员制网点上线。

今年，在总结我县已实施柜员制网点经验的基础上，结合省联社新的“柜员制管理办法”，加快全县营业网点柜员制操作步伐。

通过制定实施方案，完善管理办法，加强培训学习等措施，解决员工业务技能和服务水平的问题，为柜员制成功实施打下了良好基础，目前已在全辖全部实现柜员制。

　　虽然上半年我行财会工作取得一定成效，但是通过风险排查、专项稽核和办事处的案防巡查等一系列专项检查，发现很多网点在内部管理、门柜操作等方面依然存在诸多问题，特别是某些网点在同一违规行为上屡查屡犯、屡禁不止。

现针对门柜操作和内部管理中出现的问题作以下要求。

　　一、规范门柜操作，做好会出达标管理

　　在上半年的检查中反映出门柜操作存在的主要问题集中在未按规定执行“四双”制度、未执行平行交接制度、未执行一日三碰库制度、网点负责人不按规定调阅监控及查库、不按规定对单位存款进行对账、柜员离岗未临时签退系统、单人营业经办现金业务、登记簿不齐、库存现金超限额、自助设备管理和操作不合规等，这些问题在我行前台机构普遍存在，尤其是双流支行，每次检查都能发现一系列违规行为。

究其原因，一方面是门柜人员有规不循，有禁不止，另一方面是管理人员履职不到位，带头违规，上行下效，也可

　　看出部分新员工无“章”可循（规章制度文件内容混乱、缺失），因此我们今年要门柜操作规范化管理。

一是要以“风险控制年”为契机，加强制度学习，加重处罚力度，真正树立员工的合规经营意识。

财务会计部要按照省联社所制订的操作手册，结合我行实际，制订门柜操作规范化管理办法。

按照“一项业务，一个流程，一套制度”的要求，对现有制度进行梳理、修订和完善，整理成册，特别是结合近年来案件易发多发高发的关键岗位和环节，健全制度，查漏补缺，使之覆盖各个部门、各个岗位，贯穿各项业务、各个环节，实现事事有制度、操作有流程、事后有监控、工作有评价。

　　二、加强档案管理，切实防范风险

　　档案是在日常业务办理过程中接收或形成的，记录和反映本行经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的信贷资料、会计凭证、会计账簿、财务报告和会计资料等。

它在会计工作和经营管理工作中具有多方面的重要利用价值，能为经营管理提供历史信息，提高决策能力。

因此，加强会计档案管理，充分发挥会计档案作用是一项非常重要的系统性工作，需要常抓不懈。

　　但是，在上半年的多次检查中发现，我行档案管理存在很多问题，例如档案不按要求整理，随处丢弃，随意放置；

档案管理混乱，不按规定交接；

档案未落实专人管理，导致个别机构的档案存在人为损毁和丢失，潜藏着极大的风险隐患，比如今年5月，监察保卫部调阅消水支行2010年发放的一笔贷款档案，居然找不到任何资料；

档案未按规定及时

　　销毁，有的会计档案达到保存年限后未申报销毁，不利于查阅和管理。

档案管理是内部管理的基本要素，发现如此多的问题让人触目惊心，财务会计部要尽快制定档案管理办法，加强考核力度。

各前台机构要进行专项清理，检查档案有无遗失，按年度分类别归档保管，超保管年限的按规定销毁，指定专人专柜保管档案，对档案室要做到整洁、防盗、防火、防潮、防尘等。

　　三、实行精细化管理，加强财务成本控制

　　预算在传统上被看成是控制支出的工具，但新的观念是将其看成“使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法”。

所谓全面预算就是采用货币计量的方法，把我行的全部经济活动过程的正式计划，用数量和表格的形式反映出来，换句话说，编制全面预算就是财务部门根据我行拥有的全部资产、负债情况，把涉及我行战略目标的所有经济活动联结在一起，并规定如何去完成的方法，使内部各职能管理部门和管理人员能够明确在计划期间应做些什么，以及怎样去做，从而使我行按照预算体系，进行科学的经营管理，用来代替“长官意志”和主观臆测，保证我行获得最佳经济效益。

　　1．做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划，控制，分析和考核工作。

强化约束，完善监督，实行管理制度化。

财务制度是财务活动所遵循的行为规范，是在业务经营活动中处理各种财务关系的准则。

建立健全财务管理的规章制度，是有效开展财务管理工

　　作的基石。

　　2．加强财务部门建设，强化管理职能。

财会人员要自觉学习专业知识，学习同行业先进的管理方法和经验，取其精华，更新观念；

同时要不断加强自身的思想品德修养，树立“爱岗敬业、忠于职守、坚持原则”的职业道德，以确保对各项财务工作具体管理服务职能落到实处。

　　3．科学制定目标，编制财务预算。

财务管理需要内部共同配合，所以会计人员要利用财务会计的历史资料及有关信息，特别是对存款、贷款、成本、利息收支等各项指标进行科学的整理和分析，预测经营前景确定年度总体的经营目标。

对总体经营目标进行分析，找出目标设置中存在的问题和不足，提出有针对性的解决方法和措施。

同时，还要充分利用政策优惠条件，结合财务制度管理规定，合理避税，降低企业成本，增加效益。

　　4．落实管理制度，提高财务的控制和约束能力。

对确定和核定的财务目标，要充分考虑财务预算的约束，围绕实现财务预算开展工作。

　　5．实行费用限额控制管理。

根据各网点的业务总量、存贷规模、经营效益和管理区域大小等测算下达费用额。

各机构要科学合理分配，实现费用效益最大化。

总行财务会计部要严把费用审批程序，同时要加强对专项费用的调查核实。

　　篇三:

《浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策》

　　浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策

　　张清华

　　摘要随着我国经济的不断发展，我国的商业银行当中，地方性的农村商业银行的发展是必经之路，怎样才能使得商业银行的财务管理能够更好地适应我国经济发展的需要，是本文所要论述的问题。

本文主要是通过对于目前我国农村商业银行的财务管理状况进行分析，从而提出具有针对性的意见。

　　关键字农村商业银行；

财务管理；

对策

　　一、财务管理在农村商业银行管理中的作用

　　商业银行财务管理主要是指商业银行根据自身和外部经营环境的状况，对于经营管理过程中的资金来源和运用进行有效地计划、核算以及监控等工作，从而实现经营管理目标的活动。

商业财务管理当中包括有预算管理、资本管理、成本管理以及风险管理等方面。

在市场经济当中，商业银行经营过程中财务管理是非常重要的，在农村商业银行当中财务管理更是不容忽视。

　　从农村商业银行的日常管理的方面来说，进行有效地财务管理是实现银行效益最大化以及经营活动最优化的非常重要的保证。

进行科学的规划财务管理体系可以不断地促进银行的资源进行有效地配置，从而提高商业银行的经营效益，有效地防止财务风险，从而为农村商业银行的发展提供非常重要的基础。

　　随着我国金融行业的快速发展，竞争正在日趋激烈，使得我国农村商业银行的盈利空间正在不断的减小当中，同时由于风险不断地加大，为了能够保证我国的农村商业银行更够更好的适应不断变化的市场和金融环境，银行必须要对于自身的财务管理状况进行分析和改革，转变自身的发展思想和目标，制定管理目标和发展战略，从而加强农村商业银行的财务管理，降低费用的开支以及成本预算，有效地防范风险的发生，最终的目的就是为了提高农村商业银行的整体实力，促进农村商业银行的快速、稳定发展。

　　二、我国农村商业银行财务管理发展现状

　　1、财务管理机制不健全

　　就目前来说，我国农村商业银行财务管理当中最薄弱的部分就是财务管理机制不健全，在很大的程度上只是注重核算问题，没有注意到自身的管理状况，导致了管理职能没有得到相应的体现，在进行财务资金投放管理制度上不严谨，导致了资金的过度浪费；

财务管理当中对于资金的使用和调用没有有效地监控制度，造成部门之间的成本开支不断地增加，在很大的程度上影响了农村银行的经济效益。

　　2、财务管理信息化发展慢

　　财务管理信息化的发展在农村商业银行当中是非常慢的，网络资源的开发滞后，导致银行内部的信息没有统一的标准，没有办法进行信息的共享；

同时，在农村商业银行当中缺乏懂得财务管理同时又有着非常好的信息化技术的专业性人才；

对于财务管理信息化有着不正确的认识，这些都导致了农村商业银行的财务管理发展缓慢。

　　3、对于成本的管理缺乏有效地控制

　　就目前来说，农村商业银行当中并没有设立相应的成本管理部门，成本管理的工作交由财务部门、行政部门等部门进行管理，对银行的费用预算的分析和调整没有统一、有效地管理，这种分散的管理控制办法使得银行的成本控制管理有着非常大的难度。

　　三、我国农村商业银行财务管理相关对策

　　1、完善财务管理制度和管理体系

　　在财务管理体制上，农村商业银行要不断的完善财务体系，增加财务、出纳和会计之外的财务岗位，比如说数据分析员、电算信息管理员等等。

激发员工的积极性，使其投入到财务管理当中，进行认真的财务预算、分析和控制，通过科学的关务管理流程，有效地进行财务管理。

　　在完善财务管理体系上，我国的农村商业银行需要进一步的加强财务管理方面的垂直管理，在内部实行双线负责制度，财务部门的相关领导要做好自身的工作，以身作则，从而起到模范作用，不断地进行现代化财务管理模式的学习，不断地对传统的用人制度进行改革，实现财务管理的变化。

　　2、提高财务信息化管理水平

　　财务管理信息化建设主要是建立在企业财务的科学化管理上的，建立财务信息化最主要的就是为农村商业银行的财务管理提供有效地信息平台，增进财务管理当中的现代化管理机制，不断提高财务管理的效率，保证财务管理工作质量的提高。

财务部门在日常的活动中进行核算时，工作是非常复杂的，进行手工操作会浪费大量的时间，如果财务人员能够掌握相应的财务管理软件，在日常的管理中可以有效地节约时间，同时还能够减少手工操作造成失误等。

因此，农村商业银行进行信息化管理平台的建设，使用相关的财务软件，可以不断地优化财务管理系统，保证财务信息的准确性，从而为提高农村商业银行的经济效益提供相应的发展基础。

　　3、建设和完善相应的风险防范机制

　　对于不断发展的社会主义市场来说，农村商业银行必须对业务风险进行针对性的分析，从而建立起相应的风险防范机制。

建立相互制约的岗位、硬性制度，从而为建设一支有效地财务管理队伍提供制度条件；

利用信息技术，对财务的收支、资金的支取部门等进行有效地监管；

同时实行财务审计制度和集中招标采购的管理，对于商业银行内部日常的办公用用品等进行审计管理，制定有效地监督机制，防微杜渐，从而提高农村商业银行的风险防范意识和能力，从而保证自身银行的安全。

　　财务管理是农村商业银行发展的基础，最主要的核心就是不断地控制和化解财务风险，提高管理层的经营效率，最主要的目标就是实现农村商业银行价值的最大化。

通过扩大农村商业银行的财务管理内容，建立起有效地财务管理制度，加强银行的预算管理，可以不断地深化财务管理，促进农村商业银行的发展。

　　参考文献

　　[1]杨淑峨，胡元木，王建业，农村商业银行财务管理研究[J]，经济科学出版社年月版,2008（03）

　　[2]蒋玲，陈毓圭，农村商业银行财务学术前沿课题[J]，科学出版社，2009（02）

　　[3]万剑，商业银行财务管理存在的问题及对策[J]，财政监督，2008（5）

　　篇四:

《农村商业银行股份有限公司财务管理制度》

　　**农村商业银行

　　财务管理制度

　　第一章总则

　　第一条为规范财务行为，加强经营管理，提高经济效益，根据《企业财务准则》和《金融保险企业财务制度》，结合**农村商业银行（以下简称“本行”）实际情况，特制定本制度。

　　第二条财务管理的基本任务是认真贯彻国家的方针政策，维护财经纪律，监督检查和完善经营目标责任制，加强经营管理，努力增收节支，不断提高经济效益，依法计算缴纳国家税收，并接受主管机关的检查和监督。

　　第三条遵循权责发生制原则。

凡是应属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和支出；

凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。

　　第四条财务会计部负责本行范围内管理财务活动，建立和完善各项财务开支的审批制度，包括系统内所辖单位的财务收支管理。

　　第五条财务管理工作的职责认真贯彻执行国家政令、法规和各项财务制度，以业务经营为中心，树立效益观念，编制财务计划，组织财务收支、核算和管理，审查资金和财产余缺的处理，参与业务经营和管理，办理年度决算，编制财务报表，定期进行财务分析，实施财务检查和监督，并对存在问题提出改进意见。

　　第二章财务计划

　　第六条财务计划是经营计划的重要组成部分，是进行经营决策，考核内部经济效益，加强成本管理，指导财务活动，开展财务评价的重要依据。

　　第七条财务计划由财务收入、支出、盈利或亏损、利润分配四个部分组成。

财务计划的编报内容，包括营业收入、营业外收入、成本、营业外支出、税金及附加、盈利或亏损、利润分配等。

　　第八条财务计划的编制要充分考虑国家宏观政策和主管部门的有关要求，依据利率政策、年度信贷计划和资产负债比例管理的规定、劳资计划、成本率、费用率，并考虑影响本年财务收支的新因素，提出本年度本单位的有关数据，由财务会计部门审核后汇总编制。

　　第九条财务会计部门要定期检查分析财务收支计划执行情况，总结经验，及时反映问题，提出建议。

行长根据财务会计部门提供的财务情况报告，采取有效措施，防范风险，确保经营成果。

　　第三章资本金和负债

　　第十条资本金包括核心资本和附属资本，具体管理指标依照监管部门的要求执行。

　　第十一条资本金不得随意改变，如需增减，必须严格按法定程序报批。

　　第十二条在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括溢价净收入），资产重估确认价值或合同、协议约定的价值与帐面价值的差额，以及接受捐赠的财产等，计入资本公积金。

资本公积金可以按法定程序转增资本金。

　　第十三条负债包括吸收的各项存款、各项借入资金、金融机构往来资金、各种应付和预收款项以及其他负债。

　　第十四条负债按偿还期限划分为长期负债和流动负债。

长期负债是指偿还期限在一年或者一年以上的债务。

包括定期存款、长期借款、应付长期债券以及长期应付款等。

　　流动负债是指可以在一年以内偿还的债券。

包括活期存款、短期借款、应付短期债券、预提费用、应付及预收款项等。

　　第十五条以负债形式筹集资金，必须认真贯彻执行金融政策、法规，不得擅自提高或变相提高利率以及付费标准并应适时合理地调整负债结构，努力降低筹资成本。

　　第十六条负债均按实际发生额计价。

发行债券按债券面值计价，实际收到的价款超过或者低于债券面值的差额在债券到期以前一次或分次冲减或增加利息支出。

发行债券发生的各项费用，应在债券到期以前一次或分次摊入成本。

　　第十七条以负债形式筹集的资金（包括发行债券和各类定期存款）按上级管理部门规定的适用利率分档次按规定期限计提应付利息，计入成本。

活期存款和其他短期负债直接计入相关利息支出科目。

　　第四章资产

　　第十八条资产按其流动性分为流动资产和长期资产两类。

{农商银行财务部工作规划}.

　　流动资产包括现金、各种短期贷款、短期投资等。

长期资产包括中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产以及除上述各项目以外的其他资产。

　　对各类资产要加强管理，应做到

（一）降低非盈利、低盈利资产占比，提高资产营运能力；

（二）合理资产投向，提高盈利资产收益水平；

　　（三）积极转化风险资产，加强资产保全，防止资产流失；

　　（四）优化资产结构，提高资产流动性。

　　第十九条现金资产管理要求

（一）认真办理日常的现金收付，保证现金核算的真实、准确，做到“帐实相符”。

（二）认真做好现金的保管、押运、调拨、管理工作，建立健全内部控制制度，保证各类现金资产的安全。

　　（三）按人民银行规定比例，按时计算、足额缴存法定存款准备金。

　　（四）合理制定库存限额，在保证支付的前提下，尽可能降低现金库存，提高资金使用效益。

　　第二十条发放贷款本金应按实际发生额计价，并按规定的利率和计息期限计算应收利息。

其中贴现贷款应以贴现票据的面值计价。

　　第二十一条发放的抵押贷款应按实际支付给借款人的金额计价。

支行会计人员要根据信贷风险管理部门的通知，对抵押品及时办理表外核算和登记。

　　第二十二条贷款呆帐准备金及其他风险准备金的提取与使用实行总行统一管理、集中审批、分级核销制度。

　　第二十三条投资业务由本行在国家规定范围内统一办理，未经总行批准，各

　　支行不得进行各类投资活动和证券买卖。

　　第二十四条固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值在3000元（不含3000元）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、交通工具、电子设备、机具设备、其他固定资产等。

　　第二十五条无形资产的价值应按取得时的实际成本计价。

自开始使用之日起，在无形资产的有效使用期限内平均摊入成本。

　　无形资产的有效使用期限按下列原则确定

（一）法律和合同或申请书中分别规定有法定有效使用期限和受益年限的，按法定有效使用期限与合同或申请书规定的受益期限孰短的原则确定；

（二）法律无规定有效使用期限，合同或申请书规定有受益年限的，按合同或申请书中规定的受益年限确定；

　　（三）法律、合同或申请书均未规定法定有效使用期限和受益年限的，按预计的受益期确定

　　（四）受益期限难以预计的，按不少于10年的期限确定摊销。

　　第二十六条无形资产转让，包括转让无形资产所有权和使用权。

无形资产转让的净收入，除国家另有规定外，均应计入当期其他营业收入。

转让使用权的无形资产，仍应作为本行拥有的资产进行核算，保留原帐面价值。

　　第二十七条开办费自营业之日起，要在不少于5年内分期摊入成本。

为取得固定资产、无形资产所发生的支出不得计入开办费。

以经营租赁方式租入固定资产的改良支出以及其他长期待摊费用应作为递延资产核算，在规定期限内分期平均摊销。

　　第二十八条其他资产主要包括自身的被冻结存款、被冻结物资以及涉及法律诉讼中的财产等。

这类财产应设立专户，单独核算。

　　第五章成本、费用管理

　　第二十九条在业务经营过程中发生的与经营有关的各项利息支出、金融机构往来利息支出、手续费支出、营业费用以及其他营业支出等，按规定计入成本。

　　第三十条成本核算，要严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限。

　　成本具体包括以下内容

（一）利息支出。

指以负债形式筹集的各类资金（不包括金融机构往来资金），按国家规定的适用利率分档次提取的应付利息和国家政策允许列支的其他利息支出。

（二）金融机构往来利息支出。

指与中央银行、其他银行及金融机构之间资金往来发生的利息支出。

其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。

　　提（三）手续费支出。

指办理金融业务过程中发生的手续费支出。

　　（四）在办理金融业务过程中发生的营业及管理费用业务宣传费、印刷费、业务招待费、广告费、电子设备运转费、钞币运送费、安全防卫费、保险费、邮电费、诉讼费、公证费、咨询费、审计费、技术转让费、研究开发费、外事费、职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、失业保险金、公杂费、差旅费、水电费、会议费、低值易耗品摊销、递延资产摊销、无形资产摊销、租赁费、修理费、取暖及降温费、绿化费、理事会费、税金、专项奖金、上缴管理费、车船使用费、会费、住房公积金、其他费用等。

　　（五）其他营业支出。

在办理金融业务过程中发生的不属于以上四项的其他成本支出。

包括固定资产折旧、呆帐准备金及坏帐损失、盘亏与毁损、汇兑损失、投资业务发生的损失等。

　　第六章营业外收支及税金

　　第三十一条营业外收支是指与业务经营无直接关系的各项财务收支。

营业外收入包括固定资产净收益、扣款收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

营业外支出包括出纳短款、固定资产净损失、无法确定赔偿责任的差错损失、公益救济性捐赠、非常损失、赔偿金、违约金等。

　　第三十二条各项营业外收支必须严格执行国家的有关规定，认真审批，慎重处