商业银行经营学复习提纲Word文件下载.docx
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（3）不同于其他金融机构：
和其他金融机构相比，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款。
发展道路：
专业化（英式）及综合式（德式）
7我国商业银行基本情况
国有大型银行
中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行（2008.12.16改制）、交通银行、中国邮政储蓄银行（2007年3月20日挂牌）。
股份制商业银行（12家）
中国光大银行，中信银行，华夏银行，招商银行，中国民生银行，平安银行（原：
深圳发展银行），广发银行，兴业银行，上海浦东发展银行，恒丰银行，浙商银行股份有限公司，渤海银行。
地区性商业银行
城市商业银行（145家）：
北京银行，上海银行，南京银行，宁波银行等。
农村商业银行（468家）：
张家港、常熟、江阴、重庆（2010年12月，在香港交易所上市）等。
农村合作银行（122家）：
宁波鄞州农村合作银行等。
其他银行业金融机构
外资法人金融机构（42家）；
农村信用社（1803家）；
新型农村金融机构（村镇银行987家，贷款公司14家，农村资金互助社49家）；
金融消费公司（4家）（如：
北银消费金融有限公司，2010年2月24日开业）；
4家资产管理公司；
68家信托公司，176家企业集团财务公司，23家金融租赁公司，5家货币经纪公司，17家汽车金融公司；
1家中德住房储蓄银行等。
8我国商业银行的发展历程
第一阶段：
国家专业银行阶段（1984－1994年）
第二阶段：
国有独资商业银行阶段（1994－2003年）
第三阶段：
国家控股的股份制商业银行阶段（2003年至今）
9总分行制的优缺点：
优点：
（1）有利于吸收存款，扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。
（2）便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。
（3）有利于银行调剂资金。
转移信用、分散风险。
（4）总行家数少有利于国家控制和管理，其业务经受地方政府干预小。
（5）资金来源广泛，有利于提高竞争力。
缺点：
（1）容易加速垄断的形成
（2）并且由于规模大，内部层次多，银行管理难度大。
第二章商业银行资本
外源资本（外部资本）：
银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。
如：
发行股票，发行资本票据及债券等。
资本盈余：
—股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。
—银行资本的其他增殖部分。
—接受捐赠的财产。
留存盈余（未分配利润）：
尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。
留存盈余的大小，及银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。
系统重要性银行：
是指一些巨大的金融机构，它们的问题对某一个国家、或者全球金融体系造成影响。
长期次级债务：
主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。
其比例最多相当于核心资本的50%。
贷款拨备率：
=贷款损失准备/各项贷款余额
拨备覆盖率：
=贷款损失准备金/不良贷款余额
反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力。
世界上前100家大银行近10年的拨备覆盖率的平均水平为100%，达到60-80%比较健康。
亲经济周期（顺周期性）：
金融部门及实体经济之间动态的相互作用（正向反馈机制）。
这种相互依存的关系会扩大经济周期的波动程度，并造成或加剧金融部门的不稳定性。
1、银行资本金：
权益性资本：
股本（普通股和优先股），盈余（资本盈余和留存盈余）
债务性资本：
资本票据和债券
其他来源：
储备金
银行资本的作用：
（1）是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。
（2）在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。
（核心作用）
（3）满足金融监管部门的制度规定和要求。
2、银行最佳资本金需要量的确定
（一）资本需要量的定性分析
1、国家及银行所处地区的经济形势
2、银行信誉的高低
3、银行负债的结构
4、银行资产的质量
5、银行业务活动的规模
6、有关的法律法规
（二）资本需要量的定量分析
1、单一比率法
⑴资本/存款总额→10%
⑵资本/资产总额→7%
⑶资本/风险资产→15%（齿轮比例）
⑷分类比率法（纽约公式）
按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额
2、综合比率法
选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。
评级法：
资本充足率（），资产质量（），
经营水平（），收益（），
流动性（）。
3、优先股筹资优缺点
优先股可以减缓银行普通股股价及收益比例的下降
优先股无到期日，不存在偿债压力
优先股的资本成本低于普通股
可以提高财务杠杆
优先股股息在税后列支，无法从税收益中扣除
在发放股利上缺乏灵活性
4、留存盈余筹资的优缺点
是增加银行资本金最廉价的方法。
对普通股股东有利益上的好处
涉及普通股股东利益，不好处理。
留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降
第三章负债业务
帐户：
在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。
★使用支付命令书；
★可按其平均余额支付利息；
★一般为个人、非盈利机构可以开立。
可用资金成本（转移价格）：
银行可用资金所应承担的全部成本。
是确定银行盈利性资产价格的基础。
是银行经营中分析的重点。
可用资金成本率=
（利息成本+营业成本）
吸收的全部存款资金–法定存款准备金–必要的超额准备金
边际平均成本：
银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。
边际平均成本率（）=
新增利息+新增营业成本
新增存款资金
同业拆借：
超额准备金的借贷（教材：
金融机构间的短期资金融通）。
基本原则是公平自愿、诚信自律、风险自担。
回购业务：
商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方法。
欧洲金融债券：
债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。
可转让定期存单（）：
是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。
二、单选、判断和简答
1、存款创新的原则：
规范性，效益性，连续性，社会性
存款商品的营销过程：
研究确定客户的金融需要
根据研究成果规划新的服务或改善原有服务
定价和促销
2、金融债券的种类
一般性金融债券：
担保债券和信用债券，固定利率债券和浮动利率债券，普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券，一次性还本付息金融债券和付息金融债券
资本性金融债券：
次级债，混合债，可转债，可分离债
国际金融债券：
外国金融债券，欧洲金融债券，平行金融债券
3、影响银行存款规模的因素
宏观因素
——国民经济发展的总体水平；
——多种主客观因素：
居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。
微观因素
——存款成本的制约；
——贷款（或资金运用）情况
4、中西方存款类型的基本分类
西方
1、传统存款类型
⑴活期存款：
支票存款
⑵定期存款：
定期存款公开帐户
消费者定期存单
大额可转让定期存单（）
退休金帐户
⑶储蓄存款：
主要针对个人客户
2、创新存款类型
⑴帐户
⑵超级帐户
⑶货币市场存款帐户（）
⑷自动转帐服务帐户
中国
1、企业存款
结算户存款（活期存款）：
主要通过转帐方式办理。
定期存款：
一般不能提前支取。
到期支取时，一般只能转帐，不能提现。
2、居民储蓄存款
活期存折存款，信用卡存款等。
⑵定活两便存款：
不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款及定期存款之间的储蓄存款。
⑶定期存款：
整存整取：
约定期限一次性存取。
零存整取：
事先约定期限和金额，分期存入。
整存零取：
一次存入本金，定期支取本金，到期
结清利息。
存本取息：
一次存入本金，定期支取利息。
3、外币存款
⑴甲种外币存款：
法人（或单位）的外币存款。
类型：
定期、协定、通知、活期存款。
⑵乙种外币存款：
凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。
定期、活期存款。
⑶丙种外币存款：
持有外币的中国境内居民，可以开立。
定期、活期、通知、定活两便存款。
5、存款业务的经营管理目标
1、数量目标：
扩大存款数量规模
存款的规模控制
2、质量目标：
★提高存款稳定性
★调节存款运用率
★降低存款成本率
6、银行存款成本、结构
（1）存款结构及成本选择
期限长——利率高——成本高；
期限短——利率低——成本低。
（2）存款总量及成本：
☆同向组合：
存款总量↑↓→成本↑↓；
☆逆向组合：
存款总量↑↓→成本↓↑；
☆总量单向变化：
存款总量↑↓→成本不变；
☆成本单向变化：
存款总量不变→成本↑↓
两点结论：
存款成本不仅及存款总量有关，而且及存款结构、单位内固定成本及变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。
存款成本的控制目标是：
在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。
7、我国同业拆借的基本类型
①头寸拆借：
为清算资金收支差额而发生，及票据交换有密切的关系。
一般为同城拆借，期限为7天以内。
票据交换：
同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。
②资金拆借：
由于金融机构之间资金运行的不平衡（时间差、空间差等）而形成；
表现为异地拆借；
期限一般为7天以上，4个月以内。
8、我国回购业务的基本要求
1、债券交易内容：
⑴回购：
交易双方以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。
资金融入方（正回购方）
资金融出方（逆回购方）
⑵现券买卖：
交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。
2、交易标的：
政府债券
中央银行债券:
中央银行票据、中央银行融资券
金融债券：
政策性金融债
9、我国再贷款的基本类型
①年度计划性贷款期限：
一般为一年。
用于解决银行因经济合理增长引起的年度性资金不足。
②季节性贷款期限：
2个月-4个月。
用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足。
③日拆性贷款期限：
10天-20天。
用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的临时性资金不足
10、我国再贴现的票据类型：
已办理贴现的商业汇票
11、理财产品的基本含义和主要类型
分类标准
产品类型
收益和风险特征
保证收益类产品、非保证收益类产品
理财产品的设计结构
非结构化理财产品、结构化理财产品
投资对象
货币市场类、外汇市场类、资本市场类、实业投资等
币种
人民币、美元、港币、欧元、澳元、英镑、日元等
期限
开放式、短期、中期、长期等
投资方向及方式
信贷资产类、信托类、新股申购类、银信合作类、类、结构型产品等
12、存贷比的计算口径
对商业银行人民币业务实施存贷比监管考核，对本外币合计和外币业务存贷比实施监测。
计算存贷比分子（贷款）时，从中扣除以下6项：
1、支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
2、“三农”专项金融债所对应的涉农贷款。
3、小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。
4、商业银行发行的剩余期限不少于1年，且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款。
5、商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。
6、村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。
计算存贷比分母（存款）时，增加以下2项：
1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。
2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额
第四章现金资产业务
现金资产：
银行持有的库存现金以及及现金等同的可随时用于支付的银行资产。
超额存款准备金（广义和狭义）：
广义：
存款数额-存款数额*法定存款准备金率
——被视为商业银行的可用头寸（资金）
狭义：
存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。
主要用于支付及债权债务清算。
——被称为商业银行的备付金或清算存款。
基础头寸：
库存现金+超额准备金
可贷头寸：
用于发放贷款和投资。
可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的超额准备金
1、商业银行现金资产有哪些构成？
其主要作用是什么？
商业银行现金资产一般包括：
库存现金、在中央银行存款（即存款准备金）、存放同业存款和在途资金
现金资产的作用：
保持清偿力、保持流动性
2、如何预测商业银行的资金头寸？
（书本P102-105）
3、商业银行现金资产管理的原则是什么？
（简答题）
（1）总量适度原则：
现金资产的总量必须保持在一个合适的规模上
（2）适时调节原则：
银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现
金资产的规模适度
（3）安全保障原则：
健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全
4、影响库存现金需要量的因素有哪些？
①所处经济区域情况；
②现金收支规律；
③营业网点的分布情况；
④后勤保障条件；
⑤及中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定；
6商业银行内部管理的要求
5、影响超额存款准备金需要量的因素有哪些？
银行应该如何调节其数量？
（详见书本P112-114）
影响因素：
（1）存款波动
（2）贷款的发放及收回（3）其他因素
超额存款准备金的调节方式：
（1）同业拆借
（2）短期债券回购及商业票据交易（3）通过中央银行融资（4）商业银行系统内的资金调度（5）出售其他资产
6、法定存款准备金的计算方法（书本P111-112）
滞后准备金计算法和同步准备金计算法
7、同业存款余额需要量（书本P115-116）（相关计算题）
第五章贷款业务
贷款承诺费：
是银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：
作为贷款协议的一部分，银行通常会要求借款人在该银行保留一定的存款。
这种补偿存款通常是不计利息的活期存款，且按贷款额（贷款限额和实际贷款额）的一定比例留存。
保证贷款：
按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。
抵押率：
又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和及抵押物估价值之比。
住房按揭贷款：
是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
信用分析：
分析借款人未来偿还债务的意愿和能力
可疑贷款：
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
价格领导模型：
以若干个大银行统一的优惠利率（基础利率）为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后，为贷款制定的利率。
贷款利率=基础利率（各种成本及银行预期的利润）+加成部分
1、银行贷款的分类
按贷款期限分为：
活期、定期（分为短期、中期、长期）和透支
按贷款保障条件分为：
信用、担保（分为保证、抵押、质押）和票据贴现
按贷款用途分为：
工业，商业，农业，科技，消费信贷
按偿还方式分为：
一次性偿还和分期偿还
按风险程度分为：
正常、关注、次级、可疑、损失（贷款的五级分类）
2、商业银行的贷款定价原则是什么？
（1）利润最大化原则：
银行在进行贷款定价时，首先需要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，尽可能实现利润最大化
（2）扩大市场份额原则：
商业银行追求利润最大化的目标，也必须建立在市场份额不断扩大的基础上
（3）保证贷款安全原则：
贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全性是银行贷款经营管理整个过程中的核心内容
（4）维护银行形象原则：
作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存及发展的重要基础
3、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？
信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。
（1）特点：
★以借款人的信用和未来的现金流作为还款保障；
★风险大，利率高；
★手续简便。
（2）管理要点：
进行信用评估；
合理确定贷款期限；
贷款的发放及监督使用；
贷款的到期收回
4、银行在发放担保贷款时，如何进行核保？
（书本P137）
5、确定贷款抵押率应考虑什么因素？
各种因素对抵押率有何影响？
（1）贷款风险：
风险越大，抵押率越低
（2）借款人信誉：
一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率较低
（3）抵押物品种：
抵押占管风险和处分风险较大的抵押物，抵押率应该低点
（4）贷款期限：
贷款期限越长，抵押率越低
6、银行办理票据贴现的业务对象、业务流程和操作要点是什么？
（书本P141-142）
7、消费者贷款包括哪几种？
我国发放住房按揭贷款的程序如何？
消费者的贷款一般可以分为以下三类：
（1）分期偿还贷款
（2）信用卡贷款和其他周转限额贷款（3）一次性偿还贷款
银行发放住房按揭贷款的一般程序：
（1）银行及房地产开发商签订协议
（2）购房者及开发商签订住房买卖合同（3）购房者提出借款申请（4）开发商签字保证（5）银行审批（6）公证和登记（7）购买保险和交付银行贷款手续费（8）贷款的发放及收回
8、贷款的五级分类，银行如何发现不良贷款的信号？
如何控制不良贷款的损失？
（书本P156-161）
贷款五级分类的核心是评估借款人的还款能力。
正常贷款：
借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注贷款：
尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
损失贷款：
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
银行信贷人员可以从以下一些表面现象来分析其中是否存在产生不良贷款：
（1）企业在银行的账户上反映的预警信号
（2）从企业财务报表上反映的预警信号
（3）在企业人事管理及及银行的关系方面的预警信号
（4）在企业经营方面表现出的预警信号
不良贷款的控制和处理：
（1）督促企业整改，积极催收到期贷款
（2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全
（3）落实贷款债权债务，防止企业逃避银行债务
（4）依靠法律武器，收回贷款本息
（5）呆账冲销
9、银行贷款价格的构成
（1）贷款利率
（2）承诺费（3）补偿余额（4）隐含价格（附加条件）
10、贷款定价的影响因素
（1）资金成本
（2）贷款风险程度（3）贷款费用（4）借款人的信用及其及银行的关系（5）银行贷款的目标收益率（6）贷款供求状况（7）中央银行利率
11、贷款定价的方法（书本P130-133）
（1）目标收益率定价法
（2）基础利率定价法
（3）成本加成定价法
（4）优惠加数定价法和优惠乘数定价法
（5）保留补偿余额定价法
12、我国银行贷款定价的基本方法
●2013年10月25日，中国人民银行发布《贷款基础利率集中报价和发布规则》；
2014年7月31日发布《市场利率定价自律工作指引》。
●贷款基础利率（，简称），是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。
其中，最优质客户是指金融机构客户类型中银行内部评级最优类，风险、运营和资本成本较低的非金融类企业客户。
●贷款基础利率的集中报价和发布机制，是在报价行自主报出本行贷款基础利率的基础上，指定发布人对报价进行加权平均计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。
运行初期向社会公布1年期贷款基础利率。
●报价银行团现由9家商业银行组成。
报价银行应符合财务硬约束条件和宏观审慎政策框架要求，系统重要性程度高、市场影响力大、综合实力强，已建立内部收益率曲线和内部转移定价机制，具有较强的自主定价能力，已制定本行贷款基础利率管理办法，以及有利于开展报价工作的其他条件。
●全国银行间同业拆借中心为贷款基础利率的指定发布人。
13、抵押、质押的区别（方式、标的物）
抵押方式：
债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。
质押方式：
债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交
14、抵押的管理要点（书本P138-141）
（1）抵押贷款的分类
（2）抵押物的选择和估价
（3）确定抵押率
（4）抵押物的产权设定及登记
（5）抵押物的占管、处分
15、贷款类型（房贷类型、信用卡类型）
—
以发卡机构划分：
商业信用卡，服务业信用卡，银行信用卡。
—以信用卡功能划分
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