年终出纳员工作总结文档格式.docx

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（1）合法性复核：

①发票的真伪，主要是手写的发票。

②制度不允许报销的。

③虽然制度允许报销但有比例、定额限制，超过比例、定额的不能报销。

（2）真实性复核：

①经济业务双方当事人或单位必须真实。

②经济业务发生的时间、地点是真实的。

③经济业务的内容必须是真实的，购物必须标明名称、规格型号、数量、单价、金额，住宿必须标明住宿起止日期等。

（3）完整性复核：

①经济业务双方经办人是否签字。

②物品需办理验收入库手续，不需入库的物品由使用证明人签字。

③是否有领导的亲笔签字。

出纳员复核无误后方可办理付款。

付现金时要让领款人当面点清，辨别真伪，并在支出凭单上签字，付款以后要在支出凭单上加盖付讫章，避免重复付款。

付转账支票，需用黑色签字笔填写，填写方法与收取转账支票审核要求相同不赘述，转账支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联由经办人签字后留下作为记账依据贴在支出凭单左上角并在支票簿上登记。

2、支付购物、费用以外的款项（非经营支出）

发放工资、预付货款、支付定金押金、支付职工暂借款等都属于这一类。

支付这一类款项同样要根据会计人员审核签章的付款凭证进行付款。

预付货款、支付定金押金要有对方开具的收据或资金往来发票；

发放工资一定要有领取工资的职工本人亲自签字，因为工资的发放不仅涉及职工个人的工资，还涉及劳动保险、住房公积金以及个人所得税。

对于企业重大的开支项目必须经过企业最高层领导和会计机构主管人员审核签章，方可办理。

如果支付的现金不够用，可以填写现金支票到开户银行提取，现金支票的填写与转账支票的填写基本相同，不同点有以下几方面：

（1）收款单位名称要写本单位的全称。

（2）用途只能填写备用金、差旅费、工资，并带齐相关资料。

（3）在现金支票背面收款人处加盖预留银行的印章。

出纳员在存取现金或办理其他重要业务时如果数额较大，一定要让单位派车接送，以保证我们的人身和资金安全。

（三）现金管理规定

1、现金使用范围的规定

2、现金限额的规定

（1）库存限额

开户银行一般都要根据开户单位的实际需要，核定开户单位3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

库存限额一经核定，开户单位必须严格遵守。

对于每天超出核定的库存限额的现金要及时存入银行。

（2）大额现金支付登记备案

开户银行在核定库存限额的同时，根据开户单位的业务量大小，核定每天除工资和农副产品采购所用现金外最多提取现金数量限额，超过定额的要提前登记。

作为出纳员要注意提取现金的限额，不要影响使用现金。

3、现金收支的规定

（1）开户单位取得现金收入或者超额备用金必须当日送存银行，当日送存银行确有困难的，由开户银行确定送存时间。

（2）开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

（3）因采购地点不固定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

4、现金管理的内部控制制度

（四）银行结算制度

银行结算方式：

1、票据

（1）支票：

①现金支票②转账支票③普通支票

（2）银行本票

（3）银行汇票

（4）商业汇票：

①银行承兑汇票②商业承兑汇票

2、结算凭证

3、信用凭证

支票结算方式的规定：

1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。

2、签发现金支票必须符合国家现金管理规定。

3、支票的出票人签发支票的金额不得超过在银行存款的余额，禁止签发空头支票。

4、银行审核支票支付票款的依据是出票人预留银行的签章和支付密码。

5、收款人通过银行收款，应作委托收款背书（收转账支票）；

直接向出票人开户银行提示付款，应在支票背面签章（用现金支票提现）；

持票人为个人的还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。

作为出纳员，我们要遵守银行结算规定，否则会给企业和个人带来损失。

二、登记现金和银行存款日记账

为了加强对现金和银行存款的管理，随时掌握现金和银行存款的收付动态和结存金额，保证现金的安全，企业必须设置现金和银行日记账。

现金和银行存款日记账必须采用订本式，目的是避免账页散失，防止非法抽换账页。

订本式也是三栏式。

（一）启用规则

（二）具体登记方法

银行存款日记账比现金日记账多一项结算方式栏，在这个栏目里我们要把办理银行结算业务的方式写进去，而不是填写对方单位的结算方式，也不是填写非结算方式，例如进账单，税票等。

结算方式填写时，是支票要在类别栏里填现支或转支，在号码栏里填写支票的后四位尾数，以此类推。

（1）一般公用经费。

实行综合定额与单项定额相结合的办法，本着勤俭节约的原则，优先保证取暖、水电、电话费和机关公务用车的开支。

办公费支出。

日常行政性管理方面的消耗性支出，包括低质易耗品等，统一实行全年指标从严控制，具体标准按机关有关规章制度执行。

差旅费支出。

在本市范围内因公出差，一般工作人员，由本部门负责人批准，正副科长由有关领导批准。

到外地区特别是到外省出差人员，须经主要领导批准。

出差人员要按照市财政差旅费开支的有关规定和标准，严格费用开支。

市内差旅补助凭食宿费单据每人每天报销8元。

省内每人每天补助8元，除当天往返者外，一律凭住宿发票报领补助。

到外省出差人员，参照有关规定执行。

差旅费支出本着有专项经费收入的中心、办、科、站仍按从各自经费中开支的办法，对没有专项经费来源的科室，应正确归集实际与专业事业活动相关的辅助活动中开支。

水电费支出。

机关水、电费由后勤中心统一管理，全年实行单项指标控制，收费内外有别。

支出原则上不突破机关预算指标，账目一月一结，按时足额交纳，年终公布。

经费支出打破预算内外界线，按有关规定的比例合理分摊。

具体管理办法和标准按后勤服务管理制度执行。

会议费支出。

各类会议费（培训费）开支，必须做到会前有预算、有审批，会后有决算，严格执行市财政有关规定和机关会议接待管理制度。

会议费结算有正规的审批手续方可报支。

（2）交通费支出。

机关车队和各单位的车辆保险、加油、维修等项开支，严格执行政府定点采购和机关公车使用管理制度，各项费用要正确归集，不能全部挤入正常经费。

各业务中心、办、科、站车辆的一切费用支出，仍按自理执行。

（3）取暖费支出。

实行单项定额标准，支出不得突破全年控制指标，在机关经费中统一支付的各项费用，按规定比例由各单位合理分摊，具体按后勤服务管理制度执行。

（4）离退休干部活动经费支出。

按市财政的预算标准（离休590／人.年、退休320／人.年），包给离、退休人员使用。

用于组织老干部活动、体检、老年节、春节慰问等支出，全年实行总额控制。

经费开支一律由机关离退休人员管理科审核后报主要领导批准方可报销，支出情况年终公布。

超过总额或开支范围的不预报销。

（5）工作队经费支出。

按市财政预算指标和市委下乡办规定的程序要求执行。

3、设备购置费支出（包括小型固定资产）。

凡属于政府采购范围并达到限额的支出都必须办理政府采购有关审批手续，执行国库集中支付。

购买未纳入政府采购目录达到限额的项目，需经市政府采购办批准。

（1）根据年度经费的核定情况和年初编报政府采购预算的采购项目，机关内部实行均衡控制。

（2）根据工作需要，由单位提出申请,经领导批准方准办理采购手续。

1000元以下，由有关领导审核、主要领导批准后方可购买；

1000元以上至5000元以下，由主要领导核准；

5000元以上固定资产的购置由局领导集体研究决定。

4、修缮费支出。

包括单位公用房屋、建筑物及附属设备的修缮维护等，1000元以下由分管领导审核、主要领导批准后方可开支；

1000元以上由主要领导核准。

四、专项经费管理

（一）国家、省、市下拨的专项资金实行预算审批制。

各中心、科、站事业性项目、生产性项目的专项经费支出，要根据上年结转和本年度财政预算的下达情况，在使用前做出开支预算报有关领导审查，一次支出在1000元以下的专项款，由有关领导审核、主要领导批准支出；

1000元以上的支出，由主要领导核准；

10000元以上的专项款支出由局领导集体研究决定。

（二）开展各项业务活动时所需要的消耗性费用开支和购置的低值易耗品，由有关领导审查同意，主要领导审批支出。

五、固定资产管理

（一）对应收款及暂付款项及时清理结算，不得长期挂账；

凡机关用各类事业经费或预算外资金购置的固定资产都应列入机关固定资产管理范围，凡使用年限在一年以上的物资均列入固定资产管理，由机关后勤服务中心登记设明细账分类，计价入账，并由专人管理，计财科设总账。

（二）固定资产报废和转让，单价在10000元以下由主要领导审批后核销，单价在10000元以上报经局领导集体研究审批。

精密贵重的设备、仪器报废转让，应经过有关部门鉴定，报市财政批准。

（三）每年编制年度决算报表前，要组织对机关财产清查一次，做到账与账、账与卡、账与物三相符。

六、负债管理

要严格控制负债规模，对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在一定期限内归还。

七、暂付款管理

（一）各科室预借差旅费或其他公务预借款，应提前填写用款计划和借款单，注明款项的用途、金额等内容，需经本部门领导、分管领导和局长审核批准，根据实际需要预借，原则上一般借款额最高不得超过1000元／人次；

财务人员对所要预借的款项进行复核，复核所要借款批准范围、金额和用途是否正确等，及时到市会计核算中心办理手续。

各中心、办、科、站要及时清理借款，以利资金周转。

（二）无特殊重要情况，个人一般不得借用机关现金。

特殊情况需借款时，1000元以内由主要领导批准，超过1000元，经局领导集体研究批准。

无论是单位还是个人借款，都应在借款时注明还款时间，期限不得超过三个月。

计财科在借款人未结清借款的情况下，不与借款人发生新的借贷行为。

八、票据管理

（一）收费票据包括行政事业单位收款收据，行政事业单位内部结算收款收据等。

经财政部门批准购回的票据由计财科专人保管，并逐本登记收据号码；

填写收据用双面复写纸套写，要做到项目齐全，字迹清晰，金额大小写正确，不得涂改，并加盖财务专用章和经办人章；

使用收据要序号连续，作废时要加盖作废戳记，不得撕毁；

非计财科人员向外单位收取有关费用需领空白收据时，须由财务负责人批准，经办人填写空白收据领用登记薄，注明收据号码，付款单位名称、时间及收费项目，并在收据上填写付款单位名称后方可领用；

收据必须按财政部门的要求定期年检、更换、核销。

九、支票、现金及印鉴管理

（一）银行转账支票和银行现金支票及印鉴要由专人妥善保管，财务人员必须严格执行国家有支票管理的各项规定。

未经使用的现金支票、转账支票由出纳员保管，签发支票所使用的各种印章，须另交专人保管；

财务人员签发转账支票，必须经科室负责人审核、批准，在注明签发日期、款项用途、规定限额，并由领用人在支票领用登记薄上登记；

填写错误的转账支票和现金支票必须加盖作废戳记，与存根一并妥善保存；

支出金额在1000元以上的费用，原则上采用转账支付，差旅费、低值易耗品除外；

转账支票、现金支票一律不准外借其他单位使用，任何个人购买物品，均不得借用机关支票及现金；

出纳员每次报账后提取的现金，应及时通知有关经办人员及时领取，出纳员存放现金不许超过规定限额。

（二）扎扎实实地抓好专题教育,着眼于提高全连官兵的素质我军建设指导思想实行战略性的转变,加上市场经济迅猛发展对部队建设的影响,尤其是苏联解体、东欧巨变,广大指战员的思想出现了许多新的情况和问题.为了使干部战士的思想认识适应新的形势,我们依据上级有关教育的指示,结合连队干部战士的思想实际,主要开展了四个专题的教育：

1、针对国内外形势,狠抓了坚持四项基本原则的教育.我们把深入进行四项基本原则的教育,作为保证我军在上永远合格的重大措施来抓.,认真组织干部战士学习了《人民日报》的重要社论和中共中央、中央军委有关指示精神,使大家自觉地与党中央、中央军委在上、行动上保持一

致.其次.紧密联系实际,灌输基本道理,从根本上澄情是非,统一思想.通过举办理论讲座等形式,使大家进一步坚定了社会主义信念；

再次,举办了爱我中华读书演讲会和坚定社会主义信念有奖征文活动,加深了对社会主义制度优越性的理解.

3、根据上级指示,认真进行法律常识教育.我们组织干部战士学习了全国常委会《关于加强法律教育,维护安定团结》的决定,系统地上了《法律常识》课,还组织了法律知识竞赛,到地方参观违法犯罪的实物展览等活动,从而增强了干部战士知法守法的自觉性.今年来,连队没有发生违法现象,在上级组织的法律知识考核中,人人都拿到了合格证书.

（三）积极稳妥地改革训练方法,提高练兵积极性

二、存在的主要问题今年连队建设虽然迈出了一大步,但还存在一些问题：

（1）对新形势下思想工作的新情况缺乏深入研究.在市场经济大发展的猛烈冲击下,每个官兵都面临着利益得失、政策纪律、价值观念等方面的严重考验.然而,我们对此还缺乏深入研究,解决新问题的措施不力.另外,对干部战士消费观念的变化没有及时进行引导,少数人中出现超前消费的现象.

（2）管理工作还有漏洞.主要是落实制度尚有死角,致使个别人探家超假、不请假外出等.

三、今后努力方向2018年（指新年度）连队要认真贯彻党的十七届三中全会、四中全会、军委扩大会议和全军政工会议精神,坚持以军事训练为中

心,进一步加强建设和领导班子建设,按《纲要》要求,扎扎实实抓好各项工作,确保部队的高度稳定和集中统一,完成上级赋予的各项任务.

（3）进一步抓好坚持四项基本原则、坚定社会主义信念的教育.我们要继续把坚持四项基本原则、坚定社会主义信念的教育作教育的主线,贯穿到各项工作中去.要有计划、有步骤地学习一些马列主义的基本常识,提高全连干部战士分析问题、辨别是非的能力.

（4）适应市场经济条件下官兵思想的新变化,进一步加强思想工作.要加强对市场经济条件下教育对象的研究,及时准确地把握部队的思想状况,切实做好干部战士在国际国内发生重大事件、国家和军队颁布重要政策、改革方案出台、任务转换、工作调动、入党人团、奖励处分、院校招生、转业退伍、家庭变故、婚恋受挫等情况下的思想工作.

一、注重思想和学习，不断提高自身素质，努力提升工作能力。

退伍以来自己从部队转换成社会，工作环境发生了质的变化，但自己的思想没有发生质的改变！

在过去的一年中，作为一名党员，我主动加强对政治理论知识的学习，积极参加村支部组织的各项活动，自己深知只有加强理论学习，才能从思想上重视。

理论源于实践，又高于实践。

并且加强对外界时政的了解，通过学习，提高了自己的政治敏锐性和鉴别能力，坚定了立场，坚定了信念，在大是大非问题面前，能够始终保持清醒的头脑。

同时我深刻而清楚地认识到自己的缺点和不足，并在生活中循序渐进地改善，像理论知识的熟记和运用能力，党员的模范带头能力都做的不是很好！

！

这几点在下阶段将进行改正！

二、恪尽职守，认真对待自己的每一份工作

三、锻炼身体，保持健康健壮的体魄

虽说自己已经退伍，没有了部队正规化的严格训练，也没有超负荷的体力工作，一年来自己的体魄还是保持不错的，就是小腹的肌肉有点退化，体力也有点下降，不如以前！

在今年的生活中自己要注重锻炼，增强体质保持健康而强健的身体！

四、情有独钟，对身边的人关心照顾

三、作风方面

在作风方面,能够坚持好军容风纪,树立工作作风,坚持良好的精神面貌,高昂的士气,振奋的精神来参加日常工作。

存在的不足：

在一些细节方面自己做的还不够到位,比如边走路边抽烟,不注意自身形象等,时有一些与自己身份和形象不符的现象发生。

一年来，我自己努力做了一些工作，但是还存在着不少不足之处，有些是急待解决、不容忽视的问题，在自己主观思想上希望多深入多了解和全面掌握情况，在工作中也努力争取去做，但由于同事之间缺乏沟通交流，在某种程度上给自己和工作造成了不利的影响，在今后需要也必须注意和克服;

在工作方法上还需要更加扎实，更加细致，把原则性和灵活性很好地结合起来，提高工作质量;

学无止境，一个人的能力和水平是有限的，只有不断学习才能完善提高。

在工作中，我时常感到能力和知识的欠缺，需要进一步提高政治觉悟和理论水平，和驾驶水平综合素质，使自己圆满出色地完成本职工作;

有时工作方法欠妥当，考虑欠周到，在这里我向领导和同志们道个歉，希望有不到之处给予原谅。

一年来，我认为自己从思想认识上、及理论知识上有了明显提高，这些进步是全队新老同志们对我极大的支持和帮助的结果，从老同志身上我学到了吃苦耐劳的敬业精神，从充满活力的新同志身上也增添了我积极努力、奋发向上、勤奋工作的信心和力量。

在此，我从内心深处表示衷心的感谢和致敬，在工作、生活及其他方面做得不妥之处请同志们给予原谅。

最后，再次请同志们对我个人在工作生活中存在的问题和不足之处给予批评和指正。

以上是我个人结合自身实际,从几个方面将自己的情况向支部做了汇报,为克服问题,改正不足。

更好的搞好下部的工作,制定改进措施如下：

一、加强理论学习,增强理论素养,进一步对党的理论知识,路线,方针,政策进行学习,切实做到学用结合。

二、改进工作方法,转变工作作风。

积极学习请教工作中的方法技巧,扎实开展好各项工作,以灵活的工作方法,务实的工作作风,踏实的工作态度,较高的工作标准完成好上级赋予我的各项工作。

三、增强干工作的事业心,责任感,以时不我待的紧迫感干好工作,提高工作标准,做到让首长放心,让同志满意。

四：

加强自身作风养成,改进自身不足,切实以老同志为榜样