会计科目代码表Word格式文档下载.docx

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1132

应收利息

16

1211

应收保户储金

保险专用

17

1221

应收代位追偿款

18

1222

应收分保账款

19

1223

应收分保未到期责任准备金保险专用

20

1224

应收分保保险责任准备金

21

22

23

24共用

25共用

26共用

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

专用

1231

其他应收款

银行专用银行和保险

1241

1251

1301

坏账准备贴现资产贷款

1302

贷款损失准备

银行和保险

1311

代理兑付证券

银行和证券

1321

代理业务资产

1401

材料采购

1402

在途物资

1403

原材料

1404

材料成本差异

1406

库存商品

1407

发出商品

1410

商品进销差价

1411

委托加工物资

1412

包装物及低值易耗品

1421

消耗性生物资产

农业专用

1431

周转材料

建造承包商

39

1441

贵金属

40

1442

抵债资产

41

1451

损余物资

42

1461

存货跌价准备

43

1501

待摊费用

44

1511

独立账户资产

45

1521

持有至到期投资

46

1522

持有至到期投资减值准备

47

1523

可供出售金融资产

48

1524

长期股权投资

49

1525

长期股权投资减值准备

50

1526

投资性房地产

51

1531

长期应收款

52

1541

未实现融资收益

53

1551

存出资本保证金

54

1601

固定资产

55

1602

累计折旧

56

1603

固定资产减值准备

57

1604

在建工程

58

1605

工程物资

59

1606

固定资产清理

60

1611

融资租赁资产

租赁专用

61

1612

未担保余值

62

1621

生产性生物资产

63

1622

生产性生物资产累计折旧

64

1623

公益性生物资产

65

1631

油气资产

石油天然气

开采专用

66

1632

累计折耗

67

1701

无形资产

68

1702

累计摊销

69

1703

无形资产减值准备

70

1711

商誉

71

1801

长期待摊费用

72

1811

递延所得税资产

73

1901

待处理财产损溢

二、

负债类

74

2001

短期借款

75

2002

存入保证金

76

2003

拆入资金

77

2004

向中央银行借款

78

2011

同业存放

79

2012

吸收存款

80

2021

贴现负债

81

2101

交易性金融负债

82

2111

卖出回购金融资产款

83

2201

应付票据

84

2202

应付账款

85

2205

预收账款

86

2211

应付职工薪酬

87

2221

应交税费

88

2231

应付股利

89

2232

应付利息

90

2241

其他应付款

91

2251

应付保户红利

92

2261

应付分保账款

93

2311

代理买卖证券款

94

2312

代理承销证券款

证券和银

行共用

95

2313

代理兑付证券款

96

2314

代理业务负债

97

2401

预提费用

98

2411

预计负债

99

2501

递延收益

100

2601

长期借款

101

2602

长期债券

102

2701

未到期责任准备金

保险专

用

103

2702

保险责任准备金

104

2711

保户储金

105

2721

独立账户负债

106

2801

长期应付款

107

2802

未确认融资费用

108

2811

专项应付款

109

2901

递延所得税负债

三、共同类

1103001清算资金往来

银行专

111

3002

外汇买卖

金融共

112

3101

衍生工具

113

3201

套期工具

114

3202

被套期项目

四、

所有者权益类

115

4001

实收资本

116

4002

资本公积

117

4101

盈余公积

118

4102

一般风险准备

119

4103

本年利润

120

4104

利润分配

121

4201

库存股

五、

成本类

122

5001

生产成本

123

5101

制造费用

124

5201

劳务成本

125

5301

研发支出

126

5401

工程施工

建造承

包商专用

127

5402

工程结算

128包商

5403

机械作业

六、

损益类

129

6001

主营业务收入

130

6011

利息收入

131

6021

手续费收入

132

6031

保费收入

133

6032

分保费收入

134

6041

租赁收入

租赁专

1356051其他业务收入

6061

汇兑损益

金融专

6101

公允价值变动损益

6111

投资收益

6201

摊回保险责任准备金

6202

摊回赔付支出

6203

摊回分保费用

6301

营业外收入

6401

主营业务成本

6402

其他业务支出

6405

营业税金及附加

6411

利息支出

6421

手续费支出

6501

提取未到期责任准备金

6502

提取保险责任准备金

136用

137

138

139用

140用

141用

142

143

144

145

146用

147用

148用

149

150

6511

赔付支出

151

6521

保户红利支出

152

6531

退保金

153

6541

分出保费

154

6542

分保费用

155

6601

销售费用

156

6602

管理费用

157

6603

财务费用

158

6604

勘探费用

159

6701

资产减值损失

160

6711

营业外支出

161

6801

所得税

1626901以前年度损益调整